第 1 章 绪 论
1.1 选题背景
随着我国经济的快速发展和人民收入水平的不断提高，对通信服务的要求也越来越高，技术的进步为此提供了无限的可能。自从 2013 年工信部发放 4G 牌照以来，4G 基础设施建设在我国迎来了发展的飞速期，伴之而来的也是基础设施投入资本的大量增加。而 2014 年起在电信行业实施的“营改增”税制调整工作，也使得长期以来为手机终端投入大量补贴的运营商受到了很大的损失，利润大幅度减少。收入增长乏力、利润减少，节约成本支出成为企业减少损失的重要途径。
采购作为为企业经营管理的一个重要环节，在企业的产品开发、质量保证、供应链管理及经营管理中起着至关重要的作用，采购支出作为企业成本支出的重要组成部分，其成本的增减直接关系到企业的利润，节约采购支出被很多经营者誉为企业的第三利润源，对采购工作进行有效管理成为很多企业的必然选择。然而我国企业的采购管理水平与国际一流跨国公司相比差距还十分明显，如不尽快改善与创新，仅采购管理就将在激烈的市场竞争中处于劣势。为此，及时借鉴、吸收先进企业采购风险管理理念，改革传统的采购风险管理模式，提高整个采购供应链的效率，是目前广大企业普遍关心和亟待解决的问题。
A 公司作为某国有集团公司下属的一家省公司，其所在的集团是国内一家大型的移动通信运营商。依靠先进的管理理念和方法，A 公司在集中采购管理方面已经形成了一套相对完整的指导体系。自 2006 年实施集中采购以来，A 公司从无到有在集中采购方面取得了很大的进步，截至到 2013 年第三季度，A 公司 2013年前三季度采购总金额达到了 40 多亿元，其中一、二级集采物资分别达到了 14亿元与 20 亿元，集采物资占采购物资总金额的将近 80%,该数据中集采物资大部分为工程集中采购物资。
但是在实际工作中，面对供应链内外的复杂状况，由于缺乏系统的风险管理，随着 A 公司工程物资集中采购金额的大幅增长，A 公司在工程物资集中采购方面的很多风险也开始凸显了起来。如过度采购风险，导致集中采购的成本大增；供需不匹配风险，使得集中采购的采购质量下降；沟通风险，使得集中采购的时间加长，影响了集中采购的效率；非标采购责任风险，缺乏监督考核措施，影响了集中采购的规范性；部分采购人员的业务能力不足，信息系统的使用不熟练，使得集中采购工作变得复杂，管理效率低下，影响集中采购目标的达成等。
这些风险的存在或多或少的会对 A 公司一些工程的项目进度、物资采购质量、成本和采购的规范性等方面造成影响。对这些风险进行分析、评估，找出一个科学完备的解决方案，解决或者降低这些风险，为 A 公司工程物资集中采购提供一些改进，是一项亟待解决的事情。同时也可以为一些和 A 公司类似的企业提供借鉴之处，本文正是在这样的背景下对该课题进行了探讨。
1.2 研究意义
（1）理论意义
当前国内外对集中采购风险管理的研究内容比较多，然而大多都集中在采购管理、供应链管理、项目风险管理的某一个方面，并且这些研究多集中于建筑、施工行业。在这些研究当中又以理论研究为多，针对现实解决实践问题的研究比较少；对风险的定性研究比较多，定量研究比较少。即使有些研究集中采购的文献，大多数也是集中在对采购流程的优化和供应商的管理或者说对集中采购宏观风险的控制方面，没有将集中采购当中的风险及其相关影响因素结合起来进行研究，没有对相关风险进行区别分类，从而找出解决方案。简要来说，当前的研究还主要集中在采购的普遍性方面，对特殊性的研究比较匮乏；对理论研究多，对实践研究少。本文以实际问题为依托，综合采购管理、供应链管理、项目风险管理的几个方面进行研究。
（2）现实意义
