第四章 宁夏银行小微企业信贷业务发展的策略
宁夏银行的小微贷业务发展策略应积极借鉴民生银行等在国内小微金融领域领先一步的上市公司,结合自身的区域优势,不断完善产品结构,在原有的信贷模式上进行一系列创新,科学确定贷款定价,降低成本,摸索出一条具有宁夏银行特色的小微贷发展之路。
4.1 宁夏银行小微企业信贷的流程设计
4.1.1 小微企业信贷流程设计的基本要求从小微企业信贷业务的特殊性考虑,结合风险管理、服务质量、产品价格、服务效率、产品质量五个维度的信贷流程要素,小微企业信贷流程设计必须要体现以下四个特征-一、效率。。
一般认为,效率是时间的快慢,从表现形式上看,近来银行业也不断推出“限时服务”的措施和承诺。但是,从本质上看,效率是银行基于目标客户定位,在统一的风险理念指引下,设计小微企业信贷服务流程路径的长短问题。目标客户定位是指银行开展小微企业信贷服务所针对的客户群体,目标客户越是小额分散,相适应的信贷流程要求路径越短。
信贷业务流程从全流程大致来说有受理、调查、审查、审批、发放、贷后、收回、转贷八个环节。各个环节存在不同的影响流程效率的因素。在受理和调查的环节中,服务质量是影响效率的主要因素。服务人员、客户经理在判断和回应客户信贷需求,提供本行相应产品匹配的过程中,可能因为业务、产品的熟练程度不够而产生效率消耗。在信贷调查过程中,可能会因为技能水平的差异,造成反复调查,查而无果的情况,影响客户的满意度,同时也造成效率消耗。解决受理和调查环节的效率问题,一般采用的手段是标准化方法,即制定客户准入政策、需要客户提供资料的清单、制定模板化的调查程序手册等。在业务创新的过程中,也有把受理环节专门化的做法。
例如,通过电话银行客户服务中心、通过网上银行申请,设置坐堂式的前台服务人员等。
在信贷流程设计中,普遍关注的是审查、审批环节,在这个环节设计的路径长短会极大地影响效率。在解决这两个环节效率上,不同体制、文化、战略的银行会选择不同的方法。
贷款审批完成后,贷款发放环节是普遍认为比较简单的环节,但是根据多年的观察和业务实践证明,在这个环节的效率消耗是比较大的,操作性风险往往也发生在这个环节。例如,审批完成后的合同签订。小微企业贷款笔数多,合同签订劳动量大而且容易造成操作性风险和法律瑕庇。
在签订合同的过程中,往往又会因为客户衔接、抵押登记、放款条件不具备等因素,造成客户等待时间比较长,也有客户经理因为作业习惯,工作节奏安排等人为因素造成的放款效率不高。很多银行釆取放款中心集中放款的模式,小微企业贷款“短频急”的个性化特点与放款中心合规作业的规范性,也容易发生内部摩擦导致效率消耗。例如,小微企业从成本角度出发,需要分期放款,多次还款和放款等,集中式放款中心很难适应这种要求。在解决这个环节的流程效率上,可以采用专业化的方法解决。例如,设置专门的放款手续办理岗位,集中抵押登记办理中心等。也有一些银行在统一授信的前提下,把放款环节设置在支行层级,釆取分散放款的模式。
贷款到期收回环节表面上看没有太多的问题,到期还款,天经地义。但是实际上很多贷款产品的使用方式、还款方式确实存在问题,一次发放,一次到期,并不符合小微企业客户的贷款使用特征。一些银行从风险控制的角度出发,使用分期还款方式,但是有些小微企业并不欢迎,也不符合小微企业用款临时性强,频次高的特点。因此,在贷款到期环节,银行也许不存在效率问题,但是小微企业的资金使用效率降低了,并容易陷入民间借贷的陷阱。在监管部门的积极推动下,近年来,银行在还款方式创新上取得了长足的进步,杭州银行的小微企业信贷产品全部实现了循环使用、随时还款的还款方式,并因此获得了 2011年中国银监会颁发的年度产品创新奖。
贷款循环使用后,银行也同时面临服务效率问题,通过人工服务满足客户的贷款归还和提取要求,会因为小微企业资金使用频繁,银行的人工服务效率难以保证。面对这种新情况,杭州银行推出小微企业专业网银,让客户通过网上银行自主安排资金的使用,受到了小微企业的欢迎。
小微企业转贷难、转贷繁的情况是实际存在的。从理论上来说,转贷是一笔新的信贷业务生命周期的开始,但是,如果对新客户和老客户不加区分地采取同样的信贷流程设计,势必造成客户经理被频繁到期的转贷业务拖累,达到业务量瓶颈。根据杭州银行业务量统计数据,在2012年上半年,小微企业客户经理人均每三天处理一笔转贷业务,虽然表面看单个人的工作效率己经不低了,局部可能己经最优,但是全行几乎没有空间再去接纳新的业务,整体运作效率大幅下降。
这充分说明原有业务流程设计存在弊病。在这种情况下,杭州银行推出贷款到期年审制,只要通过年审批准,客户无须还款即可获得新一轮的贷款使用周期,客户经理只需要撰写年审调查报告,无须再重复大量的系统操作、合同签订等操作性工作。通过这种小微企业与客户经理双赢的流程创新,大量的转贷业务劳动效率得到提高,无论是单体流程效率还是银行的整体流程效率都得到显着提高。
二、便捷
信贷业务流程中的便捷,是一种客户感受。在设计信贷流程过程中,便捷就是我们常说的“准入门滥”。首先,这是一个银行的风险偏好问题,即基于银行的信贷文化,也基于银行对整体风险的判断和把握控制能力。其次,这是一个业务流程的人性化设计问题一银行要求的,小微企业是不是可以做到,是不是符合小微企业的实际。
银行的风险偏好,并不能简单地以“风险容忍度”来衡量。提高“小微企业贷款风险容忍度”并没有根本解决银行“愿不愿意做小微企业信贷”问题。因为,即使在一个高的风险容忍度下,对出现的一些贷款风险,一样要经过问责程序,要经过内部审计的核查和处置。
要解决好在小微企业信贷业务中银行的风险偏好问题,要明确关键控制节点问题。即要明确哪些方面的风险,或者哪些流程环节,是绝对不允许出现风险的,哪些方面是可以容许误差和弹性的。例如,对于触及法律合规性的操作性风险,以及信贷人员的道德风险,在任何的业务产品和流程中都是不能允许的,因此,风险经理“平行作业”,或者说其他的监督机制配套是需要的。
