3 某农村商业银行信贷风险防范现状与问题
3.1某农村商业银行简介
成立于2008年的某农村商业银行，其前身是1951诞生的某市农村信用合作社，2004年经中国银监会批准成为了某市第一家农村商业银行，某农村商业银行经过几十年发展，目前已经成为了某市农村地区规模最大的区域性金融机构。
某农村商业银行自成立以来，始终秉承“立足农村、服务三农、改善民生”的发展理念，在某市农村金融市场细心耕耘，资产规模不断扩大，2013年年底存款规模突破了 60亿人民币，银行以个人客户以及公司客户为基础，大力承揽各类存款，存款、贷款以及利润等主要经营指标连续多年保持快速发展势头，具体数据见下表。
2008年某农村商业银行成立之后，在同行间首先引入了超市银行的经营思想，将超市运作模式、流程、思想植入到了商业银行领域，大力推进“银行超市化、产品多样化、服务大众化”,为我国商业银行经营模式的创新则韩添了一抹亮色，凭借先进的经营思想，致力于打造一家轻松愉快、服务一流的精品银行，使得银行的市场份额、品牌美誉度得到了极大的提升以及改善，银行步入了一个高速发展的快车道。目前某农村商业银行资本金为5亿人民币，下有36个网点，基本上覆盖到了某市所有乡镇，辖射200万居民，员工数量突破了 800人，成为了某市广大农村地区居民以及企业最重要的金融机构之一。
某农村商业银行作为某市第一家农村商业银行，其发展本身带有更多的探索色彩，该农村商业银行紧紧围绕农村客户以及企业的金融服务需求，以客户服务体验为重点，在产品、服务创新方面不断努力，形成了覆盖负债、资产、中间业务的相对完备的金融业务产品和服务体系，凭借多样化的产品、高效率的服务赢得了广大客户称赞，成立以来被相关政府部门多次评为最具有发展潜力、最受客户满意的商业银行品牌，成为了某农村金融市场的标杆性商业银行。【1】
3.2某农村商业银行信贷风险防范现状
某农村商业银行信贷风险防范整体来看分为三个阶段，即贷款前的调查阶段、贷款中的审查阶段以及贷款后的管理阶段，贷款前调查主要工作内容就是对于贷款申请者的资信状况、贷款用途等进行充分的调查分析，并评估贷款风险。
在贷款审批阶段，根据审贷分离、分级审批的原则来进行贷款规模、贷款期限、贷款利率等内容的最终确定，并对签订合同，进行放款。贷款后的管理的主要是对于客户信贷资金的使用情况、抵押物情况等进行分析，根据这些内容的分析情况来决定是否收回贷款以及继续放贷。
在制度管理层面，某农村商业银行根据信贷管理工作的需要，制订了本行的信贷管理办法，对于信贷管理工作的基本流程以及各个岗位具体工作内容、职责等进行了一个基本的规定，为信贷风险防范工作的开展提供了制度层面的保障。
该商业银行信贷风险防范从流程来看、从制度来看并没有太多的问题，关键在于落实层面，相关流程以及制度都没有得到落实，结果影响到信贷风险防范水平。
纵向来看，某农村商业银行在信贷风险管理方面取得了比较突出的成绩，信贷风险水平不断提升，不良贷款率逐年下降，具体见下表，但是横向来看，银行信贷风险防范水平相比一些优秀的商业银行依然存在较大的差距，不良贷款率虽然逐年下降，但是呆账坏账总额却依然巨大。
总之，某农村商业银行信贷风险防范基本上还处于一个粗放发展的阶段，信贷风险方法没有步入一个精细化发展通道之中，还有很多的工作需要去做，可以说是在信贷防范层面任重而道远。【2】
3.3某农村商业银行信贷风险防范存在的问题
3.3.1信贷风险防范意识不高
信贷风险防范意识不高在某农村商业银行上到银行中高层经营管理者，下到一线信贷业务人员都普遍存在，没有对于这一工作的必要性以及重要性有一个全面的认识，在信贷风险防范意识不高的现实背景之下，该行信贷风险防范工作收到了很大的负面影响以及冲击，成为银行信贷风险防范工作开展中最大的阻碍以及拖累。这些年一方面是各种股份制银行纷纷进入某某地区拓展市场，另外一方面是本地区各类金融机构数量不断增加，双方面的因素导致了地区商业银行之间的竞争不断加剧，在市场竞争压力不断加大的背景之下，寻求业绩的增长对于某某农村商业银行来说无可厚非，但是正确的认识到业绩增长与信贷风险方法正相关关系非常有必要，没有完善的信贷风险防范机制，业绩越是耀眼，隐藏的风险也就越大[27].
