6 案例分析：Z 银行信贷放款流程方案
根据上面的研究，本论主要是根据我国中小型商业银行的贷款程序管理问题实现的，并提出了基本的架构与模式、其主要职能与责任以及有关建议等，从而明确放款中心各岗位审查的操作程序和对信用要素以及所涉及的法律文件的具体审查要求，便于经办客户经理和放款中心审查人员顺利完成运作过程中的各自工作，从而防范和化解银行授信业务的操作性风险，提高放款中心审查工作的质效。
6.1 原则与基本规定
（1）独立性原则：放款出账岗对授信业务出账进行独立审查，不受其他单位和个人的不正当干预。
（2）合规性原则：放款出账岗对授信业务的出账审查必须遵守法律法规、我行规章制度规定以及监管方的合规性要求。
（3）时效性原则：客户经理应及时提交放款申请、放款出账岗应对提交的放款业务及时审查，确保业务高效运行。
6.2 信贷业务相关部门职责与权限
6.2.1 相关部门简述
Z 银行北京分行于 2008 年开业，和其它股份制商业银行的发展思路类似，主抓公司类和同业业务，同时以小企业业务作为金融服务亮点。该分行所有授信审批通过的项目，还需要经由放款中心进行放款审查，主要审查客户经理对项目授信审批条件、担保条件的落实，以及相关合同文本的签署情况。
各支行、筹备组、公司业务部、小企业业务部作为分行授信项目贷前调查、贷后管理工作的直接承担者，负责组织、管理所辖客户经理认真开展贷前尽职调查工作，全面落实贷审会意见，严格履行贷后管理职责，对客户经理贷前尽职调查和贷后管理工作的质量以及对公信贷资产的安全回收负责。
授信审批部作为贷中审查部门，通过对业务部门报送的授信项目进行审查，发挥风险防控职能，确保上报授信项目的可行性与风险可控性。
信贷管理部作为出账审核和贷后督导检查部门，通过严格落实出账审核要求，对经审查符合出账条件的授信项目执行信贷系统操作；根据贷后督导检查方案和贷后管理相关规定，负责授信档案的整理、归档、调阅，以及对业务部门和客户经理的贷后管理工作予以检查、督促和指导。
6.2.2 管理要求
首先，针对经过信贷初审有疑惑的信贷资料要实行真实性核查；其次，对于新进客户以及有较大风险的客户要实行风险核查；再次，对核查贷审会提供的续议；第四，要采用定期及不定期方式督促各个机构信贷之后的检查完善与分类；最后，通过信贷审查可以明确关键客户、对重点项目实行信贷结束之后的监督与控制管理；要关注风险管理部门提出的到期贷款户并实行主要监察，对于不良贷款要进行动态监督与控制管理。
客户经理是信贷业务的贷前尽职调查人员，通过双人履行贷前尽职调查职责，对调查结果的真实性、准确性、完整性负责；同时，客户经理应全面、认真落实总行及分行贷审会意见和要求，对放款前所提供资料的完整性、有效性与合规性负责；此外，客户经理是贷后管理工作的主要承担者，负有及时揭示贷后风险的职责，并对贷款本息能否按期收回负直接责任。
授信审查岗审查客户经理报送的授信项目内容与投向情况、整体现金流运转情况、授信企业生产经营情况和资金回笼的可靠性和稳定性情况、缴纳各种税费情况、资信状况、以及第二还款来源的可靠性与充足性等情况。同时，认真审核授信申请的合理性、授信项目的可行性等风险防控相关内容，对贷审会及有权审批人负责。
出账审核岗负责根据分行贷审会及有权审批人的审批指令，进行放款前的审核工作，通过审查贷审会意见和担保措施的落实情况、银企合同文本的签订与填写情况、以及出账资料的完整性和表面真实性，对经终审通过的授信项目执行信贷系统放款操作。
6.3 企业综合授信的放款流程分析
6.3.1 受理与调查