再如,小微企业的财务管理和运作相对不规范,资金体量小,一些偶发的资金变动对其财务指标影响相对会很大,因此,在对小微企业财务分析时,必须要允许一定的误差,给信贷人员一定的弹性和调整权限。一些银行允许信贷人员自己编制小微企业的财务报表,作为信贷分析的基础资料。某城市商业银行依据企业原始纳税报表,要求信贷人员根据“实地、实质”的原则进行调整,并以此作为内部评级的财务数据基础。这些都是根据小微企业特征,釆取的一些更贴近实际的风险偏好设计。如果用传统信贷思维来考虑问题,这些制度设计在大中型企业的信贷调查中,可以被认为是篡改企业财务报表,肯定是不能容忍的。这也是很多银行难以真正有效贴近小微企业信贷业务的原因所在。
要打造一个便捷的小微企业信贷流程,必须要考虑到小微企业实际情况,体现人性化设计的特点。一般来说,在单一客户的识别中,对向银行申请授信的客户,客户应提交的基本信息资料大概有十三种,对于中长期授信,要求提供的资料就会更多。虽然这仅仅是授信需要提供资料的一般性描述,但也表明了银行通行的观点和要求。但事实上,除了申请主体确认需要的证明证照之外,有很多报表资料、现金流预测以及营运计划等材料的提供,对于一个小微企业来说是非常困难的,有的甚至是做不到的。另外,银行从业人员因为调查技能的问题,对小微企业运营规律不熟悉,往往也容易附加一些材料和要求,也会给小微企业申请银行贷款造成不便。银行应制定适合小微企业实际的信贷资料标准化清单,统一受理小微企业信贷申请时的口径和流程,并将这些标准明确告知客户。在信贷流程的人性化设计方面,小微企业信贷流程可以很好地借鉴信用卡申请和审批的流程理念。
三、风险
因为论文后面专门有小微企业信贷风险控制的部分,所以在此不再详细阐述。信贷流程设计中的很多环节是因为风险管理的需要,这些风险包括了信用风险管理、操作风险管理、法律风险等。小微企业信贷的风险管理有别于其他信贷业务,其信贷流程与其他业务流程也会有差异。
四、制衡
如果在“风险”这个要素上所考虑的更多是外部风险的预防,那么“制衡”所考虑的主要是银行内部风险的控制,即“内控”问题。
目前,银行业通行的对信贷人员的制约手段,主要有两种思路。一是机制设计,例如,终身赔偿制、包贷款发放、包贷款管理、包贷款本息收回,贷款利息上浮、本息收回与信贷人员收益挂钩,贷款出现质量问题则按有关规定承担责任的“三包一挂”机制等。机制设计严格意义上说并不是流程设计,而是增加信贷人员不尽职行为、职业道德风险的违规成本。这种机制的实施有一定效果,但不一定能培养良好的信贷文化和业务氛围。二是流程作业设计,也就是在受理、调查、审查、审批、发放、贷后、收回、转贷八个环节中,根据内控风险特点,增加制约岗位和制约手段。例如,在调查中增加“平行作业”岗位,在审查中实行“集中专职审查”,在贷后组建专门的贷后管理队伍等。“流程作业、岗位监督”是解决小微企业信贷流程中“制衡”问题比较好的一种办法。但也有人力成本高,流程环节衔接消耗效率,增加内部岗位摩擦矛盾等问题。要解决这些问题,需要有助于业务流程运转的强大IT系统支撑,通过网络和数据库来替代人工的控制。这也是很多银行下不了决心实施“流程作业”的一个重要原因一在业务量比较小的情况下,IT系统建设投入产出性价比不高。
4.1.2 宁夏银行现行的小微贷作业模式根据宁夏银行信贷业务的基本操作规程,单笔业务大致要经过以下环节:
一、受理环节
该环节分为三个步骤。
1、客户申请。客户经理既要了解客户需求,也要为客户匹配相适应的产品,准确介绍银行的信贷要求。
2、提交资料。如营业执照、法人代码证、税务登记证、法人身份证明、贷款卡等数十项基本资料,除此之外,客户还要提供银行需要补充的其他材料,如:担保单位的相关资料等。
3、资格审查。对客户提供的上述资料进行审查,主要是资料真实有效性的审査,如不符合条件,退回客户。如合格,则进入调查阶段。
二、调查评价环节
该环节包括信用等级评定、业务评价和担保评价三部分内容,分为三个工作步骤。
1、实地调查。去企业实地调查其经营状况、税收、销售收入、规模、财务状况、抵押物的现状、担保单位的经营情况、与企业经营者访谈等。
2、数据分析。根据企业提供的财务报表、销售收入、信用情况、银行流水等资料进行客观的分析,录入信贷系统进行打分评定等级。
3、撰写调查报告。在调查基础上撰写信用评级报告、业务评价报告和担保评价报告。其中,业务评价报告要包括贷款用途和还款来源,还要包括贷款金额、期限、利率等,分析本笔贷款给银行带来的附加效益,并阐述风险。
三、审批环节
该环节分为两个步骤。
1、支行审批权限的贷款。由支行申贷小组开行审会表决审议,审议通过的,形成审贷会意见,贷款进入放款环节。
2、总行审批权限的贷款。由支行上报总行进行申报审批。申报审批又可分为内部统一授信额度审批和额度项下单笔业务审批。申报内容不同,流程也会有分支延伸。等总行的批复下达后,就可以进入放款环节了。
四、发放环节该环节有四个工作步骤
1、签订合同。审批通过的业务,客户经理与借款企业、担保企业签订借款合同、抵押或担保合同。
2、落实放款条件。办理各类抵押登记‘借款人承诺的保证金等必须到位。
3、放款。客户经理持借款合同、经有权人签章的放款通知书、借据等文件,要求会计部门按借款用途,进行放款并受托支付至指定的账户。
4、信贷登记。主要包括信贷系统登记、信贷台账登记等。
五、贷后管理环节
1、贷后检查。客户经理必须定期去企业了解贷款使用情况,企业经营情况等,并出具贷后检查报告。
2、贷款和本金的归还。客户经理根据借款合同的约定,定期向企业催缴本金和利息。如果因为客户风险原因,银行有权按照合同约定的条款要求企业提前还款。
3、贷款的展期和借新还旧。
4、不良贷款管理。如遇贷款逾期、欠息或表外业务发生垫款后,客户经理需要发出逾期贷款(垫款)催收通知书,进入不良贷款清收流程。
5、信贷档案管理。
4.1.3宁夏银行小微企业信贷流程的发展方向
一、明确市场定位,通过细分客户来设计信贷流程。根据企业所在不同的行业,将企业进行分类,根据客户需求设计信贷流程,改变过去银行以单一标准化流程来面对所有企业的情形。
