第三章 H省电力公司ERP环境下内部控制现状与问题分析
H 省电力公司不断加大内部控制制度建设、不断强化内部管理与过程管理，不断探索企业内部控制体系，公司内部控制建设工作取得了积极进展，但也存在诸多问题。
3.1 H 省电力公司的概况
3.1.1 H 省电力公司简介
H 省电力公司隶属国家电网，是特大型国有企业，承担着 H 省电网工程建设、能源安全保障、电网工作运行与维护等职能。H 省电力公司共有 27 个下属单位，包括 13 个地（市）级供电企业、9 个实施单位与 5 个业务支撑单位；代管 67 个县农电企业、64 个森工和农垦系统的供电企业。H 省电力公司资产总额达 471.1 亿元，资产负债率 70.86%;现有企业员工 61617 人，2013 年末长期合同职工 26806 人，其中经营类员工 233 人、管理类员工 3932 人、技术类员工 2437人、技能类员工 15015 人、服务类员工 4842 人、其他类员工 347 人，14808 人拥有专业技术资格；本科以上学历员工占 35.52%.H 省电力公司遵循“奉献清洁能源、建设和谐社会”的使命，服务于党和国家能源安全工作的大局、服务于电力客户、服务于发电企业、服务于区域社会经济发展。
H 省电力公司包括东部电网、西部电网与中部电网三个业务区域；东部与中部电网由 4 回 220 千伏线路与 3 回 500 伏线路联结，西部与中部电网由 3 回 220千伏线路与 3 回 500 伏线路联结，并通过 4 回 220 千伏线路与 4 回 500 伏线路与吉林省电力公司电网联结。截止 2011 年末，H 省电力公司共有 200 千伏变电所104 座、运行线路 277 条、运行线路总和 11803.3 公里 、运行容量 2268.6 万千伏安，500 千伏变电所 11 座、运行线路 29 条、运行线路总长 4069.6 公里、运行容量 1066.6 万千伏安；H 省电力公司共有并网运行电厂 256 座，其中水电厂 61座、装机容量 95.6 万千瓦，火电厂 152 座、装机容量 1736.51 万千瓦，风电厂43 座、装机容量 255.28 万千瓦。大容量电厂主要分布在 H 省中西部地区和东部煤矿地区，是 H 省区域经济发展的重要经济组织。
3.1.2 H 省电力公司 ERP 系统现状
2011 年，根据国家电网公司提出的信息化建设目标，H 省电力公司开始引进 ERP 系统与所需业务模块，构建一体化的集团公司信息集成平台，全面推进信息化 SG186 工程建设；2012 年，H 省电力公司总部 ERP 系统运行维护项目、业务应用对新上划代管县延伸覆盖项目与数据中心深化应用建设项目分别由埃森哲（中国）有限公司、四川中电启明星信息技术有限公司承担启动，以形成公司基础业务与国家电网、下属地（市）级电力企业、电力客户与电力企业的横向集成化、纵向一体化的信息管理网络，以切实提升企业管理的信息化、企业管理决策的科学化、企业生产运营的有序化、企业风险管理的实时化等。
H 省电力公司以 ERP 系统为核心，同步实施近 30 个应用系统，搭建了覆盖H 省电力公司本部、地（市）级供电企业、区（县）级供电企业的三级信息网络体系，信息化覆盖率达 100%;实现了与国家电网的 22 个业务应用数据的纵向贯通、687 类业务数据的实时交换。ERP 系统的广泛应用极大地推进了 H 省电力公司的信息化建设水平，推动了企业信息化的精益化管理，实现了物资采购供货期缩短 50%、采购价格下降 10%、仓储管理成本降低 30%、信息采集成本降低 33%,全面推动了企业业务流程的一体化、企业管理的信息化、企业生产运营的智能化进程，在一定程度上提升了企业的综合竞争实力与社会服务能力等。
3.1.3 H 省电力公司企业内部控制现状
《国家电网公司内部控制建设实施方案及配套材料》（2012）推动了国家电网公司及直属省级电力公司内部控制工作的实施启动，成为提升企业管理效能、转变企业经营管理理念、实现科学发展与内生性增长的重要途径。H 省电力公司根据国家电网公司内部控制实施建议，高度重视企业内部控制管理制度建设、加大企业内部控制的关注力度与投入力度，积极探索企业内部控制工作实践。
2012 年 10 月，H 省电力公司制定了企业内部控制建设实施方案、明确了各职能部门与行政科室的任务分工与工作目标，深入认知了 H 省电力公司内部建设的业务流程、组织结构、人力资源管理规划、财务管理、信息管理、企业文化管理、质量管理等工作内容，确立了“服务于企业总体发展战略、增强企业信息化管理水平、突出企业信息管理实效与执行效力、持续调整与不断完善内部管理工作”的基本原则，将企业管理内部控制体系建设融入企业日常生产经营与行政管理的各个环节，推动企业管理者、执行者与基层员工的信息交流与有效沟通，实现企业规范化运行、有序化管理与内部控制动态管理的有机结合。
2013 年 5 月，H 省电力公司正式启动企业内部控制体系建设工作，涉及公司总部、地市公司多级机构，涉及参建人员 300 余人，成立了专业的内控建设办公室、内控建设专业小组等，协同有序推进 H 省电力公司内部控制工作；并于2014 年上半年开展企业内部控制自我评估工作。H 省电力公司内部控制工作是提升企业运营效率与发展收益，确保企业依法依规运行、财务信息的客观性与真实性，优化企业内部管理水平与风险防范能力等。H 省电力公司内部控制实现了企业管理理念、发展战略、控制目标与企业文化、业务流程、规章制度、岗位职责、企业治理机制的良好契合，通过企业管理风险评估、企业风险预警、风险信息沟通与交流、企业风险监控、企业风险防控、风险控制活动、风险改进措施等，推动企业一体化管理、风险管理、全程化管理水平的全面提升。
在内部控制工作中，H 省电力公司制定了统一的内控建设工作模式，立足于企业内部控制流程的标准化与一体化，全面采集业务流程、防控制度、岗位职责、风险管理等内部控制信息，系统把握企业风险管理与内部控制的现状，推动 H省电力公司内部控制质量的标准化与高效化。H 省电力公司依托 ERP 系统，同步应用风险控制信息系统，将业务流程、防控制度、岗位职责、风险管理等基础信息导入 ERP 系统和风险控制信息系统中，推动了企业内部控制的信息化建设。
