结 论
中小企业是我国经济发展的重要力量，但是目前中小企业却面临着融资贷款难的问题，我国虽然引起重视但是还没有提出切实可行的解决方案。商业银行缩紧了中小企业的贷款条件，导致大多数中小企业不符合贷款标准。其根本原因在与中小企业的自身特征，因此如何解决中小企业贷款难的问题也就成了重中之重。本文在阅读了大量国内外文献的基础上，对中小企业的信用评估现状、方法做了总结，针对我国目前信用评估存在的局限性进行了深入的分析，最后以兴业银行为例研究了总小企业信用评估的方法和有效性，针对目前存在的问题进行深入分析并提出了合理化建议。本文的研究内容有以下几点：
（1）企业信用是指企业对债务能够按期偿还的能力和意愿，一方面企业偿还债务的能力代表了企业有相对稳定而重组的现金流和变现能力，足以维持其良好的信用等级，另一方面企业偿还债务的意愿代表了企业能够按期偿还债务，预计未来也不会产生脱逃债务的想法。
（2）我国目前信用评估的方法主要集中在信用评估现行统计学说、数据挖掘学说、信用评估方法比较学说、非财务指标学说和企业信用要素学说。
（3）我国中小企业的信用评估尚不成熟，首先政府的干预不彻底，因此完善的信用管理体系一直未建成。其次评估的主观性较强，没有客观、准确的数据做支撑，最后是评估模型仍需要改进。
（4）结合兴业银行的实际情况，笔者深入研究了存在于兴业银行管理中和评估方法中存在的问题，一般企业在进行问题分析时或注重评估的管理问题，或注重评估方法的问题，但是在问题分析时应该全面透彻的综合考虑，这也是本文的创新点。
（5）本文创新性的以定性分析和定量分析方法为例进行模型的优化、指标的重新定义和客户限额控制信用风险。通过定性数据和定量指标的重新定义，并形成混合模型，最终得出 PD 值，得出被评估企业的最终等级。客户限额控制信用风险采用资产负债率控制法、现金流+有效净资产混合法和客户限额测算法计算客户在今后一定时期内所能承受的最大付息债务。
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