二、简化流程。上面提到,一般一笔贷款要经历八个环节,可将其精简为为受理与调査、审查与审批、签订合同和贷款发放、贷后管理四个环节,并设置专门的岗位进行独立操作。其中受理与调査岗要求岗位人员深人市场拓展客户,强调的是履行贷款的尽职调查职责。审查与审批岗要求岗位人员遵循“审贷分离,分级审批”的原则,从效益与风险的角度来决定是否发放贷款,强调的是贷款的风险控制与防范职责。合同签订与发放岗要求岗位人员依法与借款人签订合同,依据相应条件发放、支付贷款,强调的是合规与独立性。贷后管理岗要求岗位人员通过现场检查与非现场监测,对贷款进行有效监控、预警并依法收回,强调的是贷后管理与处置职责。
三、加大分支机构小微贷款的授信审批权限。对单户授信100万元以内的贷款,除第一笔业务以外,其余的可以不用上审贷会审议,由客户经理、信贷审查岗、风险经理、主管行长签署意见后直接放款。
四、在所有机构建立业务营销、授信调查、审查审批、放款处理、贷后管理等信贷流程需要的全流程岗位。这种作业模式摆脱了传统的“一人包干”的责任落实理念,把一笔信贷业务按照标准化流程分解到多个岗位,多人作业,共同完成。这样可以有效缓解客户经理的业务量瓶颈问题,提高营销和作业效率。
4.2 宁夏银行小微企业信贷的营销策略
4.2.1 宁夏银行小微贷的目标市场选择宁夏银行通过对小微贷业务的实践,发现“细分市场、批量作业”是解决小微贷业务发展的重要方法。宁夏银行的信贷策略是在当地经济发展的大框架下,根据目标客户的区域、风险大小、经营模式对客户群进行细致地划分,并为之匹配相应的产品和服务。细分市场可能是一个行业、一个商圈、一个地区、一个商会或者一条产业链等。在细分市场的基础上进行批量作业,从而实现小微贷业务的规模化,以量取胜,有利于提高信贷营销的效率,实现规模化效应,解决银行小微贷业务成本过高的难题。以收益覆盖风险,做到风险可控,可以在在客户群内相互验证某些企业或行业经营的最新信息,解决银企信息不对称的问题。
4.2.2 宁夏银行小微企业信贷的定价机制小微企业信贷定价是影响宁夏银行小微贷业务发展的重要因素之一,鉴于小微企业的信贷业务以贷款业务为主,故本节主要阐述小微企业的贷款定价。国内的银行都不同程度地建立了贷款利率定价机制,为业务人员开展信贷业务提供了定价参考依据,但到目前为止,任何一家银行发放的贷款都是在央行发布的存贷款基准利率的基础上根据贷款对应的小微企业风险评级、担保强弱、客户综合贡献度等具体情况,确定一定的浮动比率作为贷款价格。宁夏银行随着小微贷款发放数量不断增多,贷款定价的考虑因素也越来越丰富,浮动结构渐趋合理。主要的决定因素有以下几个方面。
一、成本
影响小微企业贷款利率高低的成本主要有人员成本、资金成本、网点成本、营销费用等因素。
相对于中型及以上企业贷款,由于小微企业信贷单笔金额小,做同样业务量的贷款,小企业贷款所需花费的人工费用要高于公司贷款。因此,银行要求小微企业的贷款利率也较高。
资金成本是指发放小微企业贷款所需资金的筹措成本。如果将商业银行筹集到的资金都放在一个统一的资金池里,不分来源,不按照条线匹配,那么所有业务条线贷款的资金成本可以视为是一样的。随着商业银行内部体制机制改革的推进,分业务条线核算是商业银行精细化管理的重要内容。这种情况下,小微企业条线的资金成本势必高于公司业务的资金成本。因为,商业银行低成本的资金大部分都来自于储蓄客户和中型及中型以上客户,即来自于零售业务条线和公司业务条线,小微企业客户由于本身资金周转量较少,存款的派生率也较低。如果分条线组建事业部,小微企业条线的存贷比一般都高于公司业务条线和零售业务条线,银行小微企业业务条线的存贷比大都超过100%,即小微企业客户的存款不足于发放小微企业的贷款,资金无法自求平衡。小微企业贷款资金需要支付较高的价格从资金市场中筹集。
网点成本主要是指银行开设网点吸引客户办理业务所需要支付的运营费用,主要包括租金、水电费、物业费用等。其中,租金成本是网点运营费用中最主要的费用。网点费用是一项固定费用,随着业务量的扩大,单位贷款分摊的成本会逐渐递减。商业银行网点成本分摊规则的不同,会使各业务条线贷款所承担的网点成本也有所不同。如果按照业务量分摊,小微企业和公司业务以及零售业务的单位成本差异相对较小,如果按照客户数量来分摊,小微企业和零售业务的客户数量多于公司业务,所需承担的网点成本也较高。网点成本分摊的规则由各家商业银行根据自身的情况来选择,并没有统一的规则。但从对网点的依赖性角度看,小微企业和零售业务更加需要网点的支持,所需的网点费用也较髙。
营销费用是为了营销业务所需花费的成本。包括广告设计制作及传播费用、客户联系费用等。
从营销费用来看,小微企业信贷的营销费用要低于公司业务,这与小微企业信贷的竞争情况有很大联系。对于中型及中型以上的客户,由于是各家商业银行重点竞争的对象,为争夺这些优质客户,商业银行不仅需要在利率上作出让步,还要对相关企业及当事人投入不少营销费用。而对小微企业而言,这种情况相对较少,所需要花费的营销费用主要是广告宣传费用,进行批量营销时对中介、园区、市场管理方等机构支付相关的业务拓展费用等。从营销费用成本看,小微企业的贷款定价可以低于公司客户贷款定价。
二、风险
按照巴塞尔新资本协议的相关规定,信贷业务的风险主要从两个角度进行评价:以违约概率(PD)为核心的客户评级和以违约损失率(LGD)为核心的债项评级。
客户评级,主要从两个方面来衡量,一是客户的还款能力,二是客户的还款意愿。还款能力是可以从一些客观数据判断的,从客户资产、经营数据、财务指标等定量指标中得出。还款意愿的评估具有较大的难度,要看客户历史上有没有违约记录,违约的频率,以此判断客户的还款意愿。从还款能力来看,小微企业的还款能力要弱于中型以上的企业,但从还款意愿来看,则需要具体情况具体分析,不能得出一个笼统的结论。客户风险评级除了受到自身因素影响,还受到经济周期、区域和行业因素的影响。一般而言,在经济繁荣周期,小微企业的违约概率降低,信贷定价可适当降低。经济萧条时期,小微企业的违约概率上升,信贷定价需要提高。经济周期、区域、行业等因素对相关小微企业信贷客户群体的风险具有较大的影响,是商业银行对小微企业信贷资产组合进行定价管理需要考虑的重要因素。
