摘要
XX 稀土永磁材料公司是一家生产钕铁硼磁性材料的供应商，在国家十二五规划中大力推进新材料应用的宏观环境下，XX 稀土永磁材料公司快速发展，生产规模不断扩大，已经跨入行业前十位。随着行业的竞争加剧和企业规模的快速扩张，产能持续增加的同时，管理水平的滞后显得尤为突出。
为了改善 XX 稀土永磁材料公司的管理水平，本文从内部控制角度，参考国内外企业诊断的经验，结合行业的特点及企业的现状，通过鱼骨分析法、实地研究法等诊断方法，对 XX 稀土永磁材料公司的管理问题进行诊断，诊断的结论是大规模化的生产，内部控制制度的缺失，无法使产、供、销及人、财、物的有效结合。虽然生产规模扩大，但企业却经济效益不佳。最后根据企业的实际情况，运用内部控制的手段，有针对性的对企业发展战略、资金活动、资产管理、采购流程、销售流程、生产流程、全面预算管理进行优化，以提高 XX 稀土永磁材料公司的管理水平和经济效益，为 XX 稀土永磁材料公司可持续健康的发展提出实质性的建议。
本论文共分五个部分，第一章是绪论，介绍对 XX 稀土永磁材料公司的内控管理体系诊断的背景、意义和思路方法。第二章是对 XX 稀土永磁材料公司的发展历程及行业现状。第三章是运用鱼骨分析法和实地研究法等科学诊断方法对XX 稀土永磁材料公司进行诊断分析，诊断结论是公司内部控制制度严重缺失，各个业务流程亟待梳理，阻碍了 XX 稀土永磁材料公司的持续健康的发展。第四章是根据诊断结论，对 XX 稀土永磁材料公司的内部控制体系及业务流程进行全面梳理，并提出优化的建议。最后是文章的结论。
本论文非学术论文属于企业诊断报告，对 XX 稀土永磁材料公司的管理创新和发展具有借鉴作用。
关键词：内部控制，企业诊断，企业管理，稀土永磁
目录
摘要
Abstract
第 1 章 绪论
1.1 选题的背景与意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究历史与现状
1.2.2 国内研究历史与现状
1.3 研究方法和实施步骤
1.3.1 企业管理诊断方法
1.3.2 诊断工作实施步骤
第 2 章 XX 稀土永磁材料公司发展历程及行业现状
2.1 发展历程
2.2 行业现状
2.2.1 宏观环境
2.2.2 市场环境
2.2.3 竞争环境
2.3 本章小结
第 3 章 XX 稀土永磁材料公司内控体系诊断方法及问题分析
3.1 鱼骨图分析法
3.1.1 制作鱼骨分析图
3.1.2 存在问题分析
3.2 实地研究法
3.3 本章小结
第 4 章 XX 稀土永磁材料公司内控体系优化对策
4.1 XX 稀土永磁材料公司发展战略优化对策
4.1.1 制定和实施发展战略的必要性
4.1.2 建立公司发展战略的制定机构
4.1.3 综合分析影响发展战略的内外部因素
4.1.4 制定公司发展战略
4.1.5 实现发展战略的主要措施
4.2 XX 稀土永磁材料公司资金活动优化对策
4.2.1 筹资活动
4.2.2 资金运营
4.3 XX 稀土永磁材料公司资产管理优化对策
4.3.1 存货业务流程的优化
4.3.2 固定资产业务流程优化
4.3.3 无形资产业务流程的优化
4.4 XX 稀土永磁材料公司采购业务优化对策
4.4.1 采购流程的优化
4.4.2 合同管理
4.5 XX 稀土永磁材料公司销售业务优化对策
4.5.1 销售的计划管理优化
4.5.2 客户开发与信用管理
4.5.3 销售定价策略
4.5.4 订单业务流程优化
4.5.5 收款流程优化
4.6 XX 稀土永磁材料公司生产流程优化
4.6.1 生产流程优化的重要性
4.6.2 公司烧结钕铁硼磁性材料产品的工艺流程
4.6.3 生产流程操作环节内部控制的优化
4.7 XX 稀土永磁材料公司全面预算管理优化对策
4.7.1 全面预算的概念
4.7.2 全面预算管理优化
4.8 本章小结
第 5 章 结论
参考文献
致 谢