采购的管理经历了传统的分散采购管理到集中采购管理和分散采购管理并存的一个历程，集中采购和分散采购孰优孰劣，一直是个有争议的话题，但大量统计数据表明，对采购规模大的企业而言，集中采购整体而言是利大于弊的。特别是信息技术的发展和采购由买方市场向卖方市场的转变，为集中采购管理提高效率、降低成本提供了方便。但不管是采用何种采购方式，对企业采购组织职能部门进行完善和能力提升，增强采购部门的集中采购管控能力，在采购市场上进行准确的定位，有效地提升集中采购的物资质量和降低集中采购物资成本，提高集中采购的效率和规范性，都应该作为采购管理部门的重点任务去做。
对于 A 公司而言，从实践上，A 公司作为通讯行业集团公司下属的一家省公司，其所在的通信行业不同于一般的建筑、施工行业；在采购对象上，A 公司采购的工程物资类别不同于一般建筑、施工行业的采购物资；在组织架构上，A公司有集团公司、集团公司下属的省公司以及省公司下属的各地市分公司三级架构；在集中采购物资类别上，A 公司所在的公司也有一级集采物资、二级集采物资之分，这些都使得 A 公司的集中采购有其自身的特殊性。本文决定以 A 公司为研究对象，结合 A 公司的自身特点，理论和实际相结合，综合全面的找到一条解决或者降低 A 公司集中采购风险的方案，为 A 公司提供一些参考。在理论与研究方式上，本文识别出影响 A 公司集中采购所存在的风险，并找出各种风险相互之间的影响关系以及各种风险的影响因素，根据风险与风险因素之间的关系，运用相关理论与方法评估风险及其因素的重要程度，从一个新的视角出发，为 A 公司工程物资集中采购风险应对策略的提出提供依据。同时也希望可以为 A公司的兄弟企业或者类似企业提供借鉴，本文研究的初衷以及本文的研究意义也在于此。
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国内研究现状
当前国内对于集中采购风险管理的研究主要集中在集中采购的优势、集中采购的发展趋势、采购风险的分类、采购风险的来源、采购风险的识别、采购风险的评估、采购风险的应对等方面。具体内容如下所述：
杨爽在《论钢材采购中集中采购的优势》中指出，将采购工作集中在采购部门办理，总企业各部门、分企业及各工厂均无采购权的组织才是集中型采购组织。他总结了集中采购的优势，包括降低成本、协调采购数量；提高效率、减少重复的采购努力；协调资源利用和调配时间之间的关系，提升采购策略的能力；协调和管理企业采购系统的能力、促使采购技术的发展。同时“集中采购可对大量资金支出拥有更大的控制权”,而且“从企业高层的观点看，集中采购应把控制总购买量增长作为主要目标。”[1]
何红锋在《批量采购是集中采购的发展方向》中论述了集中采购，他指出“批量采购无疑是集中采购的发展方向”[2],而批量采购实施的条件首先是增加采购的计划性；其次简化采购和统一产品的采购标准。中国物流与采购联合会采购委员会副主任王栩男在《集中采购模式的发展与推进》中将推行集中采购分为三个阶段：准备阶段、设计阶段、实施阶段。[3]
王栩男在《集中采购模式的发展与推进》指出，采购风险按重要性可以分为三类：“第一类是来自采购方，主要包括计划、合同和验收等风险；第二类是来自供应商自身的风险，包括其财务、质量和社会责任等风险；第三类是来自国家地区的经济、政治风险，大部分属于不可预见风险。”[3]