某农村商业银行对于信贷风险防范存在观念层面重视不足的同时，同时对于信贷风险防范的原则、方法等也没有一个全面的认识，这种观念层面的重视不足以及业绩压力的加剧，使得信贷风险防范被边缘化的趋势比较明显，银行内部不仅仅没有设置专门的信贷风险审査监督机构，同时在员工业绩考核方面，信贷风险相关指标权重也不高，没有将信贷风险防范上升到银行战略发展层面，这成为了银行信贷风险居高不下的主要问题，这一点从该银行不良贷款率就可以充分的反映出来。可以说某农村商业银行在信贷风险防范意识层面的不足已经成为了该行信贷风险防范水平不高的罪魁祸首，银行员工为了业绩提升忽略了信贷风险防范工作的有效开展，没有在这方面投入应有的精力以及时间，影响到了信贷风险防范工作的有效开展。
3.3.2信贷风险防范手段单一
信贷风险如何防范，采用何种防范手段这是信贷风险防范的重心，如果手段不当的话，很难真实的评估出来信贷风险。目前某农村商业银行在信贷风险防范手段还比较落后，难以满足信贷风险防范的需要，从具体的防范手段来看，主观判断法、贷款等级分类等定性防范手段依然是某农村商业银行信贷风险防范领域的主流手段，某商业银行就是根据主观经验的判断，将信贷风险从大到小分为正常、关注、次级、可疑、损失五大类，后三种被称为不良信贷资产。这种风险防范手段简单而且粗暴，将借款者直接往五大类的信贷风险中进行归类，实践证明，这种信贷风险防范手段效果并不是太理想，对于信贷风险不能够进行定量的分析，也不利于银行指定具有针对性的信贷风险预防措施。同时一些信贷人员对于定性分析模型的掌握还不够熟练，在运用过程中存在诸多的问题，导致了信贷风险评估的准确性受到了 一定程度的影响。
此外某农村商业银行简单将抵押作为风险防范的必要手段，在信贷发放方面抵押品这一手段运用得比较好，基本上没有抵押品，很难从某商业银行带获得贷款，辨证来看，这种办法确实大大降低了信贷风险，但是也将一些优质客户拒之门外，因为一些潜在的客户难以提供抵押品，就很难获得银行的贷款，这种情况就导致了双输结果。对于某农村商业银行来说，贷款不出去自然就收益受损，该行存款余额高达20多个亿，该银行来说存贷比还有很大提升空间，对于借款者来说，得不到资金支持，也会受到负面影响。总体来看，某农村商业银行信贷风险防范方面手段还是比较单一低效，远远跟不上信贷风险防范工作的开展要求，定性评价、抵押放贷的信贷风险防范手段必须要根据信贷风险防范的需要进行调整。
3.3.3信货客户资信调查落后
资信调查是指对于各类市场主体在经济活动中履行契约的能力以及信誉情况进行分析评价，资信调查是商业银行信贷风险防范的重要一环，资信调查的主要目的在于解决银行与客户之间的信息不对称问题，二者之间信息不对称是信贷风险产生的主要原因，因此做好资信调查工作也就意味着信贷风险防范成功了一半。某农村商业银行的现实情况是资信调查比较落后，很难做到对于借款者信息的全面把握，结果给信贷风险埋下了隐患。某农村商业银行资信调查的落后主要表现在以下几个方面：
一是资信调查不够全面，资信调查的指标很多，任何一个方面的疏忽可能都会成为信贷风险爆发的导火索，某农村商业银行客户资信调査内容方面就存在顾此失彼的情况，重视借款者财务指标的调查，忽视信誉指标的调查，重视借款者本身资信的分析，忽视借款者所在行业状况的分析，重视当下资信指标的分析，忽视未来发展指标的分析，重视贷款前指标的分析，忽视贷款后指标分析，资信调查的不全面直接导致了某些信贷风险因素被忽视，影响到了信贷风险防范的有效性。
二是资信调查方面获得信息的途径比较有限，做不到尽职调査，某农村商业银行在客户尽职调查方面，基本上就是依据借贷者所提供的各种资料，对于这些资料真实情况没有通过各种渠道进行调査取证，结果就使得一些借款人通过审核资料的造假来套取银行资金，给银行带来了巨大的损失。
三是客户关系管理工作不到位，客户关系管理重要目的就是加强与客户之间的长期联系，对于客户贷款后资金使用情况、财务状况、资信状况等有一个及时的把握，从而最大限度的减少损失，某农村商业银行客户关系管理的不到位直接使得借款者资信状况难以做到全面把握，进而影响到了信贷风险防范策略的制定与开展。
3.3.4信货风险预警系统低效
信贷风险防范最高境界就是在风险尚未发生就能够将风险拥杀在梦魇状态，切实减少信贷风险损失，反之如果信贷风险已经发生，商业银行再釆取措施减少风险所带来的危害，对于银行来说就会过于被动。某农村商业银行虽然也建立了信贷风险预警系统，但是却存在低效问题，不能够很好对于潜在的信贷风险进行预警，结果延误了银行信贷风险防范的最佳时机。某农村商业银行信贷风险预警系统的低效原因主要由以下几个：
