第 3 章 工行深圳分行票据业务风险管理现状分析
3.1 票据业务基本情况
3.1.1 工行深圳分行简介
中国工商银行成立于 1984 年 1 月，现已发展成为世界 500 强企业，拥有 270万户法人客户和约 2.3 亿个人客户。工商银行下属深圳分行成立于 1984 年 1 月，属总行直属分行，现下辖 22 家一级支行及 132 个营业网点，各项经营指标在工行直属分行中名列前茅。2012 年以来，面对复杂多变的经济环境和异常激烈的同业竞争形势，深圳分行以科学发展观为指导，积极应对内外部经营变化带来的各种不利影响，加快改革创新，深入推进经营转型，实现了各项业务的持续健康发展。全年实现中间业务收入同比增长 4.08 亿元，增幅 31%,在营业净收入中的占比较上年提高 9.5%,收入结构持续优化；本外币总存款余额比年初增加 780 亿元，增长35.3%,本外币总贷款余额比年初增加 251 亿元，增幅 22%;不良贷款余额和不良贷款率分别比年初下降了 2.14 亿元和 0.34 个百分点，继续保持资产质量的同业领先。
经过多年的发展，工行深圳分行组建巩固了其在零售和清算方面的领先地位，并形成了由柜台、自助银行和电子银行在内的三大销售渠道，推出了牡丹爱购卡、"房易网"二手房网上自主交易平台、存贷联接、"汇添利"外币融资类信托理财、"珠联币合"、"稳得利"人民币结构性理财、付汇理财通、中小企业上市一路通、"黄金宝"行业融资方案等一系列金融产品和服务。
3.1.2 票据业务流程
传统票决业务的流转过程可以分为出票、贴现、转贴现、再贴现、承兑、付款等多个程序，由于本文主要是对工行深圳分行的票决贴现和承兑业务的风险管理问题进行研究，此处重点对该行票据承兑业务流程和票据贴现业务流程进行介绍。工行深圳分行票据承兑业务办理流程如图 3.1 所示。
3.1.3 票据业务中心简介
工行深圳分行现有员工 5300 余名员工，平均年龄约 38.6 岁，员工中拥有本科以上学历的员工约占员工总数的 59.2%.2000 年 9 月，工行深圳分行票据业务中心成立，目前可办理支票、本票、银行汇票、商业汇票（包括商业承兑汇票、银行承兑汇票）等票据业务，其中支票、本票在同城使用，汇票在异地、同城均可使用。
支票还可参加深穗票交。支票、商业承兑汇票在开户行凭印鉴购买，本票、银行汇票凭印鉴购买了《银行本票申请书》、《银行汇票委托书》后，每次凭申请书或委托书申请签发本票、汇票，银行承兑汇票需与银行信贷部门签定协议后，再由银行逐份承兑。
票据业务中心现有员工 43 人，平均年龄约为 35.9 岁，且员工一般都具有丰富的金融工作经验，本科以上学历员工占员工总数的 67.9%,是一只典型的知识型团队。中心现有主任一名，全面负责工行深圳分行票据业务的市场开拓及风险防范工作；副主任两名，分别负责市场营销与综合管理工作。员工的工作岗位基本可以分为三大类，分别是市场营销、会计核算与风险管理，各个岗位的工作职责分工明确，累计承兑汇票金额达 3502 亿元，贴现票据金额达 1032 亿元，转贴现总额达 586亿元，票据回购总额达 103 亿元，创造利润 3 亿元。在票据业务风险管理方面，截至 2012 年 10 月底，票据中心共堵截假支票、假存折等外部诈骗案件 17 起，涉及金额 679.4 万元，堵截假身份证办理业务 3011 起，堵截假冒他人办理业务、伪造派出所证明、伪造开户许可证等办理业务的事件 756 起，有效地防范了外部风险，基本确保了银行资金的安全。
3.2 票据业务风险管理现状
工商银行的票据营业部是我国第一家经中国人民银行批准的全国性、专业性票据经营机构，标志着我国商业银行票据业务经营进入到了一个规范化、规模化发展的新阶段。正是源于这一优势，工商银行对于票据业务的经营与管理业走在了行业的前列，尤其在制度建设方面，基本形成了比较系统的票据管理制度体系。鉴于金融行业在国民经济中的重要地位，国家也专门颁布了有针对性的法律法规，目前各大商业银行票据管理基本遵循《票据法》的内容要求。
