第 3 章 S 公司基本概况
本章是全文的案例正文部分，将从 S 公司的基本介绍、现有管理方法、营运资本近几年规模、营运资本近几年的结构这四个方面展示该公司在营运资本管理方面的基本现状。
在本章数据和上章节理论的基础上，将在第四章节展开分析。
3.1 S 公司简介
S 公司主要的经营范围是研究开发并且生产那些与新能源以及新材料相关的东西。主导的产品有铝型材、铝箔纸、双零箔、铸轧卷、铝锭、铝合金熔铸圆棒、空调箔等，这些拥有着权威知识产权的产品同时也是我们国家在航空、交通、电子等产业上的原料。其中在我国市场占有率超过百分之六十以上的、被誉为极纯的、铁硅含量都极低的铝锭，是我国的大型航空事业和大型的汽车集团（例如丰田公司）的专业铝制品。我国市场占有率约在百分之八十以上的“铸轧双零箔铝箔坯料”位于全国第一，除此之外，其他相关铝制品的份额也位于前列。为了开始筹建铝工业熔铸、铝板带箔扩建、铝工业型材、余热发电等项目，S 公司已在二零一零年投入二十亿元以上，从而为了让原有的铝工业产业链变得更有效率。同时，该公司也定下了比较大的营销目标额，旨在要成为以铝业为主体并且发展新型材料、新能源的一流的世界级的高科技企业集团。S 公司主要产业集中在湖南长沙“长沙产业园”和湖南常德“常德产业园”.两个产业园均通过了 ISO9001 质量、ISO14001 环境、OHSAS18001 职业健康安全管理三大体系认证。在现有的产业的基石上，公司决定从上下游出发，延伸形成产业链，争取在市场上占有强有力的核心竞争力和不可撼动的地位。
该公司的电解中，三废均低于国标，其工业生产过程中所残留的废渣全部循环利用。
在 S 公司的工厂内，绿化率可以达到接近百分之四十五。其中，湖南省内的循环经济试点园区这个荣誉称号经评选，授予给了该公司常德地区的工业区，大笔的用于循环利用和建设环保设施的资金被投入。S 公司的目标之一就是为了该公司所有职员的安全健康，清除一切可能造成任何安全事故的隐患，再此原则上该公司建立了合理有效的的安防体系，以确保公司的安全生产。
以 S 公司为代表的铝行业现状目前是以下的情况：行业产能持续增长、产业集中度不断提高、技术创新速度加快、循环发展日益被推崇、低容量的产能逐步淘汰。该行业目前面临的形式有：供过于求，竞争加剧；资源有限，后劲不足；节能减排，调控加强 .铝行业的发展趋势目前是这样的：重组加快，集中度提高；控制资源，协同发展；竞争激励，布局优化；创新加快，产品升级；容量大型化，操作智能化。因为交通行业和制造行业对于技术的要求越来越高并且有着高精尖趋势的发展方向，铝的应用范围将越来越广。它的需求量在将来不久之后，非常有可能远远大于其他类型的金属。有一份比较有时效性的行业预测结果已经由世界金属统计局发布，那就是在 2015 年，铝的市场需求量和前一年相比较，将上涨大致百分之六。虽然在我们国家，企业时刻面临着瞬息万变、让人捉摸不定的经济转型，但是这对于铝金属的需求量来说，并不会有什么特别严重的冲击。伴随着社会的进步和科技时代的到来，我国市场将始终呈现出青睐于高科技电子产品、新型电器以及高档汽车等消费品的这么一种趋势。International Monetary Fund 指出，中国目前来说，各种企业以及各个领域还将持续保持对于铝的需求量。因此，S 公司既面临着安保技术上的挑战，同时也拥有着发展的好时机。
3.2 S 公司营运资本管理现状
3.2.1 S 公司营运资本规模及结构
S 公司营运资本之前一直是小于零的，直到 2013 年才出现正数，2014 年的营运资本规模为近几年最高。具体的相关数据参考下面列出的表 3.1 和表 3.2.
3.2.2 S 公司营运资本管理办法
关于货币资金管理，S 公司和许多公司一样，设置了两级资金管理中心，即总公司资金管理中心和分、子公司资金管理中心。这样一个两级中心的具体操作模式是：资金管理制度是由总公司资金管理中心统一的，然后再将其下发至各个分、子公司资金管理中心予以执行。不管是总公司还是分公司的资金管理中心，都同时采取同一种执行方法，那就是其各自对其项目部的业务来独立操作，具体来说就是各自分管其范围的审批、管理以及具体的业务办理。
S 公司管理应收账款的部门其实就是该公司所在的财务、业务这两个部门。财务部门的功能往往仅局限于处理报表和相关数据并且得到管理者需要的结论，而业务部门的职责是不定时联系客户以维持业务往来关系的正常运行。这样两个部门一起制定客户的信用额度，采用备抵法核算坏账损失。
S 公司的存货品种很多。该集团的材料采购，采用的是公开的招标方式，以图减少内部的人为因素的干扰。通过实地考察，还可以得出：该公司的存货采用的会计记账方法还是单纯的将各种存货分类成会计科目下的明细科目，和公司的经营业务并不匹配，容易出现混乱和浪费的现象。
