第二章理论基础
要想做好研究,必须要有理论研究作为基础。本文将从风险、风险防范、小额贷款三个方面的理论知识方面进行解析。
2.1风险
银行是经营风险的行业,在银行经营的风险中贷款是最大的风险业务之一。只有明确了有关风险的概念、定义、构成要素等概念,才能够研究好小额贷款业务的风险防范。
2.1.1风险的概念
我们日常生活中经常挂在嘴边的“风险”,是生产的目的和工作结果的不确定性,一般来说有两个含义:一种表现为收入的不确定性;而另一种则强调风险表现为成本或费用的不确定性,如果风险表现为收益或代价的不确定性,表明风险发生的后果大概能够带来损失、盈利或是无损失也无盈利,属于广义风险,所有人行使所有权的活动,应被视为管理风险,金融风险属于此类。
2.1.2风险的构成要素
想了解风险的性质,我们要分析风险因素是什么?能够推动某一特定风险事故发生,或者能够增加这类风险事故产生的可能性,亦或是能够扩大其损失水平,这方面的原因或者条件就称之为风险因素。它既能够导致风险风险事故产生,也是能够形成损失的间接原因。比如:在建筑物风险因素中,指的是建筑结构的质量,使用的建筑材料的不稳定性;对于人来说而言,是指健康状况和年龄。对于贷款而言,贷款者的生产经营情况、资信状况则直接影响到贷款的偿还。[1]
小额贷款的风险都面临着同样的风险,那么风险防范主要是为风险防范体系建立小额贷款风险因素,防范各类风险事件的发生,将损失降到最低。
2.1.3什么是银行风险
银行风险是一种金融风险,它具备金融风险的各种属性,是指银行在生产经营过程中由于多种原因而导致经济损失的可能性,或者说是银行的资产和收入遭遇到损失的可能性。包括信用风险、非法拆借风险、非法集资风险、其他风险等。
中国邮政储蓄银行溜博市分行作为一家商业银行,也难免会遇到各种风险。
2.1.4银行风险的类别及分析
为更有针对性地防范风险,需要了解风险的类别,并对风险进行分类。中国邮政储蓄银行淄博市分行在生产和经营的过程中不可避免地会遇到风险的差异,总结出以下11种类型的风险尤为突出。
(一)信用风险是商业银行面临的主要风险,主要是指借款人在获得银行信用支持后,由于自身生产经营等各种状况,不能履行合约要求按时足额偿还贷款的可能性。目前,商业银行业务经营多样化,信用风险不仅仅涉及到传统业务,更在贴现、透支、同业拆放等各种奉外业务上也面临着信用风险。
(二)利率风险。货币市场,资本市场利率波动的影响,通过存款、贷款、影响商业银行的债务成本的可能性和资产收益率等经济损失的贷款业务。
(三)流动性风险。是指银行自身把握当前的资产不能满足即时支付到期债务的需要,使银行破产的概率和损失。
(四)汇率风险。又被称作外汇风险,是指本、外币由于汇率变动,而使商业银行的资产在持有过程当中蒙受损失的可能性。
(五)市场风险。是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化,从而引发银行损失的风险。顾名思义,市场风险实际包括利率风险、汇率风险、股市风险和商品价格风险四大部分。主要取决于商品市场、货币市场、资本市场、房地产市场、期货市场、期权市场等其他市场的变化。
(六)法律风险。是由于对法律条文的误解、产生歧义等各种原因而不能履行双边合同,银行面临损失的可能性。
(七)经营风险。是指商业银行在日常经营中,事故发生的各种自然灾害,程序,或控制,人员的错误和舞弊,而导致银行面临的风险。
(八)管理风险。是指在银行生产经营过程中有决定权的股东、董事或高级管理人员由于不称职或者不诚实,使银行面临亏损的可能性。
(九)国家风险。即国家名誉信用风险,是指借款国由于经济、政治、社会环境的发生了潜在变革,使该国不能按照合约偿还债务本息,使贷款银行形成损失的可能性。
(十)竞争风险。银行客户流失是导致金融行业的竞争,质量下降,减少了银行的盈利能力,从而提高银行风险的可能性,提高了对银行安全的威胁。
(十一)声誉风险。由于操作失误、业务规则及业务流程设计不合理、信息披露失误、服务缺失或保护客户利益不力、违规导致银行正常经营受到影响的可能性。如客户流失、客户纠纷、挤兑等。
小额贷款客户分布在不同的地区和行业,受当地经营和社会环境影响较大,客户的经营状况千差万别,贷款能否按时全额收回收到客户还款能力、还款意愿以及放贷机构等多方面的影响。在上述所有风险中,对于银行来说,尤其是对于造成小额贷款资产质量下降的风险主要为信用风险和操作风险。因此,如果要建立中国邮政储蓄银行溜博市分行小额贷款风险防范提,应该将这两类风险作为重点。
2.2风险防范的相关理论
风险防范是指:有目的、有意识地通过规划、构造、控制和审查等活动来阻止防范风险损失的发生,减弱损失发生的影响程度,以获得最大盈利。[4]
对银行而言,若不加强对风险的控制和管理,业务拓展带来的收益将是不确定的,财务报表可能在一段时间内变得好看,但经营成果实际上却是处于一种不确定的形态,隐藏着风险隐患,一旦诱发,今日的盈利来日就可能变成亏损,乃至带来破产,巴林银行倒闭事件就是最好的例证。因此,我们认为,如果缺乏对风险的有效控制和管理,任何企业的发展都是盲目的,是一场赌博,可能是一条不归路。
银行内部控制的实施过程也是对各类风险识别、计量、控制、监测的过程,主要包括风险识别,风险评估和风险处理这三个具有内在逻辑联系的阶段。
风险识别是风险管理的基础,更是做好风险管理工作的第一步,只有准确识别自身所面临的风险,才能够积极去选择适当的方法进行的处置。
风险评价是在风险识别和风险估测的基础上,对风险发生的概率,损失程度,结合其他因素进行全面考虑,评估发生风险的可能性及危害程度,并与公认的安全指标相比较,用来衡量风险的水平,并决定是否需要选择相应措施的过程;对于小额贷款业务来说,风险评价应对每笔业务风险给出评价,或称为评估;不一样的客户、不一样的还款意愿、不一样的经营能力,因此在贷款前需要对每一笔业务进行认真的调査分析,评估风险的大小。
所谓风险处理,就是根据风险的类型、风险的规模、风险的概率性,来有针对性的选择相对应的对策、措施或方法,使风险损失对企业生产经营活动的影响降到最小限度。对中国邮政储蓄银行溜博市分行来说,风险处理是指采用一定的手段,对最容易出现问题的环节,根据风险防范原理,组织结构再造,业务流程,预警指标体系,文件管理系统,这些系统共同构成了一个严格而有效的风险防范体系。