除了客户的风险评级,小微企业信贷定价还要考虑债项评级,结合贷款的担保情况来测算担保覆盖率,以此来确定每笔贷款的违约损失率。贷款业务的违约损失率越高,所需支付的贷款利率就越高。根据国际经验,足值抵押、质押的贷款业务违约损失率较小,担保类或信用类贷款的担保覆盖率低,违约损失率较大,所需承担的贷款利率也较高。小微企业由于缺少抵押物,抵押贷款的占比较低,大部分小微企业靠保证担保来融资。因此,相应地,小微企业贷款的担保覆盖率较低,违约损失率较高。
综合客户评级和债项评级两个因素,从单笔贷款来看,由于小微企业自身还款能力较弱,更可能出现违约情况,在依靠保证担保来融资的情况下,违约造成的损失概率较高。因此,小微企业需要承担更髙的贷款利率。
虽然小微企业单笔贷款风险较高,但由于小微企业贷款户数、笔数多,作为一个资产组合,小微企业贷款整体风险由于分散效应不一定比公司贷款资产组合的整体风险要大。
三、市场竞争情况
近年来,随着国家经济结构调整和发展方式的转变,利率市场化和资本脱媒要求商业银行改变过去的发展方式,直接融资的发展,使商业银行流失了一批优质的中型及中型以上客户。同时,银监会出台了一些鼓励商业银行发展小微企业信贷的政策和措施,商业银行经过多年的高速发展,其资产结构、客户结构和收入结构调整需要也日益迫切,规模情结有所改变,越来越重视小微企业的贷款业务,纷纷加入到该领域的市场竞争中来,竞争的直接结果是导致小微企业信贷业务的供给方增多,同时小微企业扶持债券的问世,也使一部分小微企业有可能直接从社会融入成本较低的资金。商业银行作为资金供给方的议价能力在某些区域有所减弱,作为资金需求方的小微企业的议价能力有所增强,双方博弈的结果是小微企业信贷定价降低,趋向于社会平均利润率的水平。
四、客户承受能力
小微企业的贷款定价水平还受其承受能力的限制。根据宜信公司的调查,在他们调查的样本公司中,规模较小的企业盈利能力整体较低,约70%的小规模企业年均毛利率在20%以下。贷款定价的承受能力最终取决于小微企业所经营项目的盈利水平。小微企业自身的盈利能力强,对贷款利率的承受能力就越强,如果小微企业自身所经营的项目是微利项目,对贷款利率的承受能力就低。由于小微企业分布量大面广,对贷款定价的承受能力也是千差万别的,商业银行在对小微企业贷款进行定价时,要充分考虑客户的承受能力。
五、客户培育原则
今天的小微企业,也许就是明天的中型、大型企业。商业银行发展小微企业信贷业务,在定价方面要突出客户培育的原则。尤其对那些当前经营情况较为困难,但具有良好发展前景的小微企业,商业银行应树立与小微企业共成长的理念,给予优惠的贷款定价,帮助他们克服暂时的困难,走上正常的发展之路,这也是商业银行履行社会责任的重要方面。此时,小微企业贷款收益不仅要看当期的收益,更要看长远的收益。
4.2.3 宁夏银行小微企业信贷产品及创新由于小微企业业务是从银行传统的公司业务和零售业务中剥离出来的,兼具公司业务和零售业务的某些特征,小微企业信贷产品一般都是套用公司业务或零售业务的信贷产品。对小微企业金融服务来说,因为小企业的财务管理体系相对薄弱,所适用的产品系列相对简单,集中在常用的贷款、票据、信用证、保函、信用卡等传统产品。
一直以来,小微企业融资难的主要原因被认为是“担保难”和“无抵押”,因此,这些年来,金融机构在解决小企业担保难问题方面釆取了很多举措,例如,联保贷、应收账款质押、专业担保公司、风险资金池、动产浮动抵押等。但实际上,小微企业融资难的症结并不仅仅在于“担保难”和“无抵押”,更重要的是在于“了解难”。在充分掌握企业情况,洞悉其物流和资金流之后,商业银行可以抛弃过去认为必须的担保条件,一些发达地区的银行已经开始将个人担保作为主要的担保措施,事实证明风险可控,银行的盈利能力也较强。这种经验数据不仅在东部经济较发达的地区,在北方、西北的很多欠发达地区一样有效。因此,“担保难”、“无抵押”虽然是一个长期困扰小企业融资难的问题,其实质是对小企业的发展规律认识不到位,解决这个“难”需要银行“放弃传统思维”、“把握第一还款来源”,即需要银行风险管理理念转变和技术进步作为支撑。
除了保证方式的创新以外,抵质押物的创新也是小微贷产品创新的重要方式。近年来,科技型小微企业通过专利权、商标权甚至是软件着作权等作为质押物向银行申请借款逐渐被商业银行认可。2011年,在《陕西省知识产权质押贷款管理办法》出台不久,宁夏银行西安分行分别为西安银桥生物科技公司和西安恒田化工科技公司发放以“银桥”和“恒田”商标专用权作质押担保的贷款3800万元。2013年,宁夏银行天津分行先后为本地老字号清真企业“天津耳朵眼炸糕”、政府指定的羊肉储备单位“全兴源牛羊肉”等多家企业提供商标权质押贷款2000多万元,为当地清真企业的发展注入新活力。
还款方式的创新也是小微企业信贷产品创新的重要形式。商业银行信贷业务的还款方式最初只有到期还本和定期还款(主要是按季或按月)两种形式。后来出现了更为灵活的还款方式,如按周、按月,甚至是随借随还的还款方式。还款方式创新有利于减少小微企业“短贷长用”的问题,实现小微企业贷款还款与续贷的无缝对接,降低小微企业融资负担,压缩短期高息民间借贷的生存空间,切实提高对小微企业的金融服务水平,受到监管部门的鼓励。
4.2.4 宁夏银行小微企业信贷的营销渠道营销渠道是企业向客户传递产品或服务价值的通道,营销渠道的作用是使消费者购买产品或服务更加容易。营销渠道根据中间商层级的数量可分为直接营销渠道和非直接营销渠道。直接营销渠道没有任何中介层次,由企业直接向客户销售商品或服务。非直接营销渠道则包含一个或多个中间商。商业银行小微企业信贷以直接营销渠道为主,非直接营销渠道为辅。小微企业信贷的直接营销渠道主要包括物理网点、电子银行、客户经理等,非直接营销渠道主要包括科技园区、专业或综合类市场管理方、担保公司、第三方中介机构等机构。今后,随着网络信息技术的发展,小微企业信贷对非直接营销渠道的依赖性也逐渐增强,网络平台公司、电子商务公司、物流公司等都将成为商业银行小微企业信贷的营销渠道。
