第 5 章 商业模式及财务预测
5.1 资金来源和使用计划
资金来源
由于前期现金流紧张，任何大额度的现金支出，都可能较大程度影响公司的日常运营。为避免债权投入对现金流的限制，我公司的启动资金，拟全部来源于股东投入。依本人初步联系，目前至少已有四人对本项目感兴趣，表达了投资意愿，详见表 XX.
同时，还有其他近 10 位业内人士对此项目表达了兴趣。股东人数越多，单人收益越低，但卖茶、存茶作为崭新的茶业模式，刚开始可能没有客户了解，需要付出较大时间和金钱成本做宣传。如果我们的股东较多，就可以利用股东的人脉关系，免费为公司宣传，所以公司以后会继续扩大股东规模。
公司成立后准备依托福建省天丰源茶产业有限公司，做品牌加盟总代理。吴某以前与该公司有过合作，对该公司上下较为了解；温某在长春市从事茶业经营多年，曾经做过茶店、茶楼等多种业态的经营，拥有丰富的商业经验，身为高级品茶师对茶的品质价格等方面的鉴定都是行家，同时手里也掌握了大量客户资源；王某为本地企业家，拥有自己的公司，人脉关系很广，有助于发掘潜在目标客户资源。
资金使用
我公司启动资金为 40 万，启动后春秋各支出 10 万购置茶叶，一次性支出 10 万场地装修，4 万为店铺租费，保留 6 万作为流动资金。由于吴某的关系，依托方不收代理加盟费，且允诺我方可以发现二线代理，收取加盟费后提取 40%.前期日常经营由吴某负责，不需额外雇员工，所以也没有员工开支。
5.2 商业模式及收益预测
5.2.1 店铺选择及目标客户
公司在创立初期选择卖场茶窖经营模式，原因有以下四点：
a.茶楼茶窖年租金高达 60-100 万，临街茶窖的租金也高达 20-40 万，超出本公司初期的承受能力；b.临街茶窖和茶楼茶窖的位置选择很重要，在我们还不了解周边人群喜好的时候，无法有把握的选择合适位置；c.卖场茶窖租金较为便宜，以 100 平场地计算，一年租金只有 4 万元，远低于茶楼茶窖和临街茶窖。适合刚起步、资金紧张的小公司；d.卖场茶窖的人流量比较集中，而且都是对茶有一定喜好和了解的顾客，集客问题不用担心，方便业务开展。
公司在成熟期会选择建立会所茶楼茶窖旗舰店，带动加盟商销售。旗舰店装修要求豪华高端，展示形象，概念，提升品牌价值。
目标客户主要包括，普通茶叶消费者和高端的茶人。普通茶消费者购买茶的目的是作为满足自己日常饮用的口粮茶，及日常馈赠礼品的需求。高端茶人关注老茶鉴藏投资，茶窖私人订制，追求生活品味和文化氛围。
5.2.2 盈利模式
a.销售盈利
主要针对普通茶消费者，通过厂家给予的 4.8 进货价格以及达成不同销售额标准的10%-30%的返点政策，利用“藏新茶，喝老茶”的消费理念，待客存茶、待客交易等体验式营销模式，推动销售，引导顾客在我店购买尽可能大规模的茶，赚取利润，同时根据销量目标争取拿到更高的厂家返点。
作者走访了长春当地茶城的多家店铺，销售额年增长率普遍能达到 15%.至于进价和返点方面，作者与天丰源茶产业有限公司联系过，厂家给的答复是独家代理进价为市价的四点八折，如果大批量进货（30 万以上），还会有 10%-30%的返点。
现在老茶的增值潜力巨大，参照天丰源茶产业有限公司提供的数据，我们通过计算后发现，白茶鉴藏增值率为前五年 30%,第六至第十年增值率为 45%.所以“藏新茶，喝老茶”的理念已经渐渐被茶人认同。
b.代购盈利
所谓代购是针对高端茶人大规模投资和私人茶窖的订制的专属服务，由于采购量超过我们的存货量，所以我们进行订制代购。只有当顾客采购规模达到标准我们才会帮他进行代购，代购价格远低于零售价格。（详见表 2.5）我们赚取相应的销售利润和厂家返点，如果顾客购买规模已经达到享受代理价格的标准，我们只赚取厂家返点。这种模式是我们大力推广的，因为不需要采购压货，又能大规模销售。厂家表示，大批量代购，依然可以享受四点八折的进价，和 10%-30%的返点。
c.待客存茶、待客交易手续费利润
待客存茶是我们的特色服务，我们只针对购买规模在一定标准以内的顾客收取贷存费用。对私人订制顾客以及大规模购买顾客，提供免费存茶服务。我们也会偶尔针对小规模购买消费者提供免费存茶一段时间等促销政策。待客交易利润是我们计划扣除待客销售利润的 2%作为待客交易利润。
d.代理加盟费利润
我们对二级代理商收取 5 万代理加盟费，依据跟上游厂家的协议，我们从中扣取 2万作为我公司利润。同时加盟商销售额会计入我公司的总销售额取得厂家返点，我们会把这部分返点得 50%作为二级代理商的销售返点。
e.其他利润
只我们参加展会销售，茶艺培训，及为某些公关活动提供礼品及茶艺表演等活动中取得的盈利。
f.成本分析
