5.2.4 完善的信用担保体系
在构建中小企业融资担保和保险体制方面，日本也体现出强烈的国家意志。
日本的中小企业贷款信用担保公司由政府和银行共同出资成立，在全国共设 52个分支机构。它们在为中小企业提供贷款申请担保后，可将相当于担保贷款的资金转到中小企业信用保险库进行再次保险。该中小企业信用保险金库为政府独资。当借贷的中小企业出现偿还贷款困难或拖欠贷款时，保险库将支付相当于 70%~80%的保险金用于偿还贷款，从而降低信用担保公司所承担的风险。除了这种形式外，日本民间还有信用担保协会[25].保险金库还可以通过和担保协会订立保险合同的方式，使得协会可以对企业进行担保。
5.3 韩国的中小企业融资经验
与美国和日本一个注重市场引导、一个注重政府主导的发展策略不同，韩国政府在中小企业的发展中既注重市场机制的建立，又注重政府所能发挥的积极作用，采取的是政企合作、共同发展的道路。
5.3.1 秉承政企合作原则
韩国政府在中小企业的发展中，为充分发挥市场机制所具有的引导和促进机制，采取的是不直接干涉，通过政策扶持的政策。与日本需要在战后迅速崛1自主地提高企业自身的竞争力，推动企业的发展，因此韩国在制定政策时将促进市场机制放在第一位，政府的作用退居辅助地位，通过制定促进中小企业竞争与合作政策，不采取直接干涉的方式，不影响民间机构的能力和自律性，扮演着支持者和合作者的角色。
5.3.2 推动大小企业合作
为了促进中小企业更好地适应市场机制和满足市场需求，韩国政府出台政策促进中小企业和大型企业、科研院所的合作，以及海外技术引进，将科研院所的技术实力、大企业的研发和产品转化能力，以及中小企业的灵活性结合到一起，实现共同发展壮大，并在资金和资源方面提供帮助[26].例如，韩国政府自 2002 年起，政府与三星等大企业及公共机构签订了民官合作计划，要求参与合作的中小企业和大企业在技术研发和成果转化上建立更紧密的联系，如当中小企业在技术研发上取得成果时，大企业就应促进和实现该研究成果的产品转化，同时政府为中小企业提供部分研发费用支持；自 2008 年起，韩国推行了由韩国国内外的大学与研究机构共同参与的国际产学研联合技术开发。
5.3.3 借助机构力量推进国际战略
在积极提升中小企业实力的同时，韩国政府还积极帮助中小企业拓展产品小路，包括开拓海外市场等，推动中小企业的国际化发展。例如韩国成立的类似于大韩贸易投资振兴公社等机构，这种机构采取非赢利性运作方式，主要工作是帮助韩国公司提供辅导和帮助，通过开拓市场、提供技术转让等便利[27].同时，韩国政府挑选在国外具有丰富销售经验的公司和熟悉当地市场的咨询公司组成“民间海外支持中心”,为韩国国内的中小企业提供海外投资可行性调查，寻找买方、海外推广等服务。
5.4 对比和启示
通过对比美国、日本和韩国在发展中小企业上所采取的策略措施中可以看出，尽管这三个国家在发展中小企业时在政府干预程度、具体放贷机构、对中小企业支持角度等方面表现出不同，但这三个国家在税收政策、法律制度、金融支持等方面却表现出巨大的相似性，可以概括如下：
（1）建立健全法律法规
法律法规的健全是各国保障中小企业发展的基础和第一要义。只有首先通过法律确定中小企业的地位和权益，消除不利于中小企业公平竞争的障碍，才能实现对中小企业后续发展的保护和扶持；其次是通过法律法规对中小企业借贷等行为做出明确规定，并监督金融机构执行，才能将对中小企业的金融服务落到实处。只有实现了中小企业整个扶持过程中均“有法可依、依法实施”,才能确实保障中小企业的发展。
（2）制定适宜的融资政策
由于中小企业自身的特点和所需贷款的特殊性，就要求从税收、财政支出、贷款援助、直接融资等多个渠道去解决中小企业融资问题，并根据各国实际情况和基本国情，制定出适合的发展模式。例如，美国金融体制经过多年的市场化发展已形成相对完善的体系，金融市场竞争也相对充分。美国金融体系依托市场机制已自行创造出一系列满足不同成长阶段中小企业不同需求的多样化金融工具与金融产品，而政府在此过程中只要做好基本政策法规的制定和监管，并在必要的时候提供适当辅助就可，因此，美国政府在中小企业中强调的是服务功能而非融资功能。日本由于需要在战后迅速崛起，政府只能将所有的财力和精力集中到一起，朝着政府选定的方向集中发展，因此日本设置了一整套完整的政策性金融体系，对中小企业融资进行直接管理，进而直接干预中小企业的发展。日本政府在融资中发挥了直接主导作用，这种机制的特点是政府投入资金量大、风险随之也大，但手续简单、放款迅速、对中小企业的带动作用快，对经济的影响也立竿见影。
（3）完善金融市场和设立专门机构
在国外，中小企业的融资渠道有股票、二板市场、企业债券、风险投资、金融机构融资等。而且，股票和债券等直接融资方式在企业外部融资中占有很高的比例，如美国和日本分别达到 50%和 30%.此外，美国和日本都设有专门负责管理和扶持中小企业的政府机构，如美国的中小企业管理局和日本的中小企业厅等。而且政府还通过中小企业培育、中小企业和大型企业合作、技术输入、开拓海外市场等手段大力推动中小企业的成长等。
总之，建立健全法律法规、完善多层次中小企业金融体系，政府提供必要的扶持和引导是各国发展中小企业、解决中小企业融资难问题的基本做法。
