第五章 C 油田住房公积金风险管理实施保障措施
5.1 加强制度建设，防范体系风险
第一、不断强化素质建设，预防职业风险
住房公积金制度的发展，必然会对公积金管理人员的素质水平提出更高要求，这也是进一步强化公积金风险管理效果的有效举措。C 油田的住房资金管理中心首先应该结合自身实际情况，参考相关文献资料，制定符合自身情况的公积金管理人员培训规划，定期组织在职员工进行业务知识与计算机知识的相关培训，业务知识以金融类知识或国债相关内容为主；也应加强职工对于住房公积金有关国家政策与法律法规的学习，促进职工理论水平与实际操作技能的提升；同时还需注意提升员工的职业道德水平，确保每位员工都端正工作态度，以认真负责的态度投入到公积金的管理工作中来，从而确保每项工作更精确无误地完成，从根源上规避风险。新入职员工的录用应该始终坚持岗前培训、持证上岗原则，确保最新招收的人员能够在最短时间内适应岗位工作，提高 C 油田公积金风险管理人员队伍的整体素质。另外，C 油田公积金管理中心还应该定期向有关部门征求意见或建议，并据此对素质建设计划进行调整，以便能够进一步促进整体服务水平和服务质量的提升。如此也有利于提高公积金管理中心的外部形象。
第二、重视流动资金管理，预防资金风险
把“零风险”作为资金运行的终极目标，并始终坚持将内部控制强化、风险防范手段改进等作为关键举措。为了进一步提高资金风险防范效果，应该将风险管理作为主导理念，对管理制度加以统筹，对管理流程加以优化，对管理权责进行明确，确保资金安全。
同时，不断加强对各层级公积金管理部门运作方式及运作过程的管理，确保流动资金的层层把关，合理协调公积金安全性、流动性之间的关系，在确保职工公积金提取与贷款的前提条件下，将部分沉淀资金采用科学方法存储，如此才能同时实现业务正常开展和资金保值。还需注意的是，应该定期与受托银行进行对账资料审核，严格落实对账结果审定制度，并要求公积金管理中心的财务部门定期到受托银行进行现场对账，确保账账相符。
第三、做好部门分级管理，预防责任风险
建立合理的分级管理制度，是预防责任风险的有效措施。C 油田住房资金管理中心应该充分确保职责控制与授权控制的有效落实执行，定期对实现风险管理目标的有关制度事项进行研究，形成总体控制到分部控制的有效管控局面。与此同时，还应该对内部业务的组织形式以及员工分工制度进行有效规划与管理，通过对每一职位的工作进行科学合理划分，并逐步推行岗位交接、岗位轮换等制度，同时加强第三方对各类住房公积金管理项目的监督管控，将标准化监控措施落实到每一个操作环节当中，最终确定一个相互监督、相互牵制的内部风险防范体系。
第四、强化基层安全管理，预防流程风险
始终坚持“决策、监督与执行等各个环节之间相互制约相互联系”的根本原则，C 油田公积金管理中心在实际过程中结合实际情况制定了仅供内部传阅的《C 油田住房公积金风险管理控制手册》，从工作整体控制原则、业务流程的有效控制方法、风险列表以及权限合理分配等四个方面，对高危的严重风险节点进行深入分析并对有效控制预防措施进行细化，同时对低风险业务的控制流程予以进一步优化。与此同时，C 油田公积金管理中心还制定了科学的内部监督考核管理制度，在日常工作流程中加强与受委托银行、缴存单位等的合作沟通，强化监管力度，针对逾期还款的人群进行重点监控与监督，制定有效的专门性催收方案，进一步降低贷款逾期还款率。
5.2 加强监督检查，防范资金风险
为确保 C 油田住房公积金风险管理相关措施能够顺利实施，对于相关监督系统进行强化是必然举措，可以从通过查找错误和封堵漏洞的方法防范资金风险。
第一、查找错误信息：C 油田住房资金管理中心的管理人员应该认识到职工监督作用的重要性，并通过制定一些鼓励性制度来促进职工监督作用的最大限度发挥；同时还应开通网络查询和电话查询业务，为职工对自有账户以及贷款信息进行实时查询提供便利。在每年完成公积金结息后应及时打印职工的住房公积金对账单，并将公积金对账单下发至个人，让职工了解自我账户上的余额以及缴存时间，使其能够更清楚了解到单位以及个人的公积金情况。
第二、查找错误流程：通过构建缴存单位以及合作单位的监督考核机制，并定期向社会公布公积金财务报告；同时社会上应该积极开展有效的风险防范工作，并定期到缴存单位和受托银行了解实际情况，为风险控制的正确发展制定科学方法；同时还可以通过开展风险控制综合考察，并将风险控制的实际执行程度与绩效考核评优相关联。自2012 年以来，C 油田住房资金管理中心通过对高风险节点进行实时有效监督，发现问题23 项，同时对这些问题进行及时有效的整改，并构建一系列合理的回访制度；与此同时还建立起相应的奖惩制度，对于因监管不到位造成的损失，应严格追究相关人员责任，必要时应要求相关责任人做出相应赔偿，确保各风险管理部门的主动性与积极性得以全面调动。
第三、查找错误指标：从现有的指标体系中选择贷款发放率、贷款回收率等，将指标与同级住房公积金管理部门相应指标完成情况进行对比，找出差异以及差异产生的原因，并在内部管理体系中积极开展指标比对、科学追标的活动，要求各管理分部定期公布工作动态以及公积金业务通报信息，将贷款逾期、计划执行等情况实时公布出来，确保每项指标都能够得到真实完整的落实与贯彻，全面提升管理水平。
