第 3 章 XX 银行杭州市分行小微企业贷款风险控制现状
3.1 小微企业贷款的总体运行情况
XX 银行为一家全国性的股份制商业银行，从 2009 年起在总行单设中小企业信贷部，专业致力于发展小微企业信贷业务。其小企业业务的营销品牌为“龙舟系列”，宣传亮点为“小、快、灵”，营销策略为“烧饼上找芝麻”，以实现小微企业信贷业务的链式开发，下大力气做平台业务和网络贷业务。而 XX 银行杭州市分行是第一批在分行层面成立小企业信贷专业部门的一级分行，其小企业部成立于 2009 年 12 月，经过近 4年多的运行，该分行小微企业信贷业务走上了条线化、专业化的发展道路，从无到有、从小到大，小微企业贷款的户数和余额均有了长足的进步。而分行所在的杭州及周边地区，历来民营经济高度发达、小微企业数量众多，但是又缺乏有效的融资工具和广泛的融资渠道，资金的筹集还是依赖传统的银行融资等手段，这也为 XX 银行杭州市分行小微企业贷款业务的发展提供了良好的客观环境。2013 年，该分行大胆尝试辖内机构转型改革的工作，将现有部分机构调整为小微企业专营支行，限定小微企业专营支行只能从事小微企业及个人业务，同时拟设立社区银行，以期更能贴近小微企业金融市场。通过上述努力，截止 2013 年 12 月末，该分行小企业部条线审批的小微企业贷款余额达到了 35.72 亿元，贷款客户数为 1097 户。从整个架构上看，该分行小企业部限定经营小微企业的信贷业务，在机构设置、业务管理、产品研发、团队建设、审批流程和信贷系统等方面，与大中型客户业务体系相独立，建立独立的小微企业客户认定标准、独立的信贷评审模式、独立的贷款投放额度、独立的小企业客户经理团队，以期达到“专营，专业”的目标，该模式对小微企业贷款业务的发展起到了较大的推动作用。目前该分行小企业部风险管理的模式为小微企业贷款业务的全流程管理，其优点在于能减少中间冗余环节，将调查、审批、见证、放款、贷后管理、资产保全等业务流程集中，便于各类信息沟通，从而提高审批和放款效率，这与监管部门的要求也是相一致的。此外，该分行小企业部本身不从事具体营销工作，小微企业贷款业务的拓展依托各经营机构特别是小企业专营支行进行，这也是区别于部分商业银行事业部制的小微企业业务经营模式。
3.2 小微企业贷款存在的风险状况
随着业务余额和客户数的快速增加，XX 银行杭州市分行小微企业贷款业务也出现了一定风险特征。截止 2013 年 12 月末，该分行小微企业贷款五级分类不良类（后三类）的余额为 0.44 亿元，贷款五级不良率为 1.21%。虽然从表面分析贷款不良率尚在可容忍范围内，但关注类贷款余额偏高，说明其背后隐藏的风险较大，如处置不力，将极有可能在下一年转入不良类，对小微企业贷款业务的资产质量形成较大压力。而经过笔者的初步分析，造成该分行小微企业关注类和五级不良类贷款形成的主要原因一是受宏观经济环境的影响。近年来国际市场的萎缩和国内宏观经济的调整，极大压缩了小微企业的利润空间，形成了小微企业的经营风险；二是借款企业涉及民间借贷。
因杭州及周边地区历来民间融资情况较为普遍，形成了错综复杂的借贷关系和担保关系，一旦其中某家小微企业出现风险，极易导致连锁反应，形成小微企业的资金风险；三是贷款资金被挪用。虽监管部门早已要求银行信贷资金的实贷实付，但因小微企业贷款资金的跟踪难度较大，有部分贷款资金脱离了实体经济而进入了资本市场，导致了小微企业的财务风险迅速扩大。
3.3 目前采取的主要风险控制策略
3.3.1 运用小微企业特色的贷款产品
