摘 要
本文旨在研究上市公司内部控制体系的建设和完善。以 GN 公司为例，总结历史经验和教训，从理论和实践的角度同时出发，深入分析 GN 公司企业内部控制体系的现状，发掘其存在的问题，并提出相应的解决方案，从而为 GN 股份的长久发展做好充足有效的内部准备，同时为同行业上市公司类似的问题提出解决方案的建议，促进我国上市公司的稳健发展。
本文应用的是理论学习研究结合分析实际案例的办法，按照提出疑问、分析情况、解决问题的思路开展研究。首先，文章对国内外上市公司内部控制研究的理论进行研讨，根据实际发生的国内外案例进行分析，力争寻求解决问题的理论依据；接着，通过发掘 GN 公司现有的上市公司普遍存在的共性问题进行深入探索和阐释；然后文章以 GN 公司下属 FC 二期发电厂为例，深入透彻的分析该公司内部控制建设现状和存在的风险，并结合理论，提出解决问题的方法，同时设计了该内部控制的评价体系，在定期评价中不断调整方法；最后文章就GN 公司的内部控制体系建设经验进行了拓展，为更多类似上市公司内部控制体系的建设提出了客观有效的方法借鉴。
关键字：内部控制 风险管控 建设
目 录
摘 要
第 1 章 绪论
1.1 研究的背景与意义
1.1.1 研究的背景
1.1.2 研究的意义
1.2 国内外研究现状概述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究思路与研究内容
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究内容
1.4 研究方法与创新之处
1.4.1 研究方法
1.4.2 创新之处
第 2 章 公司风险管理理论基础
2.1 风险管理理论
2.1.1 风险管理的起源和定义
2.1.2 风险管理的目标
2.1.3 风险管理的职能
2.1.4 风险的种类
2.1.5 风险管理的基本框架
2.1.6 风险管理过程
2.2 内部控制理论
2.2.1 内部控制的定义
2.2.2 内部控制的构成要素
2.2.3 内部控制构成要素之间的关系
第 3 章 GN 公司风险管理现状分析
3.1 GN 公司基本情况介绍
3.2 GN 公司风险管理及内部控制现状
第 4 章 GN 公司基于风险管控的内部控制体系设计
4.1 内部控制体系建设背景与意义
4.1.1 建设内控体系，是促进企业防范重大风险的必然要求
4.1.2 建设内控体系是监管部门合规要求的基本标准
4.1.3 建设内控体系是公司持续提升经营管理水平的内在需要
4.2 内部控制体系建设方案
4.2.1 内部控制体系建设目标
4.2.2 内部控制体系建设组织
4.2.3 内部控制体系建设范围
4.2.4 内部控制体系建设要素
4.2.5 流程梳理及风险识别
4.2.6 风险评估
4.2.7 内部控制体系设计的流程管理
4.3 内部控制体系建设情况分析
4.3.1 内部环境
4.3.2 风险评估
4.3.3 控制活动
4.3.4 信息与沟通
4.3.5 内部监督
第 5 章 GN 公司内部控制的实施
5.1 内部控制体系实施情况
5.2 内部控制体系实施中问题分析
5.2.1 观念上有误解，对内控体系理解不深
5.2.2 执行不力，下属各单位仍存在绕开内控体系实施生产的情况
5.2.3 监管手段不足，集团本部对下属企业缺乏有效的监管手段
5.2.4 考核标准不一，缺乏贯穿本部至各下属单位自上而下的统一考核机制
5.2.5 部分制度有待进一步完善，体系建设需与时俱进
5.3 FC 二期发电厂人力资源内控体系案例分析
5.3.1 FC 二期发电厂人力资源现状
5.3.2 风险识别及确认
5.3.3 应对策略及效果
第 6 章 改善的对策
6.1 加大贯彻实施内控体系的力度
6.2 提高内控监管效率
6.3 完善内控考核奖惩机制
6.4 不断调整完善内控制度
第 7 章 结论与展望
7.1 结论
7.2 展望
参考文献