一是预警指标设置不够科学，该银行信贷风险预警指标不够全面、不够科学，仅仅就局限于借款者的财务指标进行分析，忽视外部行业环境变化指标分析，同时设置的一些指标不仅仅难以获取，且与商业银行信贷风险之间关联性不强，结果导致了预警作用大打折扣。此外指标体系方面就是权重划分不够合理，指标缺少层次性，指标之间也没有做到良好的互补。
二是在预警风险汇报处理方面存在不畅的问题，信贷风险有一个最佳处理世纪，一旦贻误了这一时机必然就会放任信贷风险发生。某农村商业银行时层级化的架构，风险问题往往需要层层上报、层层审批，结果就导致了发现预警风险之后，不能够及时的釆取措施，基层信贷人员没有足够的权限去进行快速处理，影响到了预警体系的效果。
三是风险预警体系诊断缺失，信贷风险预警体系构建之后，还需要进行不断地调整，某农村商业银行在这方面的存在较大的欠缺，风险预警体系内容多年未变，没有根据时代的发展进行年年调整，结果使得整个预警体系出现了效率下降的问题，不能够充分的反映出来信贷风险。
3.3.5信贷风险防范人才匮乏
商业银行信贷风险防范本身是一项专业性、实践性都非常强的工作，对于工作人员的综合素质要求比较高，如果没有一支数来那个充足、胜任力强的信贷风险防范人才队伍，必然就会拖累信贷风险防范工作的有效开展。某农村商业银行说尽管这些年在快速发展中不断招揽、吸纳高素质人才的加盟，但是因为历史原因，员工整体素质相比四大国有商业银行，相比一些股份制银行，该行人员总体素质依然存爱较大的欠缺，尤其是在信贷风险防范领域，专业人才更是极度匮乏，远远不能满足信贷风险方法工作开展的需要。在缺少专业信贷风险防范人才的背景之下，某农村商业银行信贷风险防范工作的开展难免存在较大的粗放色彩，很难做到这一工作的规范化、精细化、科学化，从而放大了信贷风险。
农村商业银行信贷风险防范工作人员目前普遍存在岗位胜任力不强、工作责任心不强等问题，难以在信贷风险防范岗位上游刃有余的开展工作，举例而言，一些工作人员连基本的会计知识都没有，看不懂借款企业财务报表，对于财务报表的真伪更是缺少基本上观别能力，这种情况下，自然就会导致信贷风险难以被识别出来。某农村商业银行信贷风险防范人才的匮乏本身有着深刻的原因，作为一家农村商业银行，其在薪酬待遇、发展空间等方面的都要比其他银行差距较大，不仅仅难以吸引到优秀的信贷风险防范人才加盟，同时还导致了本行内部有求人才的流失，这进一步的加剧了信贷风险防范人才的短缺，使得信贷风险防范工作的开展缺少人才基础。另外一个原因就是某农村商业银行在员工培训方面重视不足，投入不够，不能够与时俱进的通过培训来更新信贷风险管理人员的知识以及技能，结果带来了信贷风险防范工作人员能力下降，成为了信贷风险高发的重要原因。
3.3.6信贷风险内控机制落后
某农村商业银行风险内部控制机制落后也是当前该行信贷风险防范领域的突出问题之一，信贷工作本身就是一个高风险工作，如果没有构建完善的风险内部控制机制，就很容易导致信贷风险失控。某农村商业银行信贷风险防范领域目前并没有比较完善有效的风险控制机制，具体表现在以下几个方面：
一是在组织设置、权力制衡方面存在不足，信贷工作流程、岗位设置等方面缺少足够的监督以及权力制衡机制，信贷风险防范涉及到诸多部门，虽然目前该银行规定了审贷分离的基本信贷工作要求，但是实际工作中依然没有做到这一原则良好践行，信贷审批权限过于集中[32].同时银行内部的监察部门以及稽核部门的作用没有充分发挥应有的作用，缺少对于信贷风险的审查以及监督，加剧了信贷风险滋生。
二是信贷风险内部控制制度管理制定以及落实方面存在较大的问题，在信贷风险内部控制制度建设方面，某农村商业银行的典型问题在于相关制度原则性强、概括性强，但是在操作性方面存在欠缺。同时既有的现代风险内部控制制度执行的也不够到位，很多的原则要求都是停留在纸面上，没有深入落实下去，结果导致了有制度不执行所带来的危害要远远甚于没有制度所带来的危害，影响到了信贷风险内部控制。
三是信贷风险内部控制文化建设方面存在不足，文化是信贷风险内部控制的重要组成部分，某农村商业银行在文化建设方面的落后导致文化在信贷风险方面激励、约束、规范功能得不到发挥，不能给信贷风险工作的开展提供一个良好的文化氛围，从而影响到信贷风险防范工作效果的提升。