夏维朝在《供应链竞争中的核心--采购成本与采购风险控制》中指出，影响采购风险主要因素是供应商、商品及其他市场因素。供应商供货不稳定而引起的风险是供应商风险，如因为供货延迟或者供大于求而导致的损失、采购计划失误而产生的紧急采购成本上升、产品优惠价格不能涵盖新开发的产品的风险；商品风险包括商品种类、价格、质量等的不适应市场需求的变化，改变销售策略，进行降价、打折等促销手段，使销售价格降低，采购成本比重上升，采购杠杆系数增加，采购风险就会加大；其他市场因素如运输费用上升、服务质量问题、采购人员的专业化水平等，都会导致采购成本变化，从而带来经营利润的更大变化[4].朱文捷在《供应链风险产生的机理及防范研究》中指出，供应链风险产生的因素主要来自两个方面：外部和内部。外部风险因素包括自然环境，如水灾、火灾、雷电、地震、台风等自然因素；经济环境，如出现经济危机，就会给企业带来巨大压力；法律环境，国家颁布和实施一系列法律法规会给经济的运行带来重要的影响。内部风险因素主要有：信息传递不畅导致的风险；独家供应商的模式；分销商选择不当；生产组织的风险，如生产过程刚性太强、缺乏柔性；企业文化差异产生的风险，如企业经营理念、文化制度及员工的职业素养和敬业精神等；供应链物流运作风险。王玉明、许道云在《基于供应链的采购风险管理研究》中指出，采购风险除了来自上游供应商供货不确定、客户需求不确定，同时还有外部环境的不确定性。外因不仅包括自然因素、战争，还包括疾病；内因除了供应链上的因素，还包括商业信息泄露问题、全球战略管理的协调问题等风险。[6]
祈继玲等在《石油企业物资独家采购风险管理》中分析了独家采购的原因，并分析了独家采购面临的四大风险：缺货风险、采购成本偏高的风险、设备、设施安全运行的风险、有关业务人员违规的风险；并从库存、供货商、采购计划、物资价格分析这几个角度提出解决对策。[7]
邓永国在《企业物资采购风险研究》中将对风险的研究带入企业物资采购中，并指出了企业物资采购中存在的意外情况主要分为人为风险、经济风险和自然风险，企业物资采购风险主要有外因型风险和内因型风险。外因型风险除了包括意外风险、价格风险、采购质量风险、技术进步风险之外，还包括以虚假的合同主体身份信息诱导他人订立合同、以伪造、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保。内因型风险包括：采购计划跟不上市场需求变化的风险，合同风险，库存不足造成的供需矛盾风险，生产中断造成缺货损失而引发的风险；供大于求，造成资源积压，大量资金浪费在库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。[8]
刘彬、万薇薇在《电力建设企业采购风险的防范措施与应对策略》中将采购风险分为采购内部风险和采购外部风险。内部风险：计划风险、合同风险、验收风险、储存风险、责任风险。外部风险：合同欺诈风险、价格风险、质量风险、技术进步风险、意外风险。[9]
黄志红在《高等学校招标采购风险模型分析》中根据特定的专业背景，选取高校为切入点，识别招标采购实施过程中的 8 个主要风险因素。詹正华、刘诗宇在《非金融企业全面风险管理体系》中将非金融企业主面临的风险划分为 6 类：环境风险、战略风险、财务风险、运营风险、市场风险、危害性风险。[10]
谢玉文在《关于油田风险识别的实践与思考》中分析了油田风险的识别，提出风险识别要遵循的原则，并指出了风险识别的主要方法有风险清单分析法、风险源分析法、问卷调查法和财务报表分析法。
[11]佘廉、杨毅群在《企业采购管理预警指标体系的探讨》中，立足于交货、市场、供应商资信、人员素质和财务这 5 个方面，建立企业采购预警指标；同时把客观指标和主观指标区分开探讨。[12]侯丽英在《VaR 风险控制在采购策略研究中的应用》中，在通过对原料采购价格风险分析的基础上，介绍 VaR 模型及其参数的 EWMA 方法估计，并将其应用于企业采购过程中的风险定量分析，为制定科学的采购策略提供新思路。[13]
万晓、闫琳在《基于 VaR 的采购风险度量模型》中探讨将 VaR 风险价值法这一新型风险管理工具引入采购风险管理之中，利用VaR 方法中的 RiskMetrics 模型对价格收益率序列方差进行拟合，建立采购风险度量模型。[14]