小微企业有着众多不同于大中型企业的特点，故必定要有与其特点相适应的贷款产品。目前 XX 银行杭州市分行有着较多传统的小微企业贷款产品，如抵押类贷款、联保联贷贷款等，同时也有部分创新贷款产品，如网络贷产品和年审制贷款产品。上述贷款产品的设计与推出针对了小微企业的风险特性，如小微企业相对来讲难以寻找较有实力或是银行认可的保证人，故通过抵押类贷款的途径能够较好地补偿风险成本；对于某些既无抵押物可提供又无保证人的小微企业，由其组建联保体或是寻找担保公司进行风险缓释；而网络贷产品则是利用核心企业对上下游企业的了解，依托该优势进行贷款。通过不同梯度、不同种类的小微企业贷款产品的运用，小微企业贷款的风险力求控制在尽可能小的范围。
3.3.2 构建小微客户与业务准入标准
目前小微企业在 XX 银行杭州市分行业务准入评价时，宏观方面严格受到行业的限制，对于部分资金密集型行业、高能耗和高污染行业、房地产行业等限制或者禁止介入；微观方面信用评级体系的构建是准入的重要标准。该分行的小微企业信用评级体系将小微企业评级分为 AA、A、BBB、BB、B 级，评级标准综合考虑企业主要经营控制人员状况、企业状况、企业信用状况、企业实力、偿债能力、经营能力、与银行关系等方面的因素，作为小微企业客户信用评级的依据。评级有效期为 1 年，自评级认定之日起计算，同时要求每季度进行一次复评。评级的指标体系以小微企业经营活动现金流量和个人信用为基础，在最终指标体系中各占 50%的权重。以下为评级打分卡的主要内容：
从上表中可以观察到涉及评价的小微企业的主要指标为：净资产、营业时间、运作效率、信用记录、利息保障倍数、流动比率、资产负债率；涉及评价的个人的主要指标为：支付记录、个人负债、信用历史、最近信用状况、个人总资产。
3.3.3 注重小微企业贷款调查与审批
1．目前 XX 银行杭州市分行小微企业贷款调查的基本原则包括：（1）双人实地原则。是指客户经理和风险经理均对申请人、保证人、抵（质）押人及有关单位进行现场走访。（2）现场走访和非现场判断相结合的原则。是指对客户的判断及其资料佐证应主要为现场走访，配合以非现场判断。必要时，可通过各类政府主管部门的门户网站、公检法机构的公开信息对客户提供资料的准确性进行核实。（3）真实性原则。是指调查人员要核实所取得资料的真实性，并对其真实性和有效性负责。（4）调查与审查相结合的原则。客户经理侧重于从营销角度搜集客户资料，全面真实的反映客户情况；风险经理侧重于从风险控制角度核实调查过程与结论的逻辑真实性，分析贷款业务潜在风险。
2．贷款调查工作的基本职责包括：（1）调查人员和调查主管对调查所搜集的资料及所编写调查报告内容的真实性、完整性和准确性负全部责任。其中，风险经理对调查所搜集的资料及所编写调查报告内容的真实性、完整性和准确性负连带责任。（2）小企业部门根据工作需要对辖属调查机构所开展的调查工作进行检查和尽职评价。（3）审批条线根据审查审批决策工作的需要，有权要求调查部门补充完善有关资料，对报审资料不完整、报审资料或授信业务不合规、不能满足决策需要的，有权退回报审机构。
3．贷款审批的内容分从贷款项目风险、担保方式和担保能力、授信方案合理性和可行性、主要风险点、风险防范措施等方面对贷款项目做出分析评价。贷款审批过程中注重“三品”、“三表”，“三品”主要指人品、产品和押品，“三表”主要指水表、电表和海关报表。“三品”中对于人品的把握，可以了解借款人的还款来源，通过对本人品行、家庭环境、社交环节三个方面进行把握；对于产品的把握，可以了解借款人的还款能力；押品重点考察借款人的第二还款来源。“三表”反映了小微企业的真实经营状况，通过外在因素的佐证可以在一定程度上判断其贷款发生风险的可能程度。
3.3.4 强调小微贷款贷后管理的过程
XX 银行杭州市分行小微企业贷款贷后管理工作按管理事项和重点的不同，可分为：日常贷后管理、到期回收管理、信贷重检、风险预警管理和监督检查管理五个方面的工作。
