摘要
由于人类认知世界的片面性,无法非常全面地了解客观世界的复杂性,因此风险普遍存在于我们生活的每一个角角落落。财务风险作为一种危机的信号,影响着企业的生存、发展及获利能力,必须尽早地进行防范和控制。2008年,美国爆发了一场金融完全脱序的经济危机一“次贷危机”。从宏观角度来看,表现为货币的危机;从微观的角度来看,则是由于企业过度的负债,盲目的扩张,以致企业出现极不稳定的颇高比例负债的资本结构,风险的抵抗能力也相对较差。故当危机来临之时,许多企业都面临或深深地陷入了困境之中,并且有很多大企业、财团一夜之间突然倒闭了,极其严酷的现实告诉了我们,财务风险真是无处不在啊。认识到风险,预测到风险,进而防范了风险和控制了风险,是我们在面对风险之时可以从容地应对风险的最佳办法。
随着新能源的销售市场竞争日益激烈和信息与技术的飞速发展,X能源企业目前正面临着来自于各个领域的风险也逐渐的加大,因而从公司的维稳、健康等发展的角度出发,企业必须实施财务风险管理,此具有相当重大的现实的意义及颇为深远的战略意义。
本文重点的结合X能源集团的特点,从投资、资金回收、筹资等相关的环节,分别地阐述了财务风险的识别、测量、评估以及控制;并根据X能源集团公司所处行业的特点,通过使用F分数模型,并载以X能源集团公司的历年财务报表数据做为分析的基础,求出的系数值。初步地探索与了解X能源集团公司的财务风险预警的模型,通过F分数模型的实际应用,帮助企业及时根据预警系统所发出的相关的信号,提前釆取相关的防范的措施,来避免财务风险的发生,并将风险控制在萌芽期,可以减轻或降低对企业的持续性破坏,同时降低成本,能用相对较低的成本保证公司的相关的风险受控、经营平稳、持续发展。
关键词:风险;财务风险;财务风险预警;财务风险防范
目录
第1章 序言
1.1 研宄的背景
1.2 研究的目的与意义
1.3 本文研究思路及内容
1.3.1 本文的研究思路
1.3.2 本文的研究内容
1.4 文献综述
1.4.1 国外的相关文献
1.4.2 国内的相关文献
第2章 财务风险预警、防范相关理论简述
2.1 财务风险相关理论简述
2. 1.1 财务风险的涵义
2.1.2 财务风险的特征
2.2 财务风险预警的相关理论
2. 2. 1 财务风险预警的基本概念
2.2.2 财务风险预警系统的功能
2.2.3 财务风险预警系统的构建
2.2.4 财务风险的预警指标体系的构建原则
2.3 财务风险预警分析方法简述
2.3.1 现阶段国内外比较常用的定量分析方法
第3章 X能源集团财务风险分类与成因分析
3.1 X能源集团企业简介
3.2 X能源集团企业目前所面临的主要风险
3.2.1 财务风险
3.2.2 经营风险
3.2.3 安全生产风险
3.2.5 政策风险
3.2.6 信息处理与技术风险
3.3 X能源集团企业财务风险的分类
3.3.1 由流动资产引起的财务风险
3.3.2 由筹资引起的财务风险
3.3.3 由投资引起的财务风险
3.4 X能源集团企业财务风险的外部成因
3.4.1 政治环境
3.4.2 经济环境
3.5 X能源集团企业财务风险的内部成因
第4章 X能源集团的财务风险识别与评估
4.1 X能源集团的企业财务风险识别
4.1.1 X能源集团的筹资风险识别
4.1.2 X能源集团投资风险的识别
4.1.3 X能源集团的流动资产风险识别
4.2 X能源集团财务风险的评估
4.2.1 筹资风险评估
4.2.3 流动资产风险评估
第5章 X能源集团财务风险的防范措施
5.1 X能源集团财务风险预警系统建立的必要性
5.2 财务风险预警系统-F分数模型简介
5.3 F分数模型在X能源集团的应用分析
5.4 X能源集团财务风险的防范措施
第6章 研究结论与展望
6.1 本文的研宄结论
6.2 本文研究不足
6.3 本文进一步研宄的展望
参考文献
致谢