陈艳在《国际采购风险管理》中对国际化采购过程中的主要风险因素进行了分析，并提出了用 VAR 方法分析价格波动对采购的影响，为企业进行有效的风险决策提供量化决策依据，提高供应链整体的效率。[15]
蒋望冬在《采购风险管理的一种新方法》中介绍了 CVaR Condition-at-Risk 法的概念和性质，并使用 CVaR 方法建立数学模型对采购过程中的基于价格波动的风险进行量化，该模型为企业有效地控制采购风险提供了新思路。[16]
高建伟、贺登才在《基于风险矩阵的企业采购风险评估》中，以采购风险评价的一般分析为基础，将风险矩阵引入到企业采购的风险评估中，为企业采购结构性风险评估提供一种方法。[17]王栩男指出，采购风险管理框架包括三个部分：一是风险预测，即制定采购战略规避或者最小化风险产生的可能性；二是风险缓释，也就是针对所发生的风险积极响应，将已有风险的影响减至最小；三是风险监控，对潜在风险进行持续追踪，同时提高预警。[3]
王明玉、许道云认为要解决采购风险，从以下几个方面着手：①增加供应链信任，与战略物资供应商形成并维持战略合作伙伴关系，增强可视性；②充分利用 IT 技术降低信息传输错误，及时对风险进行控制；③保持弹性的供应链，保持合理的库存和柔性的多头供应链；④建立供应链风险危机的预警机制和应急措施。
孙智亮在《谈企业物资采购风险管理》中对企业物资采购风险类型进行了分类，并提出 6 方面的防范措施：明确采购目的；强化供应商的选择和管理；全程、全方位监督采购；强化对物资需求和物资采购计划的管理；监督物资采购招标和签约；管理物资采购合同台账、合同汇总、信息反馈。[18]
雷辉在《浅谈企业采购风险管理方法》中阐述了三种企业采购风险管理方法：目标导向管理方法、行为导向管理方法、缓冲导向管理方法。[19]
金涛在《浅议工程建设项目中物资采购管理的风险及其防范对策》中通过对工程项目中物资采购面临的风险进行了分析，提出了 6 项解决措施：加强物资采购的计划管理；对物资进行集中招标采购；拓宽供应渠道，加强材料供应渠道的管理；完善合同审查制度；完善材料验收制度；建立健全物资采购的管理制度。[20]
季辉在《防范企业物资采购风险的审计对策》中介绍了企业物资采购存在的几种风险类型，提出了防范企业物资采购风险的审计对策。[21]
1.3.2 国外研究现状
国外对于集中采购风险管理的研究主要集中在集中采购的优势与趋势、采购风险的来源、采购风险的应对等方面。具体内容如下所述：
彼得 德鲁 克在《德鲁克论管理》（Peter Drucker on the Profession ofManagement）中指出，企业的第一利润源是改进生产工艺、减低原材料消耗；企业的第二利润源是增加销售量、提高销售利润率；企业的第三利润源是加强供应链管理，开展集中采购，降低供应成本来实现利润的增加，并且第三利润源可能是最后一个尚未被幵发的利润源。[22]
CRM. Baohong Liu 认为开展集中采购的核心问题首先是要了解公司的开支和供应商现状，即确定公司在各种材料、部件种类上花多少钱、花在什么供应商身上，即“开支分析”.开支分析的目的就是做到心中有数，即通过汇总和统一不同分部、子公司、厂对同一材料、产品的编码，实现信息系统的自动汇总。其次是缩小供应商群，同一个产品，不同的分部在不同的供应商处采购，即使是同一供应商，采购价格、条款也可能不同，而且往往有太多的供应商。例如约翰迪尔发现不同的分部竟然高达 424 种手套，摩托罗拉发现有 100 多种手机电池。
