摘要
随着经济发展和社会管理体制的改革，劳务派遣公司也应运而生。经过近十多年的发展，目前的劳务派遣公司无论从数量、规模，还是业务内容、管理要求等方面，都发生了重大变革，部分劳务派遣公司已逐渐发展成为金融投资和劳务派遣为一体的专业机构。但由于劳务派遣公?司尚处于发展阶段，相关的学术成果较少，受外部和内部环境的影响，劳务派遣公司经营管理中尚存在一些突出的问题，已在相当程度上阻碍了劳务派遣公司的健康发展，如何有效地加强劳务派遣公司的财务管理，已成为亟待研究解决的一个重要问题。
本文以国人企服公司（全称为国人企业管理服务北京有限公司，成立于2006年）为实际案例，以财务管理相关理论为指导，从劳务派遣公司现金流管理入手，较系统地分析了劳务派遣公司代理式运营、包干式运营、个人代理运营等模式对企业现金流的不同影晌及其特点，并对社会保险金、住房公积金、个人所得税代缴费用等导致劳务派遣企业现金流流入与流出的具体流程进行了阐述。结合国人企服公司的实际情况，分析了劳务派遣企业现金流管理存在的问题及其成因，并根据劳务派遣公司业务经营和管理特点，从区分企业客户与个人代理客户并细化缴费标准、改进现金流管理模式、完善适应劳务派遣业务特点的现金流管理流程、深化现金流分析、加强投资账户管理、完善内部监管制度、拓展企业规模、提高公司人员现金流管理意识等方面提出了加强劳务派遣公司现金流管理的对策建议。
本文研究的创新在于：第一，从劳务派遣业务和现金流管理两方面融合分析，较为全面地解析了劳务派遣形成的现金流问题的原因和解决方式；第二，细致分析了当前我国劳务派遣业务现金流形成的因素、现金流的支付渠道类型和资金支付周期，在实用性上有所创新，可以为与劳务派遣相关的企业加强现金流管理提供一定的参考。
关键词：劳务派遣公司，运营模式，现金流，现金流管理
目录
摘要
1 绪论
1.1研究背景及其意义
1.2研究对象
2劳务派遣公司的发展历程及其运营模式
2.1劳务派遣国内外发展历程
2.2劳务派遣公司运营模式
2.2.1公司代理式运营模式
2.2.2包干式运营模式
2.2.3个人代理式运营模式
2.2.4其他代理式运营模式
3现金流管理相关理论及劳务派遣公司的现金流特点
3.1现金流管理相关理论
3.1.1现金流管理的含义
3.1.2现金流管理的意义
3.1.3劳务派遣现金流管理的优势
3.2劳务派遣现金流流入的特点
3.2.1企业代理式现金流入的特点
3.2.2个人代理式现金流入特点
3.2.3包干式与其他代理服务现金流入的特点
3.3劳务派遣现金流出的特点
3.3.1社保现金流支出
3.3.2住房公积金现金流支出
3.3.3个人所得税现金流支出
3.3.4外埠费用、商业医疗保险或其他服务支出
4国人企服公司在现金流管理存在的问题及其成因
4.1企业外部存在的负面因素
4.1.1企业客户现金流支付时间延迟问题
4.1.2银行同城委托收款过早或过晚带来的问题
4.1.3个人代理业务增减量频繁的问题
4.2企业内部存在的负面因素
4.2.1企业现金流预算管理不精确
4.2.2现金流管理制度不重视
4.2.3现金流管理流程不健全
4.2.4企业投资活动缺乏战略规划
4.3导致企业现金流管理问题的原因
4.3.1企业管理层对现金流管理不够重视
4.3.2现金流管理方法缺乏科学性
4.3.3企业制定战略管理目标不合理
5国人企服现金流管理的改进措施
5.1区分企业客户与个人代理客户并细化缴费标准
5.1.1优质企业客户的现金流管理
5.1.2 一般企业客户的现金流管理
5.1.3个人代理业务的现金流管理
5.2改进现金流管理模式
5.2.1以代为支付的社保、公积金、个人所得税等为现金流管理的重心
5.2.2要科学控制企业的现金流支出
5.2.3深化现金流分析与加强投资账户管理
5.3建立严谨的投资账户管理体系
5.4拓展企业规模与合理安排投资活动
6 结论
参考文献
