3 HY 农商行信贷风险管理现状
3.1HY 农商行发展历史
HY 农商银行最早成立于 20 世纪 50 年代初，是 HY 市历史最悠久的金融机构之一，1996 年 6 月，从农业银行脱离行政隶属关系，HY 市源城区农村信用合作社联合社就此正式成立。2008 年 8 月，完成统一法人体制改革，HY 市源城区农村信用合作联社开业。2010 年 2 月 26 日，广东省政府批准筹建 HY 源城农村商业银行股份有限公司。2010 年 12 月 31 日，HY 源城农村商业银行股份有限公司正式开业，成为客家地区第一家（全省第五家）农村商业银行。2011 年 6 月 1日，经广东省银监局批准，该行正式更名为广东 HY 农村商业银行，从此完成了从农村信用社向农村商业银行的转变，并走上了自主经营、自负盈亏和自求发展的商业化轨道。
3.2 发展现状
3.2.1 营业网点和从业人员情况
截至 2013 年末，HY 农商行共有营业网点 24 个，在职员工总数 291 人，是HY 市源城区网点最多、覆盖面最广的金融机构，HY 农商行全年 365 日不间断营业，坚持"立足本地，扎根 HY,支持城乡经济发展"的经营方向，致力于为HY 市民提供便捷、优质、贴心的金融服务。
3.2.2 公司治理和经营情况
（1）法人治理情况
2011 年-2013 年，HY 农商行按照有关规定，"三会一层"职责履行正常。
一是召开社员代表大会 4 次，就年度股金分红方案、股权改革等事项提交社员代表进行审议，并形成了决议。二是召开理（董事会）事会议 13 次，对年度理事会工作报告、信息披露报告、绩效工资分配方案，年度经营发展规划、目标考核方案、经营班子议案及股权改革等事项进行审议和表决，形成了会议决议。三是召开监事会议 12 次，进一步加强监督理事会和高级管理层的履职行为，强化财务管理活动的检查监督，认真指导内部稽核工作。
（2）资产负债情况
至 2013 年末，HY 农商行资产总额 48.68 亿元，比上年末增长 30.02%,其中各项贷款余额 26.61 亿元，比上年末增长 16.25%;负债总额 43.10 亿元，比上年末增长 25.04%,其中各项存款余额 38.73 亿元，比上年末增长 15.89%;所有者权益 5.59 亿元，比上年末增长 88.22%,其中实收资本 2.68 亿元，比上年末增长 59.52%.从存贷款市场份额来看，HY 农商行存贷款余额分别占全市的 12.19%和 7.75%.
（3）财务经营情况
2013 年，HY 农商行实现营业收入 3.10 亿元，同比增长 45.01%,其中利息收入 2.28 亿元；营业支出 2.22 亿元，同比增长 40.66%,营业费用 1.21 亿元，利润总额 0.78 亿元，同比增长 56.83%.提取所得税 0.22 亿元（税率按 25%计征），净利润 0.65 万元，其中利润分配具体分配如下：提取盈余公积 0.064 亿元，提取一般风险准备 0.096 亿元，提取股金分红资金 0.49 亿元。2013 年，HY 农商行缴纳营业税及附加 0.084 亿元（贷款利息收入按 3%计征，中间业务收入及其他业务收入按 5%计征），2007 年，通过利润弥补冲减历年亏损挂账 0.57 亿元，已全面化解历史包袱。
（4）主要监管指标情况
一是资本充足率最高。截至 2013 年末，HY 农商行资本净额 5.75 亿元，加权风险资产总额 26.73 亿元，资本充足率 19.02%,是全市资本充足率最高的农合机构。二是资产质量逐年向好。近几年来，HY 农商行的不良贷款比例逐年下降，资产质量逐年向好。截至 2013 年末，HY 农商行不良贷款余额 0.19 亿元，仅占全市农合机构的 0.02%;不良贷款比例仅为 0.73%,比全市农合机构低 11.45 个百分点，是全市资产质量最好的农合机构。三是拨备覆盖率最高。截至 2013 年末，HY 农商行贷款损失准备金余额 0.77 亿元，贷款损失准备充足率 294.20%,比全市农合机构高出 147.25 个百分点，是全市最高的农合机构。四是贷款集中度最低。截至 2013 年末，HY 农商行单一客户授信集中度 8.78%（监管指标 15%），最大十家集团客户授信集中度 61.65%（监管指标 100%）。五是营业收入增长较快。2013 年末 HY 农商行实现营业收入 3.10 亿元，同比增长 45.01%,占全市农合机构 20.26 个百分点；实现营业利润 0.87 亿元，同比增长 56.83%.
