第 1 章 绪论
1.1 研究背景
随着我国经济的发展，农村经济资金供给逐渐成为一个值得关注的社会问题，在需求的推动下，小额贷款也作为解决农民融资的渠道，逐渐在社会上铺展开来，小额贷款公司、民间借贷、银行机构小额贷款各种渠道并存，邮政储蓄银行作为一家新生银行，国家定位为服务三农、服务社区的大型零售银行，与国有其他大型银行形成互补关系。中国邮政储蓄银行 2007 年创建于首都，经营体制紧跟市场经济的发展，成功的实现转型。目前的实力是经营站点达四万个，汇兑站点近五万个，国外交易站点突破两万个。
近年来，葫芦岛市各地方性商业银行相继撤出农村网点，农村专项贷款难问题进一步突出，为解决农民贷款需求，中国邮政储蓄银行葫芦岛市分行特派考察组深入高桥农村，与当地蒜苗基地从事蒜苗种植农民零距离接触，详细询问农民需要，在市行领导的科研探讨下，专门开立高桥蒜苗基地专项小额贷款。
从开立专项贷款后，中国邮政银行葫芦岛市分行非常迅速的占领了高桥农村信贷市场，受到了当地农户的广泛欢迎，中国邮政银行葫芦岛市分行占领了当地85%以上的市场份额，截止到 2013 年 10 月份，高桥蒜苗基地小额贷款结余已达到 3000 万元。
葫芦岛邮政银行是由葫芦岛邮局下设的机构转变而来的，银行业经营方面没有经验，因此在应对和规避市场风险以及规范监管体制方面表现的吃力，承办的主要业务是少数额贷款业务的办理，具体的业务存在的不是包括计划收支、时间限制、贷款数额限制等条件都与业务计划时间不一致，很多时候贷款与业务监管环节不一致。存在的问题还包括，贷款交易业务不熟悉、经营模式不够完备、监管制度不够全面、专业技术人员不足。以上的问题导致葫芦岛邮政储蓄银行的少数贷款业务的遵循风险规律发展方面出现应对不当的现象，需要专门实施相关的制度监管。
根据以上出现问题的原因，笔者参考业务监管以及风险监管的一系列文献资料，遵循葫芦岛邮政储蓄银行的现实情况以及少数贷款业务的本身性质，建立小额信贷风险监管制度，探求适当的措施以及技巧，消减死账坏账的现象发生，缩少超出期限的概率。
1.2 研究意义
（1）扩充了小额专项贷款风险管理的分析领域。将邮政银行的小额贷款业务的风险监管事宜进行深入的探讨，针对分析的目标以及范畴内更广泛的扩大，达到推动邮政储蓄银行的少数额贷款业务风险规避监管体系的完善。中国加入世界贸易组织以来，小额贷款交易局面形成了三足鼎立的态势，包括小额贷款企业、个体之间贷款交易、小额贷款金融企业。目前邮政银行小额贷款和小额专项信贷项目近年来发展非常迅猛，业内人士对此项企业的发展非常感兴趣，名目繁多的小额贷款企业风险理论分析层出不穷，本文针对邮政储蓄银行小额贷款业务的风险监管体系作出全面的分析。此项研究分析的作用是，推动了金融界内业务风险监管体系的健全发展。
（2）提升了邮政储蓄银行小额业务风险监管制度的执行效益。邮政储蓄已经走过接近三十年的风风雨雨，急待一整套科学合理的文献理论作为指导。主要针对邮政储蓄银行开展小额贷款业务过程中出现的条件的划分、客观因素的了解、风险监管的措施、操作流程的掌握、相关联诸项问题的探索分析，这些问题的探讨分析，都将推动理论框架的建立、完善文献依据、形成系统理论打基础。
（3）推动了邮政储蓄银行小额信贷业务的成长。通过对目前邮政储蓄银行葫芦岛分行，高桥蒜苗基地小额业务实施的实际情况做出判断。多方面、多领域、多视角的进行实地取证基础上，将邮政储蓄银行小额贷款项目风险监管的实际属性与风险监管实施的事实经验联系在一起，整理出迫切需要处理的问题，可以有效地推进邮政储蓄银行小额业务的成长，对邮政银行小额专项贷款的良性运行起到积极的指导作用。
1.3 国内外研究综述
（1）国外研究综述
国外对信贷风险管理机制的研究起步比较早。1976 年，孟加拉国处于国家初建、国民与饥饿和寒冷作斗争的窘迫环境中，人们的生活困苦不堪，出现大量的贫困人群，温饱难以解决。怀有悲悯之心的尤努斯为了扶助了贫困人口、促进了孟加拉国国民经济增长，逐渐建立格莱瑕银行(Grameen Bank)，开始发展出小额信贷这种金融业务， 并在世界各国推广实行。另外在信贷及信贷风险管理方面比较有代表性的还有美国的米歇尔、科罗赫、加莱、罗伯特、马克认为在研究信贷风险管理问题时，要运用定量分析的方法更为准确，不仅要着眼于信贷风险的识别和衡量，更要注重信贷风险的控制和化解;不只是关注单个金融产品的风险，而且要注重信贷客户信用风险，进而注重整体资产组合的风险。
卡罗尔﹒亚历山大从操作风险角度出发，对信贷操作风险的熟练框架、风险测量、统计模型、风险缓释技术、风险管理架构和风险资本以及风险管理流程设计等方面进行了研究。