对于信前的风险控制，需要利用客户群的信贷记录、人品及其他金融机构的融资实际状况进行挑选，要将企业客户的组织机构、资本结构、注册基金等情况与财务信息的真实性相配，并对贷款前的重点核查工作进行调查。通过组织架构，可以使企业的管理更加完善同时也可以使组织、治理等结构更加完善，同时要不断掌握客户的相关信息满足客户的核心业务，对于集团内部员工的法律关系进行合理梳理；对于资本结构，首先要确定核查客户的主要关联方，降低注册资金和股权的划分。对于财务信息的真实性，企业用户在合并报表以及承接贷款主体的财务报表时应当具有注册会计师的任职资格，客户经理想要准确完善与核准集团的各项成员与企业资产、负债及财务情况的真实性，并按照核心资产的要求严格执行贷款主体的授信额。对于没有按照要求实行财务报表、进行虚假财务信息与财务管理比较混乱与重复记账的企业用户要及时终止合作。客户经理及业务部门负责人的具体职责与权限如下：
1、贷前尽职调查职责
（1）客户经理及业务部门负责人应采取“双人现场调查”和非现场调查相结合的方式勤勉尽责地履行贷前尽职调查职责，尽可能全面掌握借款人及项目信息，揭示分析潜在的风险因素，认真核实客户贷款需求和申贷资料的真实性，客观评价客户还款能力，严防企业利用不真实生产经营信息和虚假资料骗取贷款，在此基础上形成书面调查报告，并对贷前调查报告内容的真实性、完整性、准确性和有效性负责；（2）客户经理应及时收集、整理贷前调查所需的各类材料，按顺序整理成册，并对所提供材料的真实性、完整性和有效性负责。
2、贸易背景真实性调查职责客户经理及部门负责人应多方了解客户的生产经营信息，确保贸易背景真实有效。
3、落实审批意见职责客户经理及部门负责人应当对总行和分行贷审会的意见和要求予以全面、认真地落实，并对落实结果负责。
4、现场核保职责客户经理应对信贷业务的担保主体资格、能力是否符合法律法规及我行相关制度进行核实；对抵质物进行现场核实，并办理相关手续；对保证金来源进行查证，确保其符合监管部门及我行制度规定。
5、合同签订职责客户经理须严格执行合同面签订制度。客户经理应严格按照总、分行贷审会意见与客户签订授信、贷款、抵质押等相关合同，合同文本须为我行统一制式合同，如合同有增减或变更条款须经分行法律合规审批通过后方可签订。在授信审批通过后至贷款发放期间，客户经理仍需密切关注客户生产经营、管理情况，如出现重大不利变化情况时须及时通知授信和放款部门。
6、贷后管理职责
（1）客户经理应当严格执行总行及分行贷后管理相关规定开展贷后检查工作。贷款发放后，客户经理应加强对客户信贷资金使用情况的监督，掌握信贷资金流向，严防信贷资金被挪用；客户经理应按规定定期走访客户，实地了解客户生产、经营、财务及管理状况，及时收集贷后发票、财务报表，定期查询企业征信及法院执行情况，按时撰写并提交贷后检查报告，并对贷后检查报告的真实性、完整性、准确性和有效性负责；（2）客户经理须定期对担保企业进行检查，实地查看押品状态，定期评估押品价值和担保人担保能力，严防担保被悬空。当出现担保能力不足时，应及时向主管部门报告，并采取相应风险缓释措施。（3）客户经理应对信贷客户进行动态风险监测，定期开展风险分类，并监测和分类结果录入信贷管理系统；在贷后管理中发现的可能影响授信本息正常收回的风险因素负有及时揭示的职责，发现预警信号应当立即向主管领导报告，并及时采取风险防控措施。
7、到期收回职责信贷业务到期前，客户经理须按照分行相应制度规定，及时向客户发出贷款（银承）业务到期通知书，到期前 3 日必须确保还款资金足额存入还款专用账户，如发现客户还款困难，无法及时足额还款时，须及时向主管部门报告并提出解决方案。
8、逾期及不良贷款清收职责当信贷业务出现逾期或不良时，本着“谁经办、谁负责”的原则，由经办人员及部门制定具体的清收方案报分行审批通过后，开展清收工作，直至信贷资金全部收回。
9、配合与协助职责客户经理应当对授信审批部、信贷管理部、贷款审批委员会以及内外部检查中提出的关于授信项目情况及材料的补充、完善、核实等审查意见以及贷后督导检查要求予以积极配合，尽快落实，及时提交或反馈。
6.3.2 审查与审批