商界素有“渠道为王”、“得渠道者得天下”之说,对商业银行小微企业信贷而言,这种说法也不无道理。营销渠道最基础的功能是信息交流,它是联接银行与客户的桥梁与纽带。营销渠道还承担着服务客户,为客户提供便利等职能,营销渠道关系到银行能否有效地将产品或服务交付给客户,也关系到客户服务的便利性和可靠性,间接影响着银行的资金成本和盈利水平。渠道的多寡、渠道效能的高低是商业银行小微企业信贷竞争的重要方面。如何系统规划建设各种小微企业信贷营销渠道,有效利用这些渠道来开展小微企业信贷的营销,发挥各种营销渠道的整体协同作用,达到渠道营销效率最大化、渠道资源投入产出比的最优化,是宁夏银行渠道建设要重点解决的问题,应包括以下几个方面:
首先,围绕小微企业目标客户群,优化物理网点布局。一是加强对存量网点的分析评估,优化网点布局。二是实现现有网点的转型升级,突出对小微企业的营销功能。三是围绕小微企业业务发展的需要,加强新设物理网点建设。其次,顺应科技发展趋势,加快电子渠道建设。继续加大对电话银行、网上银行、手机银行等电子渠道建设的投入力度,建设先进高效的电子银行服务平台,以实现对小微企业信贷业务的推动作用。三是借力第三方渠道推动小微企业信贷业务发展。加强与担保公司、市场管理方、开发区管委会、行业协会等三方机构的合作,有的放矢地开展营销活动。
4.2.5 宁夏银行小微企业信贷客户服务良好的客户服务是银行的立行之本。银行客户服务质量是关系到银行能否长期可持续发展的重要因素。只有做好客户服务工作,银行才能吸引更多的客户来银行办理业务,扩大客户基础,提高盈利水平。在某种程度上讲,商业银行是经营客户满意度的企业,客户服务能力是商业银行长期稳定、健康发展关键因素。客户服务工作做得不好或者不够好,其他工作做得再好,效果也会大打折扣。因此,改善并不断提高服务质量是商业银行可持续发展的需要。
小微企业作为银行的一个细分市场,既是中小银行业务发展的主要对象,同时也可以为银行其他业务条线培养输送客户,对银行发展具有战略意义,服务好这部分客户是银行长期可持续发展的需要。做好小微企业客户服务,主要目的是为了可以留住老客户,提高客户的满意度和忠诚度。商业银行要为小微企业信贷客户提供全方位、高质量的服务,而不仅仅是关注信贷产品所对应的服务内容。小微企业对银行客户服务有两个最基本的要求:一是完成某些金融功能(例如转账),二是完成这些功能要尽量方便和快捷。即要满足功能的适用性和流程的便捷性这两个基本要求。小微企业客户对银行服务的其他要求都是以这两个最基本的要求为基础的。如果这两个要求没有做到,即使其他方面做得再好,也无法满足客户的基本需求。做好小微企业的客户服务,还可以为银行带来新客户。通过老客户口口相传,使潜在客户转化为银行的新客户,扩大银行新客户来源。宁夏银行应从大处着手,小处着眼,从了解客户需求、完善服务手段和服务功能、优化服务流程等方面下工夫,做好长远规划,逐步落实和推进。
4.3 宁夏小微企业信贷组织建设
4.3.1 小微企业信贷专业人员的素质要求和培训
一、小微企业信贷专业人员的素质要求
1、专业基础和阅历积累。小微企业客户群体相对比较复杂和多元,而且大多处于社会基层。因此,小微企业信贷专业人员要具备较丰富的人生阅历、企业营销管理和财务管理等专业知识,能够根据常识和规律,经验性判断企业的经营态势、融资用途的真实性等关键性问题。同时,小微企业信贷专业人员要能迅速处理大量的业务需求,同时有效控制风险以保证业务质量,工作效率与工作质量同等重要。
2、敏锐的眼光。小微企业信贷专业人员要善于从众多的小微企业客户中蹄选出具有成长潜力的优质潜在客户,能够根据小微企业客户提供的少量数据和文本信息及大量软信息中题别出真实有用的信息,判断出小微企业的真实情况,预测出其发展情景,这就需要具备较强的观察能力,良好的沟通能力。
3、吃苦耐劳的精神。小微企业客户经理要经常深入企业,到现场去观察企业的实际经营情况,从一线搜集信息,发现问题,判断企业的发展潜力,为信贷决策提供有效的依据。
4、诚实守信的品德。小微企业信贷业务客户经理要经常与客户打交道,是银行的代言人,其一言一行都会给客户留下深刻的印象,代表着银行的形象。因此,小微企业客户经理必须具有诚实讲信用的优良品德,在客户面前树立诚实、守信用的良好形象。同时,要求员工诚实守信也是银行防范信贷风险的要求,国内外许多银行的经营实践表明,银行信贷业务出现重大损失的并不是客户的信用风险,而是员工的道德风险以及由此引起的操作风险和案件,如果员工蓄意欺诈或者对信贷工作不尽职,内外勾结,就极有可能引发银行信贷业务风险。
二、小微企业信贷专业人员的培训
小微企业信贷专业人员培训的主要目的是提高其专业技能,使其更好地完成工作任务。对小微企业信贷客户经理而言,培训的主要目的在于提高其与小微企业打交道的能力,,尽可能真实地了解小微企业有关的各种信息,有效地开拓小微企业信贷业务,更好地控制小微企业信贷风险。
根据培训对象从业年限长短,小微企业信贷专业人员的培训包括新入职人员培训,有一定工作经验专业人员的培训,业务骨干的培训以及后备干部的培训。根据岗位的不同,可以分为小微企业信贷客户经理的培训和中后台管理岗人员的培训这两大类。培训对象不同,培训的内容也应有所区分。如对新入职的小微企业信贷客户经理的培训,内容要覆盖岗位要求的理论知识与基本技能。
对业务骨干而言,培训的内容主要应侧重于如何灵活运用产品组合,提高业务效率,创新理念和创新方法等方面。对前台一线营销人员而言,重点在于信贷产品的营销要点和风险控制手段,如何与客户打交道,如何识别客户提供信息资料的真伪等。除了信贷业务知识培训以外,对信贷人员来说,职业精神与操守方面的培训应该是长期的和经常性的。银行可以通过案例分析教育他们必须遵纪守法,常常给他们敲警钟,杜绝由于信贷人员不尽职、不诚信而引发的风险。