Gordon 等人概括地探讨及说明了现在基于 VAR 的信贷风险控制模型。Kem等人通过对比 Credit Risk 模型、Credit Metrics 模型和 CPV 模型分析出，在信贷过程中尤其注意这些模型在贷款中的使用，有研究说明，上述模型测算的结果不同大多数是表现在不还钱概率测算的差异上。
扶贫协商小组将小额信贷定义为:“为贫困人口服务提供金融服务，如贷款、保险、汇款及储蓄业务”。小额信贷机构的资金很大程度上是来源于机构捐赠。
虽然小额信贷自身无法产生经济潜力，但是它可以释放产生经济效益的潜能，贫困人口可以通过小额信贷来趋使利用自身的人力资本和生产资本去增加收入。
LizaValenzuela (2001)觉得小额信贷业务有很大的发展空间，商业银行进入小额信贷领域有很多独具特色的优势，例如商业银行有很多分支机构、许多的网点，在风险控制方面也有丰富的经验。因为在很多的发展中国家存在着大量的贫困人口，所以小额信贷盈利空间还有很大，这对于金融机构来说是一种很大的利益诱惑。
MuhammadYunus (2004)认为小额信贷对农村妇女人口的就业直接帮助，使得妇女直接接触到金钱，为她们提供了更多就业的机会，促进了农村妇女的就业率的提高。从而使那些收入不髙的妇女，通过小额信贷得到更多的资金帮助，她们觉得她们的地位提高了，而且社会地位和心理都发生了积极的变化。
TaraBishop (2008)认为小额信贷可以解决人们四处找工作方面、到处碰壁的苦恼，缓解就业压力，在资金方面帮助需要创业的人，促使他们找到最好的项目从而实现自主创业，提高就业率。
Aytulun (2008)分析了现在人们对贫穷的看法发生了改变，帮助贫困群体的方式也有很大的变化。只依靠社会救助和国家拨款来解决贫困人口是行不通的，更加要依靠经济市场的共同作用。而小额信贷就是这样一个为穷人服务的金融举措，不要求他们提供担保，就可以提供资金帮助穷人开创自己的事业。小额信贷是一个消除贫困的有力武器。
（2）国内研究现状综述
近些年来，国内越来越重视信贷及信贷风险管理方面的研究。虽然与世界发达国家相比较，还存在着一定的差距，但已经也有所突破和创新。越来越多的学者都致力于信贷及信贷风险管理的研究，发表了一些文章，做出了大量的贡献，促进了国内信贷及信贷风险管理的发展。
何巧利(2005)认为商业银行的生命线是商业银行的资产质量，但近年来国有商业银行普遍存在不良资产占的比重大、数额至高、范围之广、化解难的问题，困扰和制约了商业银行的发展。因此，目前商业银行的核心问题是需要强化商业银行的信贷管理，提高信贷资产质量，控制和防范信贷风险。
徐菲菲(2006)从信息经济学中信息不对称原理入手，分析我国商业银行产生信贷风险的原因，提出了实现信息资源共享、办理抵押和补偿余额、进行信用配给、签订限制性契约、完善企业资信评级制度等方法预防和化解信贷风险。
刘飞(2009)从商业银行信贷风险的角度出发，解析了中小企业信贷中存在的主要问题，阐述当前中小企业信贷风险的成因，并提出解决中小企业信贷风险的对策和途径。
闫大广(2010)在当前竞争如此激烈的国际金融形式下，我国商业银行的信贷风险问题尤为突出。加强商业银行的信贷风险管理已经成为金融机构管理的首要工作。他着重分析了当下我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题，并针对分析出的问题提出了相应的风险的管理措施，降低我国商业银行信贷风险宋彦超(2010)认为商业经营中的重要内容是信贷风险管理。他首先从商业银行信贷风险的特征入手，分析了商业银行信贷风险产生的原因，根据我国商业银行信贷风险的现状，提出对策来加强我国商业银行信贷风险管理，降低商业银行信贷风险，保证商业银行的经济效益。
崔和瑞，黄洁(2011)随着贷款业务不断完善和发展，信誉风险已成为我国商业银行面临的最大风险。他在介绍商业银行贷款风险分类的基础上，构建了商业银行贷款风险的指标评价体系。为避免信息的重叠，他运用主成分分析法对评价指标体系进行降维处理，引入对数化法对商业银行贷款指标进行无量纲化的处理。最后结合模糊综合评价理论建立贷款风险等级评价模型，应用实例验证该模型的有效性。
廖双雯，任鹏宇(2010)为了解决城市商业银行业务功能不全、内控制度薄弱、产品和服务的同质化等诸多问题。就必须重新定位市场，加强技术和产品创新，充分利用自身经营成本优势、机制优势、地缘优势，以中小企业、农民为目标客户群，提供小额信贷服务，谋求城市商业银行良好的经营绩效，积累可持续发展的能力。