大部分茶店面临的困难，是无法掌握上游供应链，因此当市场发生波动时，这些茶店的进货成本会发生飙升，这也是我们访谈多家茶店后，店主抱怨比较多的情况。对我公司而言，由于股东中的吴某与供应商天丰源茶产业有限公司的关系比较紧密，我们较有把握，即使在市场发生波动时，仍能以合理的价格进货，因此我公司的成本结构不会发生重大变化。
5.2.3 利润预测
由于白茶的升值空间非常大，初步计划，每进一批货，都按照一定的比例划分，如一年茶至十年茶的划分比例分别{0.56,0.1,0.05,0.05,0.04,0.04,0.04,0.04,0.04,0.04}.这样的划分比例，既兼顾了前期资金不足，尽量减少库存的要求。依照上文列举的盈利模式和成本分析，在不考虑加盟商的销售返点情况下，我们对未来 10 年的收益，做出如下最保守预测：
从表中我们可以看出，虽然第一年只能实现微利，但这主要是由于前期窖藏白茶无法出售导致的。在后几年，随着窖藏白茶逐批出售，我们的主营业务利润会逐年增长，在第十年，能实现百万利润，到那时，公司已经发展壮大了。
5.3 现金流分析和权益分配
第一年，我们共有 40 万的资本，其中，10 万用来购入白茶，4 万用来租赁店铺，10 万用来装修，留下 6 万作为流动资金，足以防范现金链断裂风险。由于赵某负责公司的日常工作，吴某负责进货和培训，做账时可以给赵某和吴某开支。但具体开支和股东分红的比例，要参考合理避税的原则分配。
5.4 投资方享有的监督和管理权力
股东是公司的投资方，是公司的所有者。股东享有如下权利，可以依法维护自己或公司的合法权益，实现投资目的。
1.参与重大决策权：公司股东会由全体股东组成，是公司的权力机构，有权决定公司的经营战略和投资决策，审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损的方案以及其他重大事项。
2.资产收益权：股东有权按照出资比例或者公司章程的规定收取红利，如果公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，且符合公司法规定的分配利润条件，对股东会不分红决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向法院提起诉讼。在公司解散清算后，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，股东有权按照出资比例或者按照公司章程的规定予以分配。
3.知情权：股东享有了解公司基本经营状况的权利，可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以向法院提起诉讼要求公司提供查阅。
4.提议、召集、主持股东会临时会议权：代表十分之一以上表决权的股东（以及三分之一以上的董事、监事会或者不设监事会的公司的监事）有权提议召开股东会临时会议，董事会应当根据提议召开临时会议。如果董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；如果监事会或者监事也不召集和主持，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。
5.出资退出权：公司成立后，股东不得抽逃出资。但是，有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（2）公司合并、分立、转让主要财产的；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向法院提起诉讼。此外，在公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决时，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求法院解散公司。
6.对管理者的选择和监督权：股东会是公司的权力机构，有权决定公司的重大事项，其将经营权授予董事会和董事会聘任的经理。同时，股东会有权选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项，审议批准董事会和监事会或者监事的报告。董事会须对股东会负责，而经理须对董事会负责。监事会对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，并履行其他监督职能。在公司董事、监事、高级管理人员侵害公司权益时，公司股东还享有代位诉讼权。
决议撤销权：股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求法院撤销。
