摘要
应收账款质押融资起源于19世纪中期的美国。它已经成为现代企业特别是中小企业融资的主要方式。在为小企业担保的贷款中,有70%是以存货或应收账款单独或共同担保的。由世界银行在近年发起的经济实体调查,在一百三十个调查对象中只有包括中国在内的二十二个经济实体不能使用应收账款作为抵押物获得银行贷款。由中国人民银行于2007年发布的《应收账款质押登记办法》为推进应收账款质押融资提供了制度支持。同年的10月1日,《中华人民共和国物权法》正式颁布并实施,其中首次明文规定应收账款可以作为质押的权利。作者选择中国农业发展银行株洲市分行对应收账款质押融资业务风险管理进行研究。
首先,文章对应收账款质押融资在国内外的发展进行了研究;然后通过对国内应收账款融资环境的分析,详细阐明了目前我国开展应收账款融资贷款业务的优劣势;其次,本文以株洲市农业发展银行为研究对象,从总体环境分析入手,结合该市农业发展银行业务特点对幵展应收账款融资贷款业务的风险等进行了解析;再者,根据株洲市农业发展银行开展应收账款融资贷款业务可能面临的银行风险以及如何提升业务质量提出了相关建议;最后,从外部信用环境创建和业务流程管理等角度进一步阐述了加强风险防控的保障措施。
发展应收账款质押融资是国际银行的普遍实践,也是中国银行业发展的必然趋势。论文通过解剖株洲市农发行这只“麻雀”,对应收账款质押融资风险防范与控制进行较为系统的研究。研究认为,通过完善应收账款质押融资业务制度,规范应收账款质押融资业务流程,丰富应收账款质押融资业务品种,并通过优化外部信用环境,加强中小企业信用体系建设等保障措施,可以有效防范和控制应收账款质押融资业务风险。在此基础上,可适当加快应收账款质押融资业务发展,部分解决企业融资难的问题,并使之成为银行新的信贷业务增长点。
关键词:株洲农发行;应收账款;质押融资;风险防范与控制 目录
摘要
第1章绪论
1.1研究背景与研究意义
1.1.1研究背景
1.1.2研究意义
1.2文献综述
1.2.1基于《担保法》的动产物权担保体系下的相关研究
1.2.2基于《物权法》的动产物权担保体系下的相关研究
1.3研究的思路与方法
1.3.1研究的内容
1.3.2研究思路
第2章株洲市农发行应收账款质押融资业务现状及存在问题分析
2.1株洲市农发行发展应收账款质押融资的总体环境分析
2.1.1应收账款质押融资法律环境分析
2.1.2应收账款质押融资经济环境分析
2.1.3应收账款质押融资制度环境分析
2.2应收账款质押融资业务的风险识别
2.2.1信用风险识别
2.2.2法律风险识别
2.2.3操作风险识别
2.3株洲市农发行应收账款质押融资业务现状分析
2.3.1株洲市农发行基本情况分析
2.3.2株洲市农发行应收账款质押融资业务发展背景
2.3.3株洲市农发行应收账款质押融资业务现状
2.4株洲市农发行应收账款质押融资业务存在问题与原因分析
2.4.1株洲市农发行应收账款质押融资业务存在的主要问题
2.4.2株洲市农发行应收账款质押融资业务存在问题的原因分析
第3章株洲市农发行应收账款质押融资业务风险防范与控制改进方案
3.1应收账款质押融资业务流程设计的原则与目标
3.1.1应收账款质押融资业务流程设计的原则
3.1.2应收账款质押融资业务流程设计的目标
3.2应收账款质押融资业务风险防范与控制的主要内容
3.2.1完善应收账款质押融资业务制度
3.2.2规范应收账款质押融资业务流程
3.2.3丰富应收账款质押融资业务的品种
3.3株洲市农发行应收账款质押融资业务中的风险控制措施
3.3.1收费权类应收账款质押融资风险管理与控制
3.3.2 一般应收账款质押融资风险防范与控制
3.3.3操作风险控制措施
第4章风险防范与控制改进方案的实施保障
4.1高度重视外部信用环境的创建和评价
4.2加强应收账款质押融资业务的业务流程管理
4.3加强应收账款质押融资的人力资源建设
4.4加快推进中小企业信用体系建设
结论
参考文献