黄忆寒(2010)归纳总结出小额信贷风险共有六大类，分别是:道德与信信用风险、市场与自然风险、经营与财务风险、管理与操作风险、承诺与流动性风险、法律与制度风险。并根据风险类型从四个方面入手来防范小额信贷风险。
曾凯(2010)在研究国内外商业银行小额信贷业务风险管理现状的基础上，描述了小额信贷和风险控制方面理论，对我国农村商业小额信贷和风险做了分析。
将层次分析法运用到小额信贷的风险控制当中，建立了农村小额信贷风险综合模糊评价模型，对农户的信用给予评级。最后针对农村商业银行小额信贷风险提出相关解决策略。
杜兴涛(2011)鉴于农村的小额信贷制度在我国发展刚刚起步，在其发展过程中暴露出很多问题，导致小额信贷风险较大。而小额信贷制度又是有效解决农村资金短缺、支持了农村经济发展的重要措施。因此，要加强小额信贷风险的防范，完善相关法律和法规，保障小额信贷的良性可持续发展，使小额信贷在扶助农民和发展农村经济中发挥更大的作用张滨(2011)依据小额信贷的总体目标和小额信贷自身特点，构建商业银行小额信贷的风险结构模型。运用 AHP 分析法与模糊综合评判，对商业银行小额信贷风险进行了综合分析与评估。结果证明该小额信贷风险评估模型对指导商业银行开展小额信贷风险评估具有重要意义。
综上所述，国内对于信贷及信贷风险和小额信贷及小额信贷风险的研究起步较晚，但在借鉴国外研究的基础上，也有了一些创新和提升，不仅从定性方面进行了分析，也从定量方面进行的剖析。然而大多数都是从商业银行的角度出发，并没有细化的究近年新兴起来的城市商业银行小额信贷风险。
1.4 研究内容和方法。
论文讲述邮政储蓄银行高桥蒜苗基地小额业务进行的具体步骤，在实施过程中出现的各种突发事件。遵从邮政储蓄银行葫芦岛门店小额贷款业务风险监管在执行过程中的实际为基础，按照业务监管理论文献作指导，规划出构建完善邮政储蓄银行葫芦岛门店小额贷款业务风险监管制度框架和细则，根据实施情况分析判断出具体可行的执行办法。笔者撰写的目标是健全邮政储蓄银行葫芦岛门店小额贷款业务风险监管的机构环节、监管规定以及团队组织，达到邮政储蓄银行小额贷款业务风险监管框架制度的全部改进。本文研究内容：
(1)对葫芦岛分行高桥蒜苗基地小额专项贷款项目风险因素进行全面分析。
具体报告对葫芦岛分行小额专项贷款项目的介绍，其项目风险产生的主要原因和其风险的主要类型。
(2)葫芦岛分行高桥蒜苗基地小额专项贷款的风险评估。主要报告小额专项贷款项目风险评估的原则，构建葫芦岛分行高桥蒜苗基地小额专项贷款项目风险评价指标体系，并对风险评估结果进行验证。
(3) 高桥蒜苗基地小额贷款项目的风险规避办法。邮政银行葫芦岛门店遵循执行小额贷款项目风险过程中的条件分析以及风险测评的实际情况，提出防范小额贷款项目风险的具体措施。主要包括提高对信用和操作风险的控制能力、健全监管机制、建立完善信用评级制度和加强小额信贷业务和经营管理的创新等。
本文研究方法主要有：
（1）记录资料分析法。利用全面的细致的参考不同阶段的业内人士对小额贷款业务风险监管事宜以及事件记录说明相结合，得出了具有指导意义的具体理论依据、解决办法、规章制度等，充分的掌握小额贷款业务和风险监管的成长过程，仔细推敲归纳整理，发现小额贷款业务成长过程中面临的障碍，查到此项服务项目由策划到实施整个过程的客观规律和实际特征，促进邮政银行小额贷款业务实现积极健康的成长。
（2）现实事件分析法。小额贷款业务的风险监管属于金融行业必须面对的事实情况，具备很大的现实操作特点，所以，利用现实的事件作为深入挖掘的凭据，引入成功的小额贷款风险文献资料，贯穿高桥小额贷款业务的实施执行情况进行探索研究，并就研究结果给出科学合理的实施意见。运用实际事件的指导性，开拓研究的领域，找出问题存在的必然性，以及引发的前提条件，将风险降到最小，达到指导邮政银行小额专项信贷的实践，朝着健康有序的方向发展。
（3）记录资料分析与现实事件分析并举的分析法。记录资料分析的环节偏向理论的指导意义作为参照，通过参阅众多的记录资料，了解风险监管、小额贷款项目、企业监管的资料，实现风险监管机构框架搭建的理论指导作用；现实事件分析的环节注重实际情况的分析了解，比如与当事人的座谈了解、参考其他银行的例行办法，充分掌握自身的性质和优势、劣势，实现风险监管机构框架搭建的现实事件的参考作用。我们将文献中的理论结合到实例调研中，从而构建成邮政银行小额专项贷款的风险评估体系，有效的减少风险的发生。
