第 1 章 绪论
1.1 研究背景
随着我国社会主义市场经济不断发展，国民经济融入国际经济进程的逐渐加快，企业的生存、发展环境等都发生了巨大变化，企业经营也面临着巨大的风险和复杂因素。现代企业作为独立生产商和贸易商，为了能够扩大经营规模，提高市场占有率，实现企业价值最大化，就必然要参与到这些国际国内市场竞争中。与此同时，销售、采购等相关企业财务活动，也变得更加复杂，为企业带来发展机遇的同时，不可避免地增加经营风险。
政兴公司是当地专业承包大型后勤建设项目的企业，肩负着支撑地区经济发展、保障公共设施安全运行的重任。同时也在努力打造具有核心竞争力的大型工业工程企业。但是在政兴公司现代化企业建设进程中，依然存在着资金及管理水平方面的限制，相应带来了如各项指标落后、竞争力不强、管理风险大等问题。特别是近年来随着我国不断加大对基础建设的投资力度，各个项目建设过程所需要的各种原材料，以及设备的品种和数量不断增多，物资采购对企业经营效益产生了越来越大的影响，采购所涉及的供货能力、产品质量等方面对物资采购活动乃至对企业的生产建设等影响更大，且经济环境、市场波动等不确定因素的存在，也使企业采购工作风险始终存在。因此在进行项目物资采购过程中，针对不同阶段采购工作风险特点，通过恰当采取措施对风险进行预警和规避，对政兴公司降低经营成本、提高风险抵御能力、提高竞争能力具有重要意义。
本文在总结国内外物资采购、风险管理研究成果基础上，针对政兴公司项目物资采购持续性、多样性、影响大的特点，对其各项设备采购工作进行研究，首先明确政兴公司项目建设物资采购过程存在的主要问题，并对采购过程中风险产生原因进行分析，得出其物资采购的主要风险点，从项目建设前期、项目建设过程等方面建立覆盖全面的风险控制体系。
1.2 研究意义
首先，在理论意义上，风险管理涉及面越来越广，我国学者当前主要集中在风险管理方法和这些方法在不同领域中的应用上。本文研究项目建设物资采购风险控制，2可进一步扩展企业管理的理论体系，同时也是企业战略管理在项目管理中的一次应用，实现了物资采购管理、供应链管理、风险管理等理论体系的综合及扩展。
其次，在企业管理实践上，物资采购直接决定企业的未来市场地位，在企业生产运营过程中，管理者需要对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行预警、监控和跟踪，及早发现危机信号，并采取有效措施，消除危机，化解风险。因此，在物资采购方面运用风险管理理论，将采购风险抽象出来单独进行观察分析，借助现代采购管理指导，进一步提高和完善政兴公司项目物资采购管理工作水平，促进物资采购管理向着专业化方向发展，进而使物资采购管理更加科学。同时，在此基础上，还可以使企业建立合理的物资采购管理体制、清晰的职能战略，优化采购流程，从而提高整体经济效益。而且由于其他建设单位与政兴公司在物资采购、物资管理工作上具有很大的相似性，所以在一定程度上，其他单位也可以借鉴本文的研究成果。
因此，本文具有一定的理论与实践参考。
1.3 国内外研究综述
现代风险管理起源于国外研究，经过不断的发展，其发展历程基本可分为三个阶段：传统的风险管理、风险管理和全面风险管理。风险管理本质上是企业安全管理的一个分支，也是在安全管理基础上发展起来的。在 19 世纪，企业工业化发展水平不断提高，安全管理思想逐渐开始萌芽，安全管理是工业革命的产物。现代工业文明促进了社会生产力的空前发展，社会财富因此迅速增长并高度集中。同时，企业与社会不断出现安全事故，人员伤亡、财产损失也在加大。这不仅影响到企业的生产经营，有时甚至危害到企业的生存。于是安全生产和安全管理成为一个十分突出的问题。我国80 年代后才开始相应研究，所以研究起步较晚，但仍然产生了很多有价值的理论，下面对国内外风险管理理论研究进行概述，作为本文的理论基础。