3.3 信贷管理现状及种类
3.3.1 信贷管理现状
至 2013 年末，HY 农商行 9 个职能部门中，共有 3 个部门是涉及信贷业务，即公司银行部、个人银行部、小企业专营中心。其中，公司银行部负责对公司贷款的调查、审查、上报、发放、回收、贷后管理工作；个人银行部负责对自然人贷款的调查、审查、上报、发放、回收、贷后管理工作；小企业专营中心负责对公司、自然人贷款的调查、审查、上报、发放、回收、贷后管理工作。除了这 3个常设职能部门之外，董事会特设立风险管理与关联交易控制委员会和授信管理委员会，不在行政机构设置之内，分别由董事会成员、高管层人员兼职组成，对于超出部门内部审批权限的贷款进行研究审批。
此外，HY 农商行通过成功实现流程银行改造，梳理并制定了全覆盖的 200余个制度，建立了分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织架构。一是理（董）事会下设风险管理与关联交易控制委员会，对风险管理实行统一领导。二是高管层设立授信管理委员会，对日常经营与风险管理、合规监督、内部控制等的框架和规划以及操作细则，报理事会审批（或备案）后组织实施。
三是在经营管理层面设立独立运行的合规与风险管理部，负责合规风险的识别、监测和报告，实施合规检查，维护全面风险管理运行机制。四是加强风险管理团队建设，配备兼职合规经理（合规员）。五是监事会负责监督理（董）事会、经营管理层风险管理的有效性，确保被认定的风险薄弱环节得到及时整改。同时，HY 农商行还制定了包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险以及应急管理等一系列制度，并强化了上述制度的执行。
HY 农商行在各支行相应设立了相应信贷岗位。但在操作层面上，信贷风险管理与业务经营尚未分离，信贷员既承担着信贷业务审批和营销任务，也承担着信贷风险管理的职责。所以，现有的信贷风险管理组织结构仅仅是为了具体的信贷业务操作服务的，仅仅能满足信贷业务操作的需要，还无法满足信贷风险管理的需要。
3.3.2 信贷业务种类
（1）按贷款期限划分
HY 农商行的贷款业务按期限划分，主要包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。其中，短期贷期限是指在 1 年或者 1 年内（3 个月以上，3 个月以下为临时贷款），其特点是期限短、风险小、利率低；中期贷款期限都在 1 年以上，五年以下，其特点是期限长、利率高、流动性差、风险大；长期贷款是指贷款期限在5 年以上（不含 5 年）的贷款。
（2）按有无担保划分
HY 农商行按有无担保划分，主要包括信用贷款和担保贷款。其中，信用贷款是指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。其中，（1）保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三方承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。（2）抵押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三方的财产作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款，应对抵押物的权属、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，不能与《中华人民共和国物权法》的相关规定冲突，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。
要根据抵押物的评估情况，合理确定贷款抵押比例，原则上抵押物变现价值不得低于贷款额的 1. 5 倍。（3）质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三方的动产或权利作为质押物发放的贷款。办理质押贷款，应对质押物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与出质人签订质押合同并办理相关的登记或移交手续。原则上动产质押物的变现值不得低于贷款额的 1.5 倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额度。