第四、封堵归集漏洞：确保归集漏洞得到良好封堵。经由内部结算渠道，对油田主体的汇缴资金进行集中代扣，按照每月缴纳的原则确保资金到账后，应督促各级部门严格按照规定将住房公积金存入职工账户。考虑到缴存单位的多样性，C 油田住房资金管理中心应该对改制单位的缴存情况进行重点监控观察，若发现有缴存不正常、不符合规范的现象出现，则可以将对应单位在网络上进行公示，通过舆情监督的方式来促进不合格企业进行归集漏洞改进；若发现有缴存单位存在职工公积金拖延缴纳现象，可以通过短信或电话的形式提醒催缴，如果职工公积金欠缴问题严重的情况，可以采取发放催缴通知单的形式，确保每位职工的住房公积金都能够及时归集。
第五、封堵合作漏洞：合作漏洞主要是指 C 油田与受托银行、担保公司等部门的合作过程中，由于沟通不及时而导致的漏洞现象。C 油田住房资金管理中心应该加强与各合作部门或机构的交流沟通，在现有的合作协议基础上进一步细化，确保双方的职责以及权限均充分明确，将贷款风险进行转移与分化。同时还应该定期与银行进行业务交流与处理，通过受托银行等中介机构了解贷款逾期职工的账户收支明细和还款动态，以便能够对员工逾期还款的原因进行准确分析，便于根据原因选择电话催收、催款单或发放律师函等途径加大催款力度。
第六、封堵审核漏洞：审核漏洞也是公积金提取与贷款过程中的常见问题，应引起重视并彻底封堵。若发现缴存人使用虚构资料来提现公积金，应该通过电话加以核实，同时加强对发票的真伪鉴别，若确认为虚假提现者则立即列入黑名单，永不再受理此人业务；另外，在贷款管理过程中则应该从贷款前、贷款审查过程以及贷款后管理三个阶段进行强化，确保审贷分离和多级审批制度得到有效准确落实，在贷款前应加强对贷款人的财务状况、提供信息真实性等相关资料的调查核实，贷款过程中应注意严格按照有关审查条例或规定进行，确保审查过程完全遵循规定进行，贷款后的管理工作中应该不定期查看贷款还款情况，可以通过不定期与贷款人进行电话沟通的形式加以了解，在邻近还款期限时，可以进一步加强与贷款人的沟通，实时了解贷款人的还款能力，并对其存在的困难和顾虑予以帮助。另外，为了从根源上杜绝贷款人无法按时归还贷款的情况，可以在其提交贷款资料时，预测贷款人的信誉和还款能力，尽可能地降低贷款逾期风险。
5.3 加强系统优化，防范信息风险
信息体系的优化应该从节点控制、信息系统结构优化以及信息数据风险控制体系三个方面展开。
第一、进行节点控制时，应始终遵循控制效果最大化、管理最优化的原则，对各层级的业务控制与权限分配情况加以完善，对于每个重大风险节点的控制策略尽可能细化；同时还应该对上年的风险管理过程中凸显的问题进行分析，针对其中的低风险业务管理进行一定的简化控制，在原有流程基础上加以优化改进，整合系统中的不规范流程，最终实现对业务关键节点的全过程优化控制。
第二、在信息系统的结构优化过程中，可以引入计算机技术性人才，对风险管理的信息系统进行高层次的研发，以便能够不断提升 C 油田住房资金管理中心的自动化风险管理能力，力图构建出一个完整、全面的信息化风险防范网络。想要实现这一目标，就要求把科学准确的数据监控与分析作为根本基础，构建缺漏数据补充、参数合理配置、预警结果查询以及系统科学管理四大主要模块，将可以通过机械化操作和准确参数设定完成的管理任务输入到对应的分析系统中，构建出信息管理系统的刚性约束条件。
第三、信息数据的风险控制体系优化应该重视标准化的业务处理，对业务监测系统加强研发，同时对于重要业务与业务操作过程中的重点环节加强监控，以便能够对风险加以有效预防。可以通过对预警界面进行调整设计，即通过设计指示灯的不同颜色对应系统整改、预警提示以及正常处理业务等相关信息，如此工作人员便能够根据指示灯颜色了解到系统安全情况；同时可以通过科学设计分析图表与配套的便捷操作页面，在 C油田住房资金管理中心的住房公积金管理、内部管理以及财务管理等三个系统之间建立起有机关联性，如此工作人员便能够根据警示灯的颜色变化及时处理安全隐患，在最短时间内对可能的风险加以排查并予以相应的处理，尽可能实现系统管理零漏洞，使 C 油田的风险管理信息化水平得到大幅提升。
目前我国住房公积金管理机构主要存在两种形式，一种是以地域进行机构划分，以市级行政机构为基础设立住房公积金管理机构，按照事业单位的管理模式进行业务运作。
另一种是以行业类别进行机构划分，如煤炭、钢铁、石油、电力等国有大型企业，在 90年代初进行住房制度改革是应运而生的住房公积金管理机构，这类机构在风险管理方面主要参照本行业（企业）的管理模式，具有较为明显的石油行业内控制度特征。C 油田住房公积金风险管理措施也主要是借鉴 C 油田内部推行多年的内部控制制度。而我国事业单位的内部控制制度才刚刚起步，目前还没有可以借鉴的成功经验。因此 C 油田住房公积金管理中心的风险控制管理经验可供事业单位参考。