1.3.1 国外风险管理研究
学术界一般认为风险研究起源于 1930 的美国。1933 年爆发的全球经济危机促使许多大中型企业建立了自己的保险管理系统，为减少风险的影响而产生了一系列组织。
在 1930 美国管理协会会议上，宾夕法尼亚大学的 Solomonschbner 博士首先提出风险管理的概念。加拉赫（1950）在他的报告中第一次使用风险管理的术语。随后，风险管理作为一门真正的学科开始兴起，以海因斯出版《风险管理与保险》（1964）为标志，该着作对风险课题研究有深远的影响。威廉姆斯认为风险管理是通过风险识别、测量和控制等途径，做到减少风险造成的损失程度、降低管理成本。
20 世纪 50 至 70 年代，企业风险预防与控制理论开始兴起，在这一阶段，风险管理课题的主要内容是保险政策和金融风险。在二十世纪 70 年代逐渐掀起了全球风险管理的热潮。随后，美国、英国、法国、德国、日本以及其他国家陆续建立了全国和区域范围的风险管理协会。1980 美国社会风险分析（SRA）成立，在 1983 年美国风险与保险管理协会年度会议上，对风险管理标准进一步确立。1986 年欧洲十一个国家共同成立了风险管理协会，将风险扩大到国际交流的范围。这一阶段风险管理研究仅仅是对企业经营及生产存在的风险进行探究，并没有涉及到企业的战略层面。
90 年代后，世界经济环境变得更为复杂。信用风险、市场风险、操作风险等影响纷纷扩大，已经不能单纯利用以往风险管理理论去控制风险，必须与企业战略管理相结合。澳大利亚和新西兰于 1993 年建立联合技术标准委员会，并在 1995 年制定并公布了世界上第一个国家级的风险管理标准--澳大利亚和新西兰风险管理标准，在1999 年对其进行修订。1998 年，该委员会提出了全面风险管理理论和战略风险管理，但这两种理论一般只应用于金融领域，具有很大的局限性。Ellenm Heffes（2002）对企业全面风险管理理念进行了扩展，对财务知识对企业风险管理和财务风险管理进行了整合。Stevenjroot（2004）提出，企业应根据自身的风险管理实际，从核心资源组织、信息技术、人力资源、市场扩张战略出发，设计出适合企业自身风险控制的总体框架。
在 2004 年 9 月，COSO 公布出企业风险管理整合框架，该框架代表了风险管理概念、内容、结构、内部控制措施已经发展到新的阶段，现已经成为世界范围内各国企业广泛接受的标准规范。
1.3.2 国内风险管理研究
20 世纪 80 年代以前，我国对风险管理的研究几乎是空白，最初只是引进风险管理理论，之后逐步转变为全面深入的研究。风险管理研究真正起步于 20 世纪 80 年代末。
学术界开始主要是引进西方管理理论，应用在金融行业和项目管理中。这一时期的研究成果以宋明哲（2003）《现代风险管理》和刘新力（2006）《风险管理》为代表，是对西方管理理论的整合以及其在我国市场应用探索。
宋志王、曹赵晨（1991）对企业风险管理理论研究开始较早，早期注意力集中在单纯的风险管理理论上，针对营销风险、投资风险、信贷和结算风险等方面展开探索，但其研究缺乏整体考虑，所以没有针对风险管理对公司整体价值的影响之间进行研究。
随后，我国学者在业务层面展开了风险控制的研究。陈佳贵将风险管理目标分为两个层面，即风险发生之后与风险管理之前的控制目标。随后高风燕等针对企业营销提出了预警体系，并且给出了营销业务风险评估的建议。骊威提出工业企业应该建立生产与经营安全预警指标体系；莫少平给出了一种企业风险识别和综合评价指标体系。2006年 6 月 20 日，国资委发布了中央企业全面风险管理指引，这是中央政府第一次针对风险管理问题发布的技术指导，标准了我国风险管理进入了一个新的阶段。