4.3.2 小微企业信贷专业人员的激励与约束银行小微企业信贷业务的发展速度和质量,很大程度上取决于信贷人员工作积极性与工作潜能的发挥。对小微企业信贷专业人员实施激励与约束,主要的目的是提升他们的工作积极性,提高劳动效率,同时规范他们的行为,从而促进小微企业信贷业务的健康发展。科学合理的激励约束机制对小微企业信贷业务发展具有重要的促进作用。相反,不恰当的激励约束不仅会压制小微企业信贷专业人员的积极性,还会助长他们怠工及其他不利于银行业务发展的行为,从而制约小微企业信贷业务的发展。小微贷从业人员的激励措施主要有物资激励、精神激励、职业生涯发展激励这几个方面。而约束措施主要有绩效奖金延期支付、缴纳风险保证金、内控制度约束、问责及处罚的措施等。以上这些措施有利于稳定小微贷客户经理队伍,促使他们诚信尽职地工作,为宁夏银行小微业务发展打下坚实的基础。
4.4 宁夏银行小微企业信贷发展中的风险控制
4.4.1 小微企业贷款的风险分类和成因
一、小微企业信贷风险分类
商业银行将小微企业信贷的风险进行了有效细分,主要有信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险四个方面。
1、信用风险
信用风险是指借款人因为经营环境的恶化、经营决策的失误等原因导致还款能力下降或故意违约而导致银行信贷资产收益变动或损失的可能性。由于小微企业普遍存在经营规模较小,抗风险能力不足;内部管理不规范;信用状况不佳等主要风险特征,随着小微企业贷款投放力度的不断加大,小微企业信用风险问题也越来越突出。
2、操作风险
操作风险是指商业银行由于信贷流程设计不科学、人员和系统的不完备或失效,或由于外部事件操作不当造成损失的可能性。在实践中,信贷操作流程设计不科学,监控系统不严密、不到位,员工职业道德素质与业务操作水平不高等原因,都可能引发信贷业务操作风险。因此,在小微企业信贷业务拓展过程中,除了信贷风险控制机制的建设外,还应重视团队管理,不断提高员工职业道德素质和职业技能水平。目前,我国银行业小微企业信贷业务处于发展初期,部分商业银行还未成立专门负责小微金融的专业管理部门,即使成立小微企业信贷专业管理部门,往往也是侧重于业务推动,存在着内控经验不足、制度不完善、信贷流程急需优化、产品设计缺陷、人员队伍素质不髙等诸多问题,这些都给防范操作风险带来了隐患。
3、市场风险
与大客户相比,小微企业业务结构相对单一,缺乏核心竞争力,小微企业的生命周期往往与主导产品生命周期重叠,应对市场变化能力较差,这也是小微企业平均寿命短的重要原因。
小微企业信贷的市场风险可以从产品生命周期和产业链地位两个角度来分析。从产品生命周期来看,小微企业比较集中分布的制造业、批发零售业、建筑业、社会服务业等领域的产品更新换代速度较快。产品处于投入期、衰退期的小微企业市场风险大。从产业链地位来看,小微企业在产业链中一般处于相对弱势的地位,往往依附于某一个或一些大型核心企业。在这种情况下,小微企业除了要承担客户支付能力的风险外,还要承担与客户不合作后带来的经营风险,小微企业往往依托股东或实际控制人的“人脉关系”建立关系渠道和营销网络,这些“关系”人员变动或变故都会导致客户不合作的风险。同时,在产业集群中,如果核心企业或供应链中的某个企业出现财务支付能力等问题,就可能影响到供应商或经销商的资金回笼,而受冲击最大的就是其中的小微企业。另外,主要生产要素价格大幅波动也是小微企业市场风险的主要原因。除科技型小微企业外,其他小微企业产品一般技术含量不高,在市场上没有定价的主动权,对生产要素的价格传导能力较弱。如近年来用工成本的增加已经使一大批劳动密集型小微企业举步维艰。
4、流动性风险
传统的流动性风险是指资金来源和资金运用的期限不匹配而使银行陷入资金周转不灵、急需收回或变现贷款时遭受损失的可能性。我国商业银行小微信贷的流动性风险主要表现为存款不足以满足小微企业信贷的需求。随着小微金融的逐步拓展,很多金融机构的客户储备都非常大,且客户信贷需求都非常迫切,但是商业银行没有多余的存款,存贷比高企,导致流动性紧张。另外,从小微企业自身讲,由于自身决策流程缺陷,盲目投资、“小马拉大车”的风险经常存在。这样,在信贷资源紧张时,银行惜贷导致这部分小微企业的风险较大。小微企业在产业链中处于弱势地位,大量的应收账款和赊销普遍存在。如果对回收账款的管理不力或者为了拼抢市场过多地釆用宽松的信用政策,摊子铺得过大,就会出现流动性风险危及企业发展乃至生存。
二、小微企业信贷风险形成原因
1、宏观经济环境恶化导致小微企业信贷风险
一般而言,宏观经济环境因素可能带来的小微企业信贷风险主要有:一是国家经济政策调整对企业经营产生重大影响,企业生存环境发生急剧恶化,造成小微企业经营风险;二是经济周期性发展给企业经营带来风险;三是国际贸易争端和贸易壁垒给企业经营带来风险。与此同时,同一借款人的违约概率、借款人之间的违约相关性、借款人的违约损失率也会随宏观经济环境而发生变化,这些主要体现在关联担保风险的连锁反应和集中爆发方面。如2012年以来,温州地区爆发的中小企业风险。
2、行业因素导致小微企业信贷风险
新产品和新工艺代替老产品和老工艺,产品生命周期走到尽头,会导致企业倒闭关门。每一个企业都是存在于行业之中,企业的生存和发展,与行业的生存和发展密切相关。因此,银行选择授信客户时就应密切关注企业所处的行业类型及其发展阶段。另外,行业还有周期性,当一个行业处于行业低谷时,该行业企业的风险就会比较大。如2012年上半年的钢贸行业,终端需求减少,钢材价格持续下跌,钢厂和经销商连续出现亏损,中小钢贸企业经营风险急剧加大。
3、渠道风险导致的小微企业信贷风险
