1 导论
1.1 研究背景
二十世纪中期，世界人口在经历了第二次世界大战锐减之后，由于战后婴儿潮的爆发得到了快速恢复。二十世纪末期，世界范围内的大环境较为稳定，经济快速发展，医疗卫生及生活水平不断提高，人口的平均寿命不断增长，人口的死亡率开始下降。
与此同时，人口出生率也明显减慢，这样的多重因素导致了世界范围内中老年人口的比例不断增加，新生儿相对减少，人口结构趋向老龄化，造成了新世纪的“银色危机”.在一个国家或地区内，60 岁及以上的老年人口达到或超过总人口的 10%,或者 65 岁及以上的老年人口达到或超过总人口的 7%时该国或地区就进入了老龄化社会①.随着我国经济水平的持续提高，人们的生活水平也得到了极大的改善，人群的预期寿命不断延长，这使得老龄人口的比例显着提升。与此同时，伴随着计划生育政策的全面执行，在降低生育水平、总和生育率及人口总数增长速度的同时，也加速了中国人口结构的转变。总和生育率是指该国家或地区的妇女在育龄期间，每个妇女平均的生育子女数②.我国 2010 年总和生育率仅为 1.18,比发达国家的平均水平低很多，不到世界平均水平的 1/2③.这些效应最终使得我国的人口转型速度过快，提前进入了老龄化时代，在 1999年，我国 60 岁及以上的人口就已经达到人口总量的 10%.而由于我国人口基数大，人均资源水平低，经济发展水平离发达国家还有差距，地域文化习俗也有明显差异，导致了我国人口老龄化的问题尤为突出。
而正是在这样的背景之下，老龄人口的赡养比例急剧上升，对我国的养老保险制度形成了严峻的挑战。对于本文中所涉及的养老保险制度均是指社会保障中社会保险范畴里的养老保险，是社会保障制度中最重要的组成部分。社会养老保险是国家和社会依据一定的法律和法规为保障劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度④.
我国根据国情，确立和实施了“社会统筹与个人账户”相结合的基本养老保险制度。一方面，我国的社会保障制度发展严重滞后于经济的持续增长，经济社会发展面临失衡。市场经济带来了经济效率的提高，使得资源的配置方式更加有效，同时也造成了巨大的贫富差距，使得经济增长的成果没有能够被全社会更加有效的共享。我国社会保障部分缺失、覆盖面窄、保障不足的现状造成了中国社会的不安全感，也使得储蓄率居高不下，内需持续低迷。这样的状况不仅阻碍了社会的发展，也会使得诸如利率杠杆失效的经济问题频发。而养老保险制度作为社会保障制度中的核心部分，面临着巨大的老龄人口赡养压力，将不得不进行深刻的改革。由于在计划经济年代的国家养老制度，所采取的基于代际循环的“现收现付”财务机制，没有形成养老金积累，在 1997 年实行“统账结合”的“部分基金积累制”之后，曾经欠下的“老人”和“中人”的养老金债务及转制成本被带入了社会养老保险新制度。这样就使得养老制度转轨形成的巨额债务没有一个妥善的消化渠道，为了缓解当期支付压力，个人账户被透支而空转，偏离了制度设计的“部分积累制”运行轨道，“大统筹小账户”的部分积累制度模式没有被有效地执行。日趋严峻的人口老龄化问题，“未老先富”的养老压力，导致现行的制度潜伏着巨大的支付风险。
中国保监会副主席陈文辉在 2012 陆家嘴论坛上承认，中国养老金缺口“确实非常大”,近10年来基本养老保险的财政补贴已经超过了1万亿，老年人口的抚养比到2011年末已经上升到 122.23%.陈文辉称，基本养老保险存在着比较大的养老金缺口。据权威预测，历史债务和未来人口老龄化的双重压力不缓解的话，到 2050 年中国人口老龄化高峰时，将会产生 14 万亿的巨额支付缺口。
1.2 研究意义