随着我国改革开放的深化与市场经济的发展，我国企业获得了新的发展机遇，其面对的风险管理环境也在迅速变化，许多学者开始关注供应链采购管理风险，并从不同的角度探讨。陈妍通过价值层面的风险分析方法，对采购价格波动影响、主要危险因素进行分类，为在国际采购过程的企业风险决策提供可以量化的有效依据。荣延春从企业国际采购工作的风险识别和管理方面，提出企业需要对采购过程中各项责任风险进行识别，在此基础上对采购流程进行分解，针对采购过程中的各个环节提出了相应的对策。景浩等提出信息系统安全对于企业发展会产生重要影响，提出在网络时代信息，企业应该通过保障信息安全进一步完善风险管理活动。王晓晖（2011）从内部控制层面，强调了内部控制在风险管理中的作用，论述了如何实现有效的内部风险管控。
随着风险管理理论的发展，许多学者将其延伸到供应链管理、价值链管理领域，已经从风险管理不同的角度进行了更加完善的研究。但总体来说，研究内容比较分散，缺少具体的案例分析，实用性和可操作性的结论不多。在我国企业中，风险管理仍然是一个比较薄弱的环节。本文针对当前研究的不足，对前人研究、研究方法进行借鉴，结合了辽宁省政兴公司的行业背景和自身业务特点，探索该企业在项目采购中存在的各类风险管理问题，提出了相应的对策。
1.4 研究内容与结构
本文从风险管理的视角对政兴公司项目采购风险普遍进行了识别、评估、分析，在此基础上提出了解决对策。本文对政兴公司物资采购工作中面临着内部和外部风险进行识别，提出了风险预防、控制的必要性、迫切性，在此基础上，建立了风险识别、预警体系，同时针对项目建设过程中可能面临的各种风险、影响程度，对风险进行分类，针对采购工作具体流程建立风险管理制度，制定采购风险管理措施，包括供应商管理优化、改善采购业务流程、完善招投标程序、建立采购风险监督和人员考核机制等，从而确保风险管理流程的改善与风险管理方法的有效性。总体来看，本文研究分为六个部分。
第一章为绪论，介绍了本文的研究背景、研究意义，对国内外相关研究进行总结，给出了本文的大致研究思路，介绍了主体研究内容。
第二章为相关理论综述，对采购管理、风险管理理论、项目风险管理等概念、理论进行阐述，是本文研究的理论基础。
第三章对政兴公司工程项目物资采购风险进行分析，首先介绍了政兴公司工程项目物资采购工作现状，进而从项目建设前期采购管理工作、供应商管理、项目建设过程采购风险等方面介绍了政兴公司项目物资采购管理工作现状，对主要风险进行总结，提出了风险管理的必要性。
第四章为政兴公司工程项目物资采购风险评估与控制，主要包括风险评价指标建立；项目前期从采购计划编制、价格计划管理、供应商筛选、招标风险化解等方面给出对应措施；项目建设过程中，给出价格、进度、质量等方面风险点的控制策略；此外，还提出了需要加强内部控制。
第五章给出了风险控制相关保障措施，包括业务流程优化、加强沟通、进行有效的进度等方面，确保政兴公司采购风险可以得到切实控制。
第六章为总结与展望，对上文研究进行总结，指出本文研究不足，指明了未来改进方向。
1.5 研究方法与技术路线
本文以物资管理、风险管理理论为基础，主要应用的研究方法包括：
第一，文献法：通过对采购管理、供应链、风险管理等方面文献进行查阅，分析、整理，作为本文的理论基础。
第二，实证方法：通过收集政兴公司工程项目采购工作的各方面资料，剖析实际采购遇到的各种问题，为论文的撰写提供事实依据。
第三，理论与实践结合：供应链、采购管理、风险管理等理论与政兴公司工程项目采购工作建立联系，用系统的思维把握采购环境，提高论文的实践性。