商业银行开展小微企业信贷业务,往往会利用第三方营销渠道,希望通过一些间接营销渠道的建立,能够模式化、批量化的营销小微企业,以达到事半功倍的效果。第三方渠道包括有政府平台、园区(开发区)、协会(商会)、专业市场管委会、核心企业、担保公司、小额贷款公司等机构。渠道在商业银行模式化、批量化开展小微企业营销中确实发挥了重要作用,但商业银行在与这些“渠道”合作时也面临着一些风险。
(1)渠道方通过其控制力或影响力,占用多个小微企业的信贷资金。如某专业市场管理方与多家银行签订合作协议,共同为市场内商户融资提供服务。为解决商户的担保难题,市场股东出资成立一家担保公司,为市场内的经营户提供融资担保。银行因为有“知根知底”的市场管理方推荐,加上担保公司的保证,于是就在市场内批量开展了信贷业务。该担保公司在向银行存入贷款金额20%保证金的同时,向被担保的商户收取了 33%的保证金,变相占用了市场内商户的银行贷款,银行贷款被挪用,给银行信贷资产带来巨大的风险。
(2)提供或包装虚假资料风险。第三方渠道通过提供虚假的或经过包装过的借款人资料,骗取银行贷款,达到占用目的。如某专业市场管理方,为了新开设一家市场,由于资金不够,于是该市场管理方就利用银行急于跟市场管理方合作的心态,通过提供20多个市场商户的虚假资料和银行流水,套取了银行的几千万元贷款去开设新的市场。
(3)声誉风险。渠道方打着与商业银行合作的牌子,进行不实宣传,过分夸大自身实力,吸引大量商户入驻经营,以达到盈利目的。
4、小微企业内在的风险
小微企业在经济贸易链中往往承担着“弱者”的角色,资金长期被上下游客户占用。供货商需要预付账款购买原材料,对下游销售商需要赊账进行销售,从而产生大量预付账款和应收账款。一旦供货商或销售商出现财务危机或直接倒闭,资金将不能按时收回或损失,直接影响到小微企业的偿债能力。小微企业还存在着内部管理不规范、财务不透明的弊病,经营和投资行为缺少制约,往往由老板个人决定,决策失误可能性较大。这样,经营一旦失误,投资一旦失败,企业就会倒闭。另外,经营者个人行为的不端也会造成银行的风险,如经营者赌博、吸毒等不良行为,往往会影响到企业的经营,最后造成银行的信贷风险。这些风险的形成往往具有频发性和突发性。
4.4.2 宁夏银行小微贷款风险控制的重要环节分析一、小微企业的信贷调查
信贷调查的主要对象就是借款人、保证人、抵质押人、抵质押物等。信贷调查人员在开展贷前调査工作时,应围绕这些具体对象从以下方面入手进行全面调査,特别是对贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调査。由于小微企业的信息不对称,进行非财务分析也非常重要。
(一)贷款合法合规性调查
贷款的合法合规性调查是指银行客户经理对借款人和担保人的资格是否合乎法律法规和信贷政策进行调查、认定。调查的主要内容应包括:
1、审核借款人、保证人的主体合法性。按照企业提供的法人营业执照正本,查对与借款人名称是否相符;到工商行政管理部门查询该企业的营业执照是否经过年检,法定代表人是否有变更;经济性质是否相符;贷款期限是否超过规定经营期限。
2、审核借款人、保证人的法人、授权委托人的身份真实性,并依据授权委托书所载明的授权事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署合同或文件的资格。
3、对需董事会或股东会同意借款和担保的,客户经理应调査认定相关借款、担保决议的真实性、合法性和有效性。
4、审核抵质押物清单所列明的抵质押品或权利的合法性、有效性,并判断是否符合宁夏银行有关担保及抵押业务的管理规定。
5、审核贷款用途的合法合规性。信贷人员应调查认定借款人有关生产经营业务是否符合营业执照所列示的经营范围,并分析借款人的生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策,是否符合国家的信贷投向政策。
6、对借款人的借款目的进行调查,防止贷款资金挪用或贷款欺诈。
(二)贷款安全性调查
贷款的安全性是指商业银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,避免风险,保证商业银行稳健经营和发展。调查的主要内容包括:
1、对借款人、保证人、法定代表人、实际控制人的品行、经历和信用状况进行调查,掌握其历史的经营业绩、信誉及历史信用记录。
2、对借款人、保证人的财务状况进行调查,以其提供的财务报表为参照,对报表真实性进行核实,对重要财务科目进行总账、明细账、原始凭证的核实,掌握借款人真实的资产。
3、对借款人、保证人、法定代表人、实际控制人的负债情况进行调查,分析债务规模是否超过其可承受的范围。
4、对抵质押物的价值情况进行调查。
(三)贷款效益性调查
贷款效益性是指贷款业务的盈利情况,信贷人员对贷款效益的调查内容应包括:
1、通过对借款人过去经营效益情况的分析核实,了解借款人历史的盈利情况,掌握借款人的资产积累。
2、对借款人当前经营情况进行调查核实,分析其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。
3、对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况进行调查、分析、预测。
(四)小微企业非财务因素调查
非财务因素调查渠道是多种多样的,比如当地公安、工商、税务、环保、质检等政府部门的信息;全国法院执行网信息;企业经营者家庭、主要股东的访谈及实地调查;企业的现场调查与实地调查分析;企业的上下游客户调查;企业的员工调查;经营者周边人的评价;协会、商会等组织;银行的“信贷管理信息系统”;外部信用评估机构的报告、注册会计师的管理建议书等。
银行可以根据需要有重点的对其中几方面的非财务信息进行分析。
二、重点财务科目的调查
(一)对小微企业单位客户的重点财务科目调查
1、核实货币资金。通过银行对账单核实企业开户情况(包括用于结算的个人账户)、存款余额。