1．日常贷后管理：在提款检查时重点关注客户经理要跟踪贷款发放后的资金流向，检查企业融资的实际用途是否符合合同的约定或批复条件，有无挪作他用，严防信贷资金进入证券市场、房地产市场和股本权益性投资。
（1） 日常检查频度：
（2）日常检查要求：
①小微企业在银行的日常结算情况，货款资金的回笼与银行融资比例匹配的合理性；企业在贷款还本付息时的违约情况。
②小微企业经营状况是否正常，各类主要经营数据、资产负债表的内部结构是否存在异动；有无涉诉现象、他行贷款的五级分类情况的变化。
③小微企业财务状况情况。主要指：企业利润表中主要财务指标如有异动，应立即验证企业银行流水、查验存货与应收账款等，如有必要则现场观察企业库存变化情况和查阅账簿。对于部分无法证明财务报表有效和真实的企业，可通过收集贷款存续期内企业的相关证明材料，如银行流水、缴税单据、订货单、购销合同等资料。
④押质押品管理情况。主要指：质押品有无移动，周边环境有无变化，折旧情况，确认价值消失现象或存在消失风险；抵质押品权属人有无发生更换，有无存在重复抵押或质押；抵质押品是否存在未经银行同意的租赁情况；抵质押品保险的有效性；抵质押品市场价值波动情况。
⑤保证人代偿能力变化情况，有无涉诉情况，他行融资是否正常。其它参照借款人进行检查。
⑥充分利用各类手段开展非现场贷后检查。如了解小微企业或实际控制人的主要合同方的经营情况，查询企业的资金归行率，电话拜访，行业趋势分析，不良信息的查询等。
⑦其他值得采集的情况。
2．风险预警管理：风险预警管理是指银行相关人员运用多种信息渠道和分析方法，识别可能对银行信贷资产带来风险，并将产生损失或可能产生损失的风险预警信号，分析、评估风险状况，并及时采取适当措施主动防范、控制和缓释风险的动态管理过程。
（1）风险预警信号分类
风险预警信号根据预警信号的紧急程度及其隐含风险大小分为一般预警信号和紧急预警信号。
①一般预警信号，是指尽管借款人目前有能力还本付息和偿还其他负债，但会有部分可能对银行信贷资产形成不确定风险的预警信息。
②紧急预警信号，是指情况非常紧急，而且根据经验，可基本确定对银行信贷资产构成重大不良影响的预警信息。
（2）风险预警信号体系
根据小微企业经营和风险的特点，风险预警信号体系主要包括：经营者个人信息、企业财务信息、企业经营管理信息等三类，其中，企业经营管理信息又分内部管理、环境影响、信用行为、担保行为等。
3.3.5 设置小微贷款的风险控制流程。
目前 XX 银行杭州市分行小微企业贷款业务风险控制流程具体为：受理阶段→审查阶段→审批阶段→见证阶段→放款阶段→贷后管理阶段→资产保全阶段，审批和发放的对象为授信敞口 2000 万元（含）以下的小微企业及个人经营性贷款，审批权集中于一级分行或二级分行的小企业部，经营机构无审批权限。小微企业贷款审批业务流程分为“1+1”贷款审批模式和“1+2”贷款审批模式。
其中，低风险贷款和个人经营性贷款审批采取“1+1”的审批模式，即：一名贷款审批人、部门风险总监（总经理）按顺序发表审批意见；其他贷款审批流程采取“2+1”的审批模式，即：一名贷款审批人 A、一名贷款审批人 B、部门风险总监（总经理）按顺序发表审批意见。
小微企业贷款业务审批流程的基本设置为：经营机构客户经理和风险经理（暂由机构业务分管行长兼任）负责对贷款申请人、保证人、抵（质）押人及有关单位进行实地调查→客户经理撰写《贷款调查报告》→贷款项目经机构贷审会审核同意→贷款相关材料报至分行小企业部→小企业部贷款专职审批人 A 根据业务性质采用“1+1”或是“1+2”的审批模式→如“1+1”模式审批的业务审批后报风险总监审批；如“1+2”模式审批的业务审批后报小企业部贷款专职审批人 B 和风险总监审批。
