第一章 绪论
1.1 研究背景、意义
1.1.1 研究背景
银行是经营货币的特殊企业,风险始终与它相随。目前商业银行资产业务仍然以信贷业务为主,是银行最主要的盈利来源。随着银行的经营发展,信贷业务规模不断扩大,不良资产的产生和存在是难以回避的,也是困扰银行可持续发展的一个重大问题。不能及时、有效处置化解不良资产,将会对商业银行的经营安全造成较大影响。
2008年以来,美国次贷危机所引发的金融危机席卷全球,中国经济也同样承受有史以来最为严峻的考验。中国通过4万亿投资的拉动,继续延续了经济快速增长。但由于美国及欧洲等主要经济体国家经济复苏的缓慢,以及依靠投资拉动经济增长的不可持续,中国经济从2012年以来经济增长放缓,部分行业产能过剩突出,企业生产亏损、停产情况不断发生。金融机构也面临着新的不良资产的大幅涌现,如何化解金融不良资产又一次成为政府当局和金融机构所关注的核心话题。作为经济与金融发展周期的客观产物,不良资产有其形成的内在机理和外部诱因,在经济周期出现波动和衰退时会加速膨胀,并表现出极强的破坏力,从而使资源配置更加扭曲,进一步推进经济下行,并引发经济危机甚至社会危机。因此加强对不良资产处置技术研究,提高金融机构防范和化解金融风险是一项重要工作。
宁夏银行1998年从城市信用社改制以来,先后出现过城市信用社时期形成的呆坏账、德隆事件引发的大额不良以及目前经济形势下行,企业经营困难引发的新一轮不良资产,这些伴随着宁夏银行发展而形成的不良资产对宁夏银行的经营效益和安全带来较大影响。因此,研究不良资产处置,对推动宁夏银行发展,化解经营风险具有较大意义。
目前宁夏银行虽然建立了不良资产管理的专业部门和领导机构,但由于在不良资产处置工作方面积累的经验少,且管理制度和激励机制不完善,处置方式和方法单一,缺乏创新,在不良资产的处置方面还有待改进和提髙。本文通过对国际、国内不良资产处置相关理论和实践研究,结合宁夏银行当前不良资产处置现状,提出宁夏银行不良资产处置的意见和建议,从而有效推动宁夏银行不良资产处置工作,为宁夏银行的经营发展提供更加安全的保障。
1.1.2 研究意义
一、为宁夏银行不良资产处置探索好的做法和思路。通过分析和借鉴国际、国内商业银行、资产管理公司不良资产处置的成功经验和做法,探索出符合宁夏银行自身经营发展实际的不良资产处置管理体系,对促进宁夏银行又好又快发展具有重要的现实意义。
二、对其他城市商业银行不良资产处置具有借鉴意义。宁夏银行作为城市商业银行之一,其经营特点与诸多城市商业银行有类似之处。由于城市商业银行近几年发展迅速,风险管理体系和内控机制不健全,导致不良贷款频发。笔者选择宁夏银行作为不良资产处置的研究对象,其他商业银行具有类似或相同的特点。在本文的研究过程中,提出的不良资产处置建议,也同样对其他城市商业银行不良资产处置具有借鉴意义。
1.2 研究内容与方法
1.2.1 研究内容
本文围绕不良资产的形成、管I处置进行分析研究。从不良资产的界定、形成原因出发,描述、介绍国内外不良资产处置方面的经验和做法,并总结其中值得借鉴和学习的做法和经验。
并在此基础上,对宁夏银行不良资产管理情况进行全面介绍,并分析宁夏银行不良资产处置工作方面好的做法和存在的不足,并根据自己的工作经验提出宁夏银行不良资产管理工作的改进措施。
1.2.2 研究方法
第一、系统研究的方法。银行的发展受经济周期和特殊历史条件的影响,不良资产的产生与历史形成因素密不可分。此,笔者通过系统研究的方法对宁夏银行不良资产形成的原因和历史性因素进行深入分析。
第二、实证分析的方法。通过对国内商业银行不良资产处置和国外金融行业不良资产处置的对比,分析其中好的做法和经验,并借鉴用于改进宁夏银行不良资产处置工作。
第三,描述性研究法。通过对宁夏银行不良资产处置架构、管理体系、不良资产处置措施和方法的描述,分析其运行的特点,揭示其存在的不足。并据此提出意见和建议。
1.3 基本思路与框架
1.3.1 论文基本思路
本文研究的基本思路是从不良资产的界定出发,分析不良资产的成因,并揭示不良资产对商业银行经营的影响,以及对社会金融体系和经济发展的影响。为了寻找好的经验和做法,笔者还对国内、国外不良资产处置情况进行了研究,分析国际、国内不良资产处置好的办法以及取得的效果。并以此为据,对宁夏银行不良资产处置的管理状况、不良资产的处置经验和历史做法进行描述,揭示存在的不足,并提出改进的意见和建议。
1.3.2 论文基本框架【1】