社会养老保险制度作为社会保障的核心和重要组成部分，对经济社会的稳定发展起着至关重要的作用。理论上，一方面社会养老保险制度与社会和谐稳定、经济发展状况乃至个人生活水平有着较强的关联，具有较强的研究价值；另一方面，社会养老保险制度的研究对于社会公平的维护有较好的理论支持。 实践上，在经济结构转型和日趋严重的人口老龄化背景下，目前中国养老保险制度正处于改革创新的十字路口和关键时刻。“未老先富”的人口老龄化压力，需要怎样建立和健全社会养老保险制度，对于我国社会经济的可持续发展有着举足轻重的作用。
1.3 文献综述
1.3.1 国外研究现状
20 世纪 30 年代，由于西方资本主义社会发生了经济危机，加之后来的第二次世界大战，西方国家的人口出生率明显下降，人口老龄化的问题开始进入人们的视线。而在二战结束之后，战后婴儿潮使得人口爆发式的增长，从而在一定程度上缓解了人口老龄化的趋势。直至上世纪 60 年代末，西方国家的人口出生率再一次急剧下降，而和平的生活环境和生产力的提高，人们的生活水平有了极大的改善，平均预期寿命延长，人口老龄化问题再一次严重起来，世界范围内对于人口老龄化进行了深层次的研究。
2002 年，联合国发表《世界人口老龄化：1950~2050》，对人口老龄化的影响做出全面的论述。其针对不同国家和地区进行区别分析，结果显示人口老龄化在世界范围内都有不同程度的发展趋势，且不可逆转。而从人口老龄化的影响已远远超出了经济层面，深入影响到社会和政治层面。经济上，经济增长、储蓄、投资与消费、劳动力供给等均受到人口老龄化的冲击；政治上，人口老龄化则对政策决策思维变化产生影响，改变投票的代表性；社会上，人口老龄化则对社会公平福利、医疗保健、家庭结构及住房等等社会固有的模式产生冲击。
目前，人口老龄化已经发展成为全球现象。据预测，全世界几乎所有国家都将在今后 50 年左右出现人口年龄结构老化。在美国、日本和西欧，人口老龄化通过改变人口赡养率，改变消费结构等方式对养老保险制度及经济层面形成了巨大冲击。
Tamburi（1983）研究得出公共养老金占 GDP 的比例或者是其绝对量都在不断的增长，在很多国家，其已经占到社会保障的 50%以上的比例。分析公共养老金不断增长的成本，可以有内外因两方面因素。外因主要是与失业、通胀等经济运行状态有关，不仅直接影响养老金支付压力，也同样会对养老金的收入来源形成冲击；而内部原因，则是养老金制度的运行成本，代际之间的支付差异，人口结构变化等因素，从而影响养老金的可持续运行。Queisser（2005）研究认为，退休年龄和预期寿命是对养老保险基金最重要的两个关键变量，而任何的养老保险政策目标必须是不断变化，以适应经济社会的发展。而人口老龄化对于经济的影响角度，Echevarria 和 Iza（2006）通过研究人口老龄化对经济及养老保险制度影响，认为人口老龄化会使人均劳动生产率较低，养老保险费率提高，从而使得社会消费增加，储蓄则相应减少。
1.3.2 国内研究现状
2010 年全国总和生育率为 1.18110,其中“城市”为 0.88210,“镇”为 1.15340,“乡村”为 1.43755①,可以肯定的一点是中国的生育率已经降低到更替水平以下，进入了人口低速增长阶段。陈卫、宋健（2006）对 1950~2004 年中国的人口统计数据研究显示，上世纪五、六十年代，我国人口年龄结构处于年轻型，而 70 年代之后开始向老龄化转变，2000 年之后，我国社会正式转变为老龄社会，并且趋势不断加速，将持续至 2050 年。与此同时，研究发现我国的人口老龄化问题地区差异明显，呈现由东向西逐步弱化的趋势，与经济发展呈现正向关系，即经济发展越好的地区，所呈现的老龄化趋势越严重。杜鹏，瞿振开，陈卫（2005）以 2000 年人口普查数据为对象进行研究，结果表明了我国老年人口的绝对量和相对量均在迅速上升，2030 年我国的老龄化人口比例将达到 25%,而到 2050 年左右将达到老龄化社会的最高峰，峰值接近 31%,在 2050年之后老龄化的趋势将会逐步降低，人口结构将逐步反转。