商业银行基础的审批形式主要包括：双签及贷款审查委员会审批方式。双签审批指的是通过两位具有审批权限的授信审查人员对同一笔业务共同审批，并对其进行授信决策。其中初审是首批人，需要不断关注更多合规、合理及安全性的信贷业务。业务的主要审核人是终审人，他们有阐述最后结论及建议的责任。贷款审查委员会审批原则是指通常情况下一笔业务一般是由三个以上委员的集体讨论并进行审批表决，必须三分之二以上投票通过才能审批。有些关键主审批人拥有一票否决权，同时承担相应责任。除此以外的审批方式还有双签、单人审批、一票否决审批、双签审批或者审贷会审批等。审查授信申请客户是否符合相关业务准入资格，申请项目是否符合国家法律、法规和产业政策规定，实际用途是否符合国家信贷政策和银行信贷投向规定，偿债能力和担保能力是否充足、可靠，主要风险点是否可控等，对授信项目是否可行负直接责任。授信审查岗对授信项目审查完毕后，应当出具明确、具体、可操作的审查意见，根据申报材料的各方面内容，对风险及规避化解能力进行综合评价，提出防范风险的措施及对授信方案的明确意见，严禁出具虚假审查意见。审查意见主要包括以下几方面内容：
（1）授信额度的确定；（2）授信安排，包括：①基本条件。意见应明确授信项目的基本要求，包括业务品种、业务发生类型、金额、期限、利率（或费率、保证金比例）、用途、担保措施等。②前提条件。指授信项目放款前必须完成的事项或必须具备的条件，包括相关的法律手续、担保措施、按计划必须偿还的本息、其他贷款条件等。③约束条件。指在授信项目存续期间，我行要求借款人必须履行的责任、承诺或对经营活动的限定，如分阶段还款要求、担保措施的追加、额度限定和分配、某些财务指标的约束等。还应明确当客户不能履行约束性条件时，我行应采取的补救措施或惩罚性措施，如罚息、提前还款等。④管理要求。指对客户经理和业务经办部门提出的贷后管理要求，如资金使用和流向监督、项目建设跟踪等。
授信审查岗对授信资料的完整性、表面真实性和合规性负有审查职责，审查借款人经营范围、借款用途及相关购销合同、担保方式、决议、期限、资金需求测算等内容。对于存在明显虚假、瑕疵或缺少完整性、不符合法律规定或监管要求的授信项目，应及时做出不予办理的审批意见。授信审查岗负责对贷前调查报告的内容和结构进行严格审查，确保贷前调查报告内容完整、结构合理、逻辑一致，数据准确，签章齐备；应多方获取客户最新融资信息，全面、科学测算贷款需求，严格按规定程序审批，严禁逆程序操作和超权限审批。
6.3.3 信贷业务管理流程图分析
随着审贷通过的实际情况以及所处的基本行业特征和政策指导可以不断实现信贷决策。通过信贷风险控制，将材料收集后在 3-5 个工作日开始放贷，经过业务人员回访，可以利用有效的信息来完善搜集并在可控制的风险中进行控制，业务人员均需要对企业的还款实现评价。信贷业务管理流程图表(如图 6.3)【1】
注释：
1、经办客户经理收集、整理授信资料（包括审批前所需的基础资料和业务资料），并上报至分行授信审批部。
2、所有综合授信业务需上报总行审批，经分行贷审会审议通过和有权审批人审批通过后，由分行授信审批部上报至总行授信审批部。
3、授信项目审批通过，分行授信审批部门负责将授信资料直接移交分行信贷管理部放款审核岗。
4、客户经理将放款所需资料提交至分行信贷管理部放款审核岗。
5、如业务需由总行放款审核的，由分行信贷管理部放款审核岗将相关材料以电子文档的形式上报至总行放款出账岗审核。
6、出账完毕后，由经办客户经理收集与放款相关的支付凭证等，提交至放款审核岗审核。
7、放款审核岗负责将授信项目全部资料移交档案管理人员进行归档处理。8、贷后管理资料，由客户经理收集后提交至贷后督导岗审核，并由贷后督导岗人员审核后移交至档案管理人员。
9、对于放款后收集的基础资料（如年检资料等），由客户经理收集后提交至档案管理人员归档。