为协调不同部门合作问题，一种做法就是针对产品大类，由相关部门的主要负责人组成委员会，进行决策。以前的 IBM 就是这样做的。具体的开支分析、供应商选择提案等则由采购部门负责。
据美国高级采购研究中心 CAPS 专题研究发现，公司的战略重点、采购主管的变更决定着公司是选择集中采购还是分散采购。例如节支战略下，可能采用集中采购；而新产品开发占主导时，则采用分散型采购，因为这种采购具有灵活性，针对具体部门、分部，更能适应新产品开发。无论采用分散还是集中，切不可生搬硬套。所以集中采购不是万能的，它的副作用一般有采购灵活性降低、采购相应速度下降、内部用户的选择余地减小等。所以在美国，没有趋势表明集中采购就是下一步的发展方向。
通过对国内外采购风险管理研究现状进行分析可以发现，目前的集中采购风险管理研究，针对现实解决实践问题的文献少，偏理论的东西较多；定量分析少，定性分析多。即使有一些文献是对于企业风险定量关系的研究，但是对于企业在实践管理过程中控制采购风险的实践研究还是一个空白。同时，虽然目前国内企业的集中采购管理初步具备了一些风险管理意识，然而仍有许多企业的风险管理只是基于企业本身日常工作的实践经验，没有将整个集中采购存在的风险作为一个系统去进行研究，存在着“头疼医头、脚痛医脚”的问题。为了避免遭受损失后才意识到风险的存在，企业必须树立风险管理超前意识，建立风险预警机制，将理论和实践充分融合起来，达到提高企业的风险综合管理能力和综合竞争力的目的。
1.4 研究方法
本文运用的研究方法主要有文献分析法、问卷调查法、案例研究法、实地调研法、德尔菲法、以及 AHP 层次分析法等方法。文献研究法主要是指通过搜集、鉴别、整理文献，并通过对文献进行研究，对事实形成科学认识的研究方法。问卷调查法是指调查者通过运用事先准备好的统一设计的问卷，向被选取的调查对象了解情况或征询意见的研究方法。案例研究法是指根据要研究的问题，结合市场实际，以和要研究的问题相似的典型案例为素材，通过具体分析、解剖案例，促使人们进入特定的模拟情景和模拟过程，建立真实的模拟感受进而寻求解决要研究的问题的方案的方法。实地调研法是相对于案头调研法而言的，是对在实地进行市场调研活动的统称。“德尔菲法”是专家调研法，主要是将要研究的问题通过设计成问卷，交给相关的专家小组讨论，最终得出满意、稳定的答案。AHP层次分析法，主要是通过设立目标层、影响目标层的一级指标、二级指标或者多级指标，根据一二级或多级指标的权重，找出一、二级或多级指标对目标层的影响程度。
笔者以实地调研的 A 公司为研究对象，问卷调查法、实地调研法主要用于识别 A 公司工程物资集中采购的风险，德尔菲法主要用于分析 A 公司各种风险的权重，AHP 层次分析法主要用于 A 公司集中采购风险及其因素重要性的评估，案例调研法主要用于对策的提出，文献分析法主要构成本文的理论框架。在实际过程中还存在着各种方法综合使用的情况，这些方法的运用最终促成了本文的完成。
1.5 论文的主要内容和结构安排
1.5.1 论文的主要内容
本文研究的主要内容是按下列顺序来进行研究的：首先是 A 公司工程物资集中采购的现状以及集中采购存在的问题。其次，通过对 A 公司工程物资集中采购目标与现状的分析，识别出了影响 A 公司工程物资集中采购目标达成的风险及其因素；第三，通过对这些风险与因素的分析，评估了 A 公司工程物资集中采购风险对目标的重要程度和风险因素对风险的重要程度；最后，在对 A 公司工程物资集中采购风险识别、分析与评估的基础上，找到了解决 A 公司工程物资集中采购风险的应对策略。
1.5.2 论文结构
本文按照风险管理的相关步骤，即风险识别、风险分析、风险评估、风险控制的顺序，结合对 A 公司工程物资集中采购风险的研究，形成了本文的结构。
本文结构如图 1-1 所示。
