第一章 绪论
1.1 研究的背景及意义
1.1.1 研究的背景
进入新的历史时期，特别是党的十八届四中全会召开以来，依法治企、规范运作的要求被提高到了空前的高度，作为共和国的长子--国有企业思考问题、谋划工作、制定标准、付诸实践都必须以法制为准绳。作为国民经济的基础性产业，作为民生工程的焦点领域，电力企业的作用至关重要，因此也成为国家重点监管的对象。
实际工作中，发电企业的生产、经营、管理无时无刻不在和物资的采购与管理打交道。然而，受客观环境的限制，市场环境不规范、管理机制不健全、行业监管不到位等问题仍然不同程度的存在，这些因素相互交织，不仅对企业的经济效益产生了负面影响，也威胁了企业的长治久安。与此同时，物资采购种类多、项目杂、用量大、需求时间不固定的行业特点又在无形中加大了监管的难度。监管工作不是“短跑比赛”、短期工程，也不是一蹴而就的攻坚，而是一个始终在发展和变化的课题。要满足国家、社会、行业对管理创新的新要求，应对企业和员工对提升效益的新期待，物资采购监管工作就必须与时俱进。因此，如何通过有效的监管，既满足企业生产、经营、管理工作的物资需求，还能合法、合规、杜绝廉政风险，最大程度的节约成本，成为企业管理者需要正视和解决的问题。
1.1.2 研究的意义
伴随着日益严峻的竞争压力和日益复杂的市场环境，今天的电力企业越来越多的形成共识，必须大力加强对物资采购这一重要工作的监管，研究这一课题，有以下三层意义：
1.有利于杜绝廉政风险。在今天的电力企业物资采购工作中，“为图方便”、“想当然”的不规范行为还是时有发生，越是简单、常见、平常的工作往往容易使人产生麻痹思想。认识的高度决定思想重视的程度，只有加强监管，才能从认识上提高站位，从管理上堵塞漏洞，从而保证员工的行为安全和企业的管理安全。
2.有利于保证安全生产。物资采购的质量在一定程度上决定了设备的稳定性，从而影响着机组的运行安全。电力企业安全压倒一切，失去了这个前提，其他将无从谈起，即使只有 1cm 的误差，就可能发生威胁安全生产的事故，就可能为人民群众的生产生活带来极大影响，安全生产是不能逾越的红线，更是底线，必须坚守。因此，加强监管势在必行。
3.有利于提高盈利能力。没有成本可以忽略不计，没有效益可以不请自来。
当我们思考，如何历经岁月沧桑，保持生机与活力，打造一流企业？答案有很多，但有一条是毋庸置疑的，那就是从小事做起，从点滴入手，通过加强监管，使采购的物资真正做到质优、价廉、耐用、合规，从而实现管理的新跨越。
1.2 文献综述
栾强提出通过“前期制约、中期监督、后期考核”形成物资采购廉洁风险防控的三道防线[1].周宁安依托电子商务系统，创新了物资采购管理方式[2].周既锐提出教育、机制、监督三管齐下，使权利更加公开、更加透明，把握治理物资采购腐败的源头[3].刘凤钢对质量、进度、投资三大因素进行分析，从招投标管理、签订合同、交货验收等方面提出控制策略[4].张贤明从物资采购模式的选择入手，提出了改进物资采购工作流程的办法和措施[5].滕桥玉结合物资采购工作的实际特点和易发生问题的薄弱环节，论证了加强归口管理，实施 JIT 采购模式的可行性[6].赵建萍提出了物资采购管理划分成 2 个相互制约、相互独立的管理理念，形成组织机构、物资管理中心、竞价中心、配送中心各负其责的新型管控模式[7].赵双利用供应链理论，对新形势下物资采购的必要性进行了分析[8].秦东提出从作风、制度和观念入手，加强采购领域监督，实现阳光采购[9].王慧青从制定采购目录、建设及运营期采购管理入手提出了加强采购成本控制的策略[10].曾祥德主张通过网络化管理，将计划、招标、验收等环节规范运作，提升采购管理水平[11].高现昌从采购计划、采购方式、采购渠道、加强供应商管理等方面论述了降低采购成本的方法[12].黎梅从权力制衡和专业分工的原则出发，对采购原则、监督内容提出了建议[13].冯伟分析了当前物资采购工作中存在的现状和问题，从保供应、省费用等 2 个方面，提出了加强物资采购管理的方案[14].赵东彪认为要把握采购价格、物流控制、质量验收等关键环节，在企业的体制、机制及人员的思想教育上不断提升工作水平[15].
韩德峰针对物资采购价格、数量、质量三大核心环节，提出采购人员轮岗、健全绩效考核体系的强化措施[16].胡家书指出通过发挥询价、议价、比价作用，实现采购效果最大化[17].宋孟芸提出建立考核激励机制，加强价格信息管理，重视人员素质培养，降低采购成本，有效提升企业竞争力[18].蔡进峰提出从供应商的选择和管理入手，突破采购管理的瓶颈[19].马忠才针对事前监督、事中监督、事后监督三大过程，提出了节约成本、规范流程、提升素质、健全制度的措施[20].周瑜玫指出从物资质量、贷款结算、价格监督等重点工作入手开展重点环节监督[21].Bowersox,D.J 指出采购监管与库存监管相结合，旨在实现物资零库存目标[22].David Wittstruck 分析了物资监管的关键因素，提出实现物资可持续管理的方式，将物资采购管理与信息技术结合，利用 ERP 软件，创新方式，实现资源优化整合[23].刘建全认为可以借鉴国外先进经验，探索联合储备、统一储备的路子，以信息化手段提升物资采购监管水平[24].
1.3 论文的研究内容
本文立足于发电企业的独特定位和工作特点，运用 PDCA 循环理论，构建物资采购监管的体系，明确各阶段监管重点，提出各阶段监管措施，对物资采购监管效果进行综合评价并提出改进建议，以达到保障企业经营安全、确保机组稳定运行、提高企业经济效益的最终目标，研究具有较强的理论和现实意义。
论文主要结构如下：
第一章 绪论。本章分析研究的背景及意义，分析国内外物资采购监督管理工作的现状和工作重点。
第二章 盘山发电公司物资采购监督管理工作的 PDCA 循环。本章对盘山发电公司金额在 30 万元以下的物资采购流程及金额在 30 万元及以上的物资采购与监督流程进行分析，提出目前 30 万元以下物资采购监管主要存在的问题。
介绍了 PDCA 循环的基本原理，在此基础上，将策划、执行、检查、处理四个阶段与物资采购监管相整合，形成本课题的系统研究模型。
第三章 物资采购监督管理的策划阶段。本章明确开展物资采购监管的主要步骤，梳理确定物资采购计划、物资采购实施、物资采购验收、物资采购结算4 个环节应重点监控的指标，构建监管评价系统，提出廉政教育制度和公开承诺措施。
第四章 物资采购监督管理的执行阶段。本章对盘山发电公司物资采购计划、物资采购实施、物资采购验收、物资采购结算的 4 个环节进行分层管理，明确具体监管措施。
第五章 物资采购监督管理的检查阶段。本章检查物资采购监管的执行情况，分析物资采购管理的效果，既如实反映监管工作的成效，也要分析采购工作中存在的问题，查找指标背后隐藏的问题。
第六章 物资采购监督管理的处理阶段。本章对不足和缺陷开展针对性的整改，持续提高物资采购监管水平，实现整个 PDCA 循环的闭环管理，使管理提升不止步。
第七章 结论和展望。本章明确了此次研究的结论和创新点，并对进一步丰富和完善监督工作提出了研究方向。