3.4 信贷结构分析
3.4.1 信贷业务基本情况
近年来，HY 农商行在采取多种贷款措施不断加强对实体经济的支持。一是坚持支持传统种养业发展。如借款人张建良，在 HY 农商行的支持下，共投入40 万元资金发展养殖业，已建城占地面积 18 亩，猪舍面积 1000 ㎡的种养场，饲养成品肉猪 250 头/批，年出栏量 750 头，新带了 10 余人劳动就业，年纯利达20 万元，不但实现了脱贫致富，而且走上了富裕小康道路。二是支持农业龙头企业发展。如 HY 市三友农牧集团有限公司，在 HY 农商行的支持下，建成先进的自动化饲料生产厂，在源城区及灯塔盆地建有两大种养基地，基地总面积25600 多亩，被省、市、区三级认定为"农业龙头企业".三是支持服务业发展。
如 HY 市广晟百货有限公司，在 HY 农商行支持下，已办成我市一家规模最大的综合百货商场。四是支持县域地区农村企业发展。如和平罗营口水电有限公司，兴建一座底水头水电站，项目位于和平县东水镇罗营口村，属东江梯级水电站之一，以发电为主，兼营航运、灌溉、供水，HY 农商行以社团贷款方式给予支持。
五是支持效益好、辐射大、带动力强的民营企业发展。如 HY 市华达集团有限公司，是当地规模较大民营企业，其业务范围涉及房地产、酒店、百货、物业管理等，HY 农商行给予重点支持。六是开办特色信贷业务。HY 农商行主要农村金融产品创新有"农家女金钥匙"创业贷款、林权抵押贷款、农村青年创业贷款、"致富宝"专合社贷款、"红色创业"贷款等 6 个新品种。截至 2013 年末，HY农商行信贷业务结构如下：
贷款行业投向情况。截至 2013 年末，从贷款行业投向来看，排在前四名的分别为：农、林、牧、渔业贷款余额 8.04 亿元，占 30.21%;个人经营性贷款余额 6.72 亿元，占 25.26%;批发和零售业贷款余额 5.46 亿元，占 20.54%;其他个人贷款余额4.22亿元，占15.88%.此外，房地产业贷款余额0.83亿元，占3.12%;个人住房按揭贷款余额 1.73 亿元，占 6.50%.
涉农信贷情况。至 2013 年末，涉农贷款余额 10.42 亿元，比上年末增长22.51%,占各项贷款的 39.16%.其中：利率上浮 50%-100%（含）以内的贷款0.48 亿元，占 4.61%;利率上浮 30%-50%（含）以内的贷款 5.41 亿元，占 51.92%;利率上浮 30%（含）以内的贷款 4.29 亿元，占比 41.17%;执行基准利率的贷款0.11 亿元，占 1.06%.
中小企业贷款情况。至 2013 年末，中小企业贷款余额 15.52 亿元，比上年末增长 19.56%,占各项贷款的 58.32%.其中：利率上浮 50%-100%（含）以内的贷款 2.07 亿元，占 13.34%;利率上浮 30%-50%（含）以内的贷款 11.45 亿元，占 73.78%;利率上浮 30%（含）以内的贷款 1.71 亿元，占比 11.02%;执行基准利率的贷款 0.10 亿元，占 0.64%.
3.4.2 农商行与其它非农信社的银行机构信贷业务对比
近年来，特别是从农信社改制为农商行后，通过加强内部信贷管理、完善制度等措施，有效控制不良贷款。如截至 2013 年末，HY 农商行的不良贷款余额为 0.19 亿元，仅占全市农合机构的 0.02%;不良贷款比例仅为 0.73%,比全市农合机构低 5.89 个百分点。但 HY 农商行与辖内的其它非农信社的银行机构相比，其贷款管理仍有一定差距，尚须加强。从 2006 年-2013 年 HY 辖内农商行和各银行机构信贷数据分析，可以看出 HY 农商行不良贷款比例基本大于其它非农信社的银行机构不良贷款比例（详见下表），这说明：一方面农商行经过股权改革和农信社改制后，不良贷款余额和比例实现双下降，改革成效显着；另一方面也说明农商行的信贷管理水平虽然比以往有所提高，但相对其它非农信社的银行机构而言，信贷风险管理水平仍有待提升。