作者在第二章分析票据业务类型时已经对工行深圳分行票据业务的基本流程进行了介绍，作者认为相较于其他商业银行，工行深圳分行在票据风险管理方面的突出之处表现在以下三个方面。
3.2.1 不断培养风险管理意识
工行深圳分行管理者已经从思想上认识到了风险管理的重要性，成立了专业的风险管理委员会以及相关部门，虽然这些机构与部门是针对银行整体风险进行管理，而不单单针对票据业务，但其至少说明管理者已经开始重视风险管理工作，这就为该行票据风险管理体系构建打下了良好的基础。
3.2.2 建立票据风险管理制度体系
在预防信用风险和操作风险方面，该行已经制定了严格的背景审查制度以及票据审核制度，对于票据交换管理等业务环节的具体工作流程进行了严格规定，现该行已经开始制定有关预防利率风险的管理制度，在票据风险管理制度体系建设方面已经较为完善。
3.2.3 构建票据业务管理信息系统以及风险预警系统
为了实现对信贷客户资料的有效共享，工行深圳分行在 2007 年就开始信息化建设工作，现已建立起各类信贷信息管理系统，能够对客户的票据资产质量进行实时监控；与此同时，银行管理者也开始意识到风险管理预警对于降低票据风险的重要价值，根据行业、地理位置、产品类型及客户风险等标准对票据业务进行了事前管理，虽然上述两个系统在票据业务实践中的作用和价值还有待于进行一步提高，但相较于其他商业银行，工行深圳分行已经成功地迈出了第一步。
3.3 票据业务风险管理存在的问题
3.3.1 操作风险管理流于形式
从某种程度上讲，操作风险是银行在进行票据风险管理过程中首先应该杜绝的一个风险源，虽然工行深圳分行在票据风险管理制度方面已经较为完善，但在具体业务操作实践中却并没有严格执行到位。如在办理商业汇票承兑时并未严格按照工行相关标准逐项审查其交易背景，这就有可能导致含有不真实贸易背景的商业汇票得以承兑，给银行造成资金风险。此外，还存在着部分操作人员未严格执行"三查"规定的现象，其调查手段往往以资料审查为主，但对于资料的真实性却缺乏专业的判断，只强调是否具有可靠的担保，忽视了对客户现金流和实际经营情况的审核，加大了银行的票据风险。
3.3.2 过于偏重信用风险管理
在工行深圳分行票据风险管理的过程中，作者发现银行非常重视对信用风险的管理，但对于其他票据业务风险如经营风险、利率风险、操作风险等却没有给与同样的重视，其在风险识别问题上还缺乏一定的敏感性，对于银行外部的各种财务、非财务信息还不能够进行科学分析，对风险的识别还仅仅局限于银行内部，对银行外部整个社会发展经济状况、重要行业未来发展趋势的判断能力还有待进一步提高。识别风险只是风险管理的第一步，企业还需要对识别出的各种风险进行分类，从而采取有针对性的风险因对措施，但工行深圳分行由于缺乏对市场风险及操作风险的正确认识，其对于各类风险的分类管理还没有形成科学的体系。
3.3.3 风险管理技术较为落后
对于经营风险的银行来说，对虚假资料、信息的辨识程度直接影响了其对风险的管控水平。操作人员在对资料、信息进行辨别时，不仅需要主观上有较强的防控意识，在客观上还需要各种技术手段作为辅助工具，但从我国当前票据市场的整体情况来看，对于票据查询、辨别的手段还是比较落后的，一方面，尚未形成全国性的票据信息查询平台，银行之间联合查询还存在着一定的障碍；另一方面，由于现行的票据诈骗多是智能化、技术型犯罪，犯罪分子往往是"一条龙"作业，有明确的分工，这就要求银行必须具有非常先进的防伪技术手段，但从工行深圳分行当前的防伪技术和手段来看，操作人员还是使用预留印鉴比对、紫光灯照射、密押核对等传统手段，很难应对高科技条件下的造假技术。此外，银行对于各种风险的量化分析也不够，对于国外企业已经成熟使用的 VaR 模型的使用并不熟练，这就使得其票据业务风险往往以定性分析和经验判断为主，无法确认风险判断的准确性。