2、核实应收账款。通过查阅明细账,抽查原始凭证,分析应收账款账龄,估计坏账损失。
3、核实其他应收款。通过查阅明细账,抽查原始凭证,记录前五名客户金额及形成时间和原因,判断是否存在抽逃资金及资产虚增。
4、核实预付账款。通过查阅明细账,抽查原始凭证,与主要供应商进行核对,判断是否存在抽逃资金及资金挪用。
5、核实存货。通过明细账和仓库日记账,了解存货进出库情况,与资金进出比对。根据仓库日记账明细,现场抽查存货是否属实,对六个月以上未流转存货应估计存货损失和减值金额。
6、核实其他应付款。通过查阅明细账,抽查原始凭证,记录前五名客户金额及形成时间和原因,分析资金来源有无疑点,是否合理。
7、核实固定资产。通过原始发票核实真伪,大额固定资产发票应进行复印留存,对未计入企业固定资产但实际投入企业经营的固定资产予以记录和说明,分析企业的固定资产折旧计提是否足额。
8、核实融资信息。通过贷款卡信息和访谈,了解企业和主要经营者银行借款、票据金额(敞口)到期日、担保方式和目前状态,了解对外担保情况。
9、核实实收资本。通过企业历次验资报告,结合资产负债核实情况分析判断是否有注册资金抽逃情况。
10、核实资本公积、盈余公积和未分配利润,通过查阅明细账,抽查原始凭证和依据,通过对经营者历史经营积累情况了解,对来源进行分析,结合资产核实情况,判断是否有虚增金额。
11、核实销售收入。银行账户(包括个人结算账户)的货款回笼情况,核实应收账款、应收票据增加金额和票据背书金额,与存货进出金额进行比对,在此基础上确认销售收入。
12、核实销售成本,重点核实未摊销成本。
13、核实法定代表人(实际经营者)个人及家庭资产情况,包括房产、车辆、银行储蓄存款、个人银行融资情况和其他金融资产。
14、对其他财务报表科目余额占总资产10%以上的财务科目进行调查,了解科目明细构成。
(二)对微小企业个人客户的重点财务科目调査
1、核实借款人身份。通过查看身份证、婚姻状况证明原件照片进行核实。
2、核实借款人经营实体。查看租赁或场地承包合同是否与固定经营场所为同一地址,查看借款人提供的基础资料原件是否有伪造情况。
3、核实经营实体持续经营年限。通过查看市场管理方、工商行政管理部门或当地政府相关部门确认的经营年限证明,或以往年度的纳税凭证、水电费、电话费缴费凭证等,确定经营年限,大致判断经营者现有的资产和经营资金是否为自身历年积累。
4、核实借款人经营收入情况。查看借款人贷前连续六个月个人(对公)账户银行结算对账单,与日常进出库货物流水记录等资料进行大致比对,判断借款人经营是否正常。
5、核实借款人及家庭资产情况,包括房产、车辆、银行储蓄存款、银行融资和金融资产。
6、通过个人银行征信记录和全国法院执行网核实借款人及配偶是否有当期逾期记录和历史逾期记录,对外担保余额及状态,近期一年内是否有频繁的银行查询记录,近年是否有被执行记录。
4.4.3 宁夏银行的贷后管理及监督
贷后管理是很多商业银行在信贷管理上的薄弱环节。一方面,是因为很多经营机构和信贷人员普遍存在着“重贷轻管”的思想,粗放经营,以规模取胜,或疏于管理,流于形式。另一方面,传统商业银行贷后管理的模式是“面面俱到”的,包括借款人经营活动情况、财务状况、非财务因素、担保情况等。在现行的管理模式中,大部分商业银行都将管户客户经理指定为贷后管理的第一责任人,客户经理既是信贷营销人员,又是信贷管理人员,角色存在着混淆。再加上客户经理管户数量多,要完成小微企业信贷业务的营销任务,还要承担五级分类和各种临时性的检查任务,按照制度要求的频率去进行“面面俱到”式的贷后检查几乎是“不可能完成的任务”,因此最后的结果就是管户客户经理“偷工减料”,贷后管理质量下降。商业银行重贷轻管的现象,往往把原因都归罪于基层机构客户经理不执行制度,而很少从商业银行制度本身的合理性去找原因。
宁夏银行贷后管理是信贷风险防范的一个必不可少的环节,主要有以下几个方面。
一、资金跟踪资金跟踪是贷后管理的第一步。宁夏银行将贷款发放进借款人的结算账户后,按照借款合同规定,应对借款人使用此笔贷款进行资金跟踪。借款人使用贷款资金,应按照借款合同约定的资金用途使用。宁夏银行规定,借款人使用超出一定的贷款金额时,在资金使用前应上报贷款行进行审批,审批同意后使用。低于规定限额的贷款资金使用,借款人可自主支付,但贷款行事后也会进行跟踪检查,判断借款人贷款资金使用是否符合借款合同约定。对于借款人违反借款合同约定挪用贷款资金的,银行有权根据借款合同约定提前终止合同,收回贷款。
二、财务报表收集借款人财务报表不管在贷前还是在贷后,都是重要的资料。贷款发放后,宁夏银行要求借款人每季度提供财务报表,用来监测借款人的经营活动。财务报表是企业经营活动的反映,一些小微企业的财务报表虽然有“水分”,但财务报表毕竟还是银行在贷款发放时重要的参考依据之一。
通过财务报表的监测、分析,银行可以从中发现许多信息,很多时候借款人的造假行为也是通过其提供的财务报表,由银行信贷人员仔细分析后发现的。
三、银行流水资料收集借款人经营活动的资金流向,一般要通过银行结算进出,在市场交易中,交易双方单纯的现金交易已经越来越少。所谓“现金”交易,更多的是通过借款人个人银行账户进行支付。因此,借款人大多数经营活动中产生的资金支付都会通过银行账户进行结算,这就为银行了解掌握借款人的经营活动提供了重要信息。宁夏银行通过贷前和贷后定期收集借款人的银行流水,与财务报表进行交叉印证,是贷后监测借款人经营情况的重要依据。
四、其他资料收集其他资料主要包括变更后的公司章程、验资报告、经过年检的工商营业执照等复印件。
五、现场检查对借款人贷后进行现场检查的频率一般来说,宁夏银行要求管户客户经理第一次贷后检查必须在放款后一个月内完成,其次最少半年内需要对借款人再进行一次现场贷后检查,专职的贷后检査人员可以不定期地进行现场贷后检查。
六、非现场检查主要是指总行对下属经营机构进行定期或不定期的非现场检查。非现场检查的内容主要是政策执行情况等。
