第2章中粮集团财务公司基本现状与问题分析
2.1中粮集团财务公司基本情况简介
中粮集团财务有限责任公司是以加强中粮集团资金集中管理和提高集团资金使用效率为目的，为中粮集团成员单位提供金融服务的一家非银行金融机构。
中粮集团财务有限责任公司（以下简称“公司”或“财务公司”）经中国人民银行银复[2001]206号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准，取得《企业法人营业执照》（注册号：100000000037158）。2009年6月24日经中国银行业监督管理委员会北京监管局换发新的《金融许可证》；2009年8月20日，经国家工商行政管理总局年检换发新的营业执照。
2006年3月经中国银行业监督管理委员会批准（京银监复【2006】86号）增加注册资本金，注册资本金从人民币46,520万元增至100,000万元；2012年9月24日经中国银监会批准（银监复【2012】537号）中粮期货有限公司将所持有的3,256.40万元股权转让给中粮集团有限公司；股权转让后股东构成及出资比例如下：中粮集团有限公司出资人民币66,223.60万元，美元2,000.00万元，占注册资本的82.74%;中粮粮油有限公司出资人民币13,000.00万元，占注册资本的13%;明诚投资咨询有限公司出资人民币3,256.40万元，占注册资本的3.26%;中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元、占注册资本的1%;法人代表：郞小蕙。
财务公司发挥集团资金蓄水池作用，利用归集的集团沉淀资金发放贷款，实现集团资金的体内循环，有效提高了资金使用效率，降低了集团整体负债和财务费用。通过财务公司资金管理系统，集团各级管理人员可实时监控和管理所辖企业的资金流向和流量，加强了资金计划管理和资金风险的控制。
中粮集团财务公司的基本运营状况可以概括如下：
1、经营情况
截至2014年3月31日，公司存放同业27.82亿元，存放中央银行款项10.24亿元；2014年第一季度公司实现利息收入0.98亿元，实现经营利润0.61亿元，实现税后净利润0.48亿元。公司业务取得了较快的发展，同时公司不断与合作银行密切配合、增强互信，不断提高银行授信额度[12].
2、管理情况
公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保塾款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，也从未受到过中国银行监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。
3、风险管理制度与风险评估标准
为加强风险管理对策，中粮集团财务公司设立了对董事会负责的内部审计部门，根据财务公司现有的《内部风险控制制度》，通过实行内部审计监督制度，建立内部审计管理办法和操作规程，对财务公司及其所属各单位的金融、财务活动进行内部审计和监督。
为有效落实风险评估对策，财务公司各部门、各机构在其职责范围内建立了项目管理责任制度和风险评估体系，根据各项金融业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、标准化作业守则和风险防范措施管理制度，确保各部门之间责任分离、权责明晰、相互监督制约，以确保对自营操作中的各种风险进行合理预测、有效评估和控制。
4、风险管理控制机制
为有效的进行财务公司面临的风险识别，并采取合适的风险控制手段以减少财务公司面临经营、管理、市场风险时带来的压力，中粮集团财务公司根据经营业务的不同性，分别拟定了：
（1）资金管理的风险控制；（2）信贷业务的风险控制；（3）投资业务的风险控制；（4）内部稽核的风险控制；（5）信息系统的风险控制。
2.2中粮集团财务公司的发展的SWOT分析
2.2.1优势分析
1.经营业务广泛
为寻求多元化发展，中粮集团财务公司的经营业务已达10多种，其中主要的经营业务可概括为：
（1）个性化资金子平台
为推动香港上市公司存款关联交易的解决，创造性的以上市公司总部为核心构建资金子平台，即每日将上市公司各利润点资金上收至财务公司后，再以委托贷款的方式将资金归集至上市公司总部，形成相对独立的小资金池。上市公司总部可以运用沉淀资金调剂内部余缺，替换商业银行贷款，提高资金周转率，降低子平台整体的财务费用。
（2）集中对外支付业务
在集团发展过程中，业务单元的整合能力和独立性不断加强，对下属企业资金预算和资金流的掌控需求愈加强烈。财务公司利用自身网络优势，釆用代理支付的模式实现业务单元对下属企业资金使用计划的审批和集中对外支付。通过收支两条线、资金预算管理，业务单元可实现对下属企业账户收支及预算的全面掌控和统筹管理，提升资金管理的水平，有效控制资金风险[26].
（3）外汇结售汇业务
财务公司利用自身具备的外汇资金集中和结售汇业务资格，自2009年起在集团内全面推广外汇结售汇业务，有效发挥了财务公司资金融通的功能，打破集团本外币资金挡板，进一步提高了集团资金使用效率。财务公司通过银行间外汇市场交易获得较企业更为优惠的汇率，并将汇兑差价收益全部让利于集团企业，大幅降低了企业的汇兑费用[26].
（4）供应链票据融资业务
随着集团全产业链战略的不断深化，各业务单元间形成了一定规模的购销协同，财务公司发挥自身金融机构的特性，鼓励集团企业间使用商业承兑汇票结算，并以汇票贴现为手段，为集团产业链上下游企业双方提供融资便利。该业务的开展有效调动了集团企业间交易的积极性，促进了集团内协同？,为集团购销双方提供了融资便利，缩短了应收款账期，降低了企业财务成本；同时理顺了集团企业间债权债务关系，建立了集团内企业信用体系[3G].
2.组织机构完善，各部门权责分工明确
中粮集团财务公司根据银监会及相关部门对财务公司的管理规定，制定了《中粮财务有限责任公司章程》，其中明确了公司的基本组织机构组成内容，包括：
股东会--由参与筹建中粮集团财务公司的五大成员公司共同组成作为公司最高权力机构，主要负责股东决议，仲裁公司经营情况等决策性事务。
董事会和监事会--董事会由出任执行董事及外部非执行董事构成，监事会作为法定必备监督机关由中粮财务公司内部的职工代表与非企业内部任职人员组成。董事会负责仲裁决策公司经营情况等决策性事宜，监事会负责公司运营过程中监督管理、风险控制等稽核事宜。
总经理--作为公司业务经营执行最高负责人，由董事会聘任，负责处理公司日常经营过程中的各种问题，主导公司日常经营管理工作，所辖6个部门分别为：
（1）所辖综合办公室--作为中粮集团财务公司的主要行政部门，负责文件管理、安全管理、物业管理、印信管理、员工管理等日常行政类管理工作；（2）所辖稽核部--作为中粮财务公司的主要内部审核部门，定期或不定期对公司的日常经营业务及异常经营业务进行稽查、复核工作，除常规的事后审计工作以外，也对公司对外经营状况披露接口以及拟定事前风险防范措施等工作；（3）所辖信贷部--作为中粮集团财务公司信贷业务的主体执行部门负责建立信贷业务管理制度、开拓担保及理财客户、进行信用审核及贷前调查及贷后评估等日常信贷业务工作；（4）所辖投资部--作为中粮集团财务公司投资业务的主体执行部门负责对投资业务管理制度，投资项目的开发、投资能力及获利能力的评估审核、投资项目的具体执行及事后评估等日常投资业务工作；（5）所辖资金部--作为中粮集团财务公司资金业务的主体执行部门，负责对服务的成员公司的资金池进行集中管理，制定年度资金计划，贷款限额、担保贷款限额以及企业资金存款和结算业务、外汇业务，定期进行资金能力的评估、资金的安全性、效益性、流动性检查；（6）所辖会计结算部--作为中粮集团财务公司结算主体执行部门，负责对往来帐、总账登记、账务处理、凭证处理、税收处理及年报填制工作。
