摘 要
在企业财务管理中，基于要素管理的营运资金管理一直是管理营运资金的主要方法，属于一种传统的营运资金管理模式。本文通过传统营运资金管理理论在企业资金管理的应用，找出其存在的局限性，进而引入渠道管理的概念。将营运资金管理与渠道理论相结合，以基于渠道管理的营运资金项目分类为基础，采用典型案例分析法，选取家电制造企业典型案例，运用基于渠道管理理论，分析发现渠道管理方法对企业提高营运资金管理效率方面的作用和效果，全面深刻地挖掘企业营运资金管理效率低下的核心问题。在实践中理解理论、检验理论，用正确的理论指导具体工作，从而指明企业在提高营运资金管理效率中的工作重点和改进措施。
本文创新之处在于以典型企业的营运资金管理为例，用新理论来弥补传统方法的不足，使财务数据分析由原来宏观层面分析引入具体层面分析，使营运资金管理由注重总体管理引入过程管理。从而能够发现营运资金管理时存在问题的具体方面，查出企业经营过程中营运资金管理真正存在缺陷的环节，可以使营运资金管理的改进更具有针对性，该理论的广泛运用将为提高营运资金管理的精准化水平起到积极作用，从而说明基于渠道的营运资金管理理论存在的必要性和理论的优越性。
本文对未来其他同类生产制造类企业如何应用该理论提供参考，是基于渠道的营运资金管理理论应用于实践的尝试，同时指出该理论在具体应用中应注意的问题。通过这一理论的具体论述，为生产制造类企业运用其提高营运资金管理水平进行了积极探索，为同类企业运用该理论指导和分析营运资金管理问题提供了有益借鉴。
关键词：渠道管理；营运资金管理；家电制造业
目 录
摘 要
第 1 章 绪 论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 选题意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 国内外研究现状评述
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 论文创新点
第 2 章 营运资金管理的基本理论及传统管理模式
2.1 营运资金管理的基本概念
2.2 基于要素的营运资金管理理论
2.2.1 理论的基本内容
2.2.2 绩效评价主要指标
2.2.3 理论评价
2.3 基于要素的营运资金管理存在的问题
第 3 章 基于渠道管理的企业营运资金管理理论
3.1 渠道管理内容及其作用机理
3.1.1 渠道管理的内容
3.1.2 渠道管理与供应链管理
3.1.3 渠道管理对营运资金管理的作用机理
3.2 基于渠道管理的企业营运资金管理理论
3.2.1 理论的基本内容
3.2.2 基于渠道管理的营运资金项目分类
3.2.3 各渠道营运资金管理策略
3.2.4 资金管理绩效主要评价指标
第 4 章 基于渠道管理的家电制造业营运资金管理案例分析-以 H 公司为例
4.1 案例背景
4.1.1 案例的选取
4.1.2 H 公司基本情况介绍
4.2 H 公司基于渠道管理的营运资金管理策略
4.2.1 采购渠道营运资金管理
4.2.2 生产渠道营运资金管理
4.2.3 营销渠道营运资金管理
4.3 H 公司基于要素的营运资金管理分析
4.3.1 公司基于要素的资金评价指标情况
4.3.2 公司基于要素的资金评价指标分析
4.4 H 公司基于渠道管理的营运资金管理分析
4.4.1 公司基于渠道管理的资金评价指标情况
4.4.2 公司基于渠道管理的资金评价指标分析
4.5 H 公司营运资金管理状况总结及改进建议
第 5 章 结 语
参考文献
