建筑企业贷款业务信用风险管控分析结论与参考文献

　　结 论

　　受企业规模的限制，中小型企业由于在交易过程中处于弱势地位，经常出现应收账款积压，严重影响资金的流动性，制约了企业的发展。应收账款保理融资是解决中小企业融资难的有效途径之一。一方面，中小企业用符合银行要求的应收账款向银行申请应收账款保理融资业务，将"应收"变为"实收",获得银行资金支持；另一方面，银行可以通过向中小企业提供资金，获得利润。

　　但银行必须建立完善的风险管理体系，才能有效控制风险。本文侧重对实际贷款业务的分析和判断，从吉林银行作为贷款银行的角度出发，通过对吉林银行的各种风险管理制度和措施的研究，结合福地路桥公司的实际经营情况，运用各种评估方法，通过财务分析，系统分析了福地路桥公司贷款风险管理的全过程，从贷前调查，到贷款发放、贷后管理。由于信用风险管理是个多方面的复杂系统，包括了企业经营发展现状、行业发展、交易对手等多方面的要素信息，希望可以通过本文的分析论证，为吉林银行规避贷款风险、更好地开展此项贷款业务提供参考，并对解决中小企业融资难、路桥施工行业融资难的困境起到一定的帮助。

　　由于中小企业的发展情况多种多样，需要灵活搭配业务品种、资金规模，以满足借款人的融资需求。由于作者对商业银行融资业务尚处于学习阶段，因此目前在研究中遇见的问题还需在实践中不断摸索，加强理论知识与实际应用相结合能力的提高。本文还存在一些不足之处，今后将对以下问题做进一步研究探讨：

　　（1）开展对宏观经济和行业经济的研究

　　宏观经济政策对贷款业务的发展具有导向作用，但一般商业银行不能完全掌握宏观经济的长期发展形势，因此需要加强对宏观经济和行业经济的学习研究。

　　（2）法律文本无瑕疵的问题

　　为确保债权及债务人双方的利益，需要专业律师对相关合同条款给出法律意见，以确保贷款业务中涉及的各项法律文本或合同绝对没有瑕疵。

　　（3）金融违约的成本问题

　　金融违约的成本主要由两部分组成：现实成本和机会成本。其中现实成本是指针对违约的法律制裁等手段，但目前中国法律制度并不健全，仅凭违约的现实成本不足以高于违约利益；机会成本是指企业因违约而丧失的长期守信带来的潜在收益，但它目前还未引起政府或银行等金融机构的重视。目前中国十分缺乏机会成本的约束机制和激励机制，也就是说企业即使守信也得不到应有的奖励和报偿，因此在中国金融违约的成本较低，这造成管理者对企业违约不够重视，需要全社会加强信用体系建设，提高违约成本。

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