摘要
企业内部控制，是企业的管理手段，也是公司的治理手段。有效的内部控制，可以促进企业实现其管理目标，提髙其对外财务报告的质量，增强其规避风险的能力。然而，怎样建立和完善企业的内部控制体系，却是多数企业面临的难题。
近年来，随着移动互联网的快速发展，湖南移动通信公司内外部环境发生了巨大的变化。面对日益激烈、复杂的市场竞争形势和业务发展格局，内部控制管理被赋予了更新、更高的要求。
基于新形势的现实需要，本文通过对国内外内部控制管理原理的研宄，从内部控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等基本要素出发，对湖南移动通信公司当前内部控制管理的问题剖析，有针对性的提出了优化方案，并在实施保障上进行了进一步的阐述和探讨。本文的重点是基于内部控制管理优化的总体原则，从改善内部控制环境、建立健全风险评估机制、完善有缺陷的业务流程、建立有效全局的信息沟通系统、强化独立有效的内部监督机制等方面提出了优化方案，以期随着经营环境的变化，能不断的对企业内部控制系统进行改进和完善，以保证内部控制体系适应企业经营管理并有效的执行。
本文的研究对通信企业在新形势下改善和优化内部控制体系具有一定的参考价值。
关键词：湖南移动通信公司；内部控制；风险管控；优化
目录
第1章 绪论
1.1选题背景与意义
1.1.1选题背景
1.1.2选题意义
1.2相关理论基础与文献综述
1.2.1相关理论基础
1.2.2文献综述
1.3研宄思路与内容
1.3.1 研宄思路
1.3.2研究内容
第2章 湖南移动通信公司现有内部控制体系分析
2.1湖南移动通信公司基本情况简介
2.2湖南移动通信公司现有内部控制体系情况介绍
2.2.1公司层面整体控制
2.2.2业务流程层面控制。
2.2.3信息技术整体控制
2.3湖南移动通信公司现有内部控制体系存在问题分析
2.3.1内部控制环境不完善
2.3.2缺乏必要的风险管控机制
2.3.3部分业务流程管理不到位
2.3.4内部管理信息不对称
2.3.5缺乏独立的监督机构
第3章 湖南移动通信公司内部控制体系优化设计
3.1内部控制体系优化目标与原则
3.1.1内部控制体系优化目标
3.1.2内部控制体系优化原则
3.2改善内部控制环境
3.2.1完善公司治理结构
3.2.2加强与企业文化融合
3.2.3实施“以人为本”人力资源策略
3.2.4提升管理层对内部控制重要性的认识
3.3加强风险评估及管控
3.3.1建立健全风险评估机制
3.3.2可能面临的重大风险分析
3.4完善业务流程内部控制活动
3.4.1建立业务流程持续改进机制
3.4.2完善重要业务流程
3.5建立有效信息沟通系统
3.5.1建立有效的内部信息沟通机制
3.5.2建立全局信息沟通系统
3.5.3加强电子化信息系统的建设
3.6加强内部控制监督
3.6.1监控检查持续化
3.6.2增强内部审计独立性
3.6.3建立有效的监控机制
第4章 湖南移动通信公司优化后内部控制体系的实施
4.1湖南移动通信公司优化后内部控制体系实施的主要障碍
4.1.1员工内部控制意识不强
4.1.2内部控制与业务融合不够
4.1.3监督整改机制不完善
4.2湖南移动通信公司优化后内部控制体系实施的保障措施
4.2.1提高内部控制意识和管理水平
4.2.2提升内部控制效率
4.2.3健全内部控制监督整改机制
4.3湖南移动通信公司优化后内部控制体系实施的预期效果
参考文献
