摘 要
在社会主义市场经济条件下，中小企业的发展在国民经济中所起到的作用越来越明显，中小企业发展质量的好坏，会直接关系到整个国民经济的运行态势。基于自身条件的限制，针对我国中小企业的营运资金管理起步较晚，理论知识相对匮乏，导致在不少中小企业在管理过程中存在各种各样的问题及弊端，严重影响到了中小企业的发展，所以如何对存在的问题进行及时的发现并提出优化解决方案，规避或消除由于问题所导致的风险因素，就具有较强的现实指导意义。
本文通过案例研究的方法，对案例企业 ZN 公司的营运资金管理流程进行了细致的了解。通过对其经营现状的梳理，明确了该公司在货币资金、交易性金融资产、流动负债三方面的管理上存在问题，并对问题进行了归纳总结，分析了问题存在的风险。
然后通过对案例企业优化对策的研究分析，明确了选择合理的营运资金管理政策对企业营运资金管理的重要性，也印证了相关理论在管理实践中的指导意义。最后通过对政府、银行等外部机构及企业自身的保障措施的阐述，将内外因素相结合，形成了一套较为完整的针对优化中小企业的营运资金管理对策体系。
本文的创新点在于：（1）将中小企业的特点与营运资金管理理论相结合，以实际数据为支撑，理论联系实际，使研究的结论具有较强的实用性。（2）由点及面，通过对案例企业的优化对策及效果的研究，为解决我国中小企业在营运资金管理方面所面临的普遍性问题提供了思路。（3）将企业、政府、银行三者对于中小企业营运资金管理所应做到的保障措施纳入到了中小企业营运资金管理体系中来，以保证优化对策的顺利实施。
本文研究的意义在于通过对中小企业营运资金管理优化对策的研究，为解决现有条件下困扰我国中小企业发展的诸多问题提供了思路；有利于综合利用、合理配置企业的各项资源，提高效率；有利于对不同规模、不同发展阶段的中小企业对各种形式的营运资金进行合理充分的规划安排，从而变被动为主动，降本增效，实现各项资产的保值增值。通过把政府、银行的保障措施纳入到营运资金管理的体系中来，使其能为中小企业的健康运行提供有力支撑，最终为社会主义市场经济的有序运行提供保障。
关键词：中小企业；营运资金；管理策略；优化
Abstract
Under the condition of socialist market economy , the effect of the SME's developingin the national economy is becoming more and more obvious, the quality of the SME'sdevelopment is directly related to the operational state of the national economy. Based onits own conditions, our country in view of the SME's working capital management startedlate, the professional knowledge are relatively scarce and resulting various problems andshortcomings in the management process of the SME, it's serious influence to thedevelopment of the SME, so it's have a strong practical significance to find the existingproblems in time and give a propose optimization solution and avoid or eliminate theproblems caused by risk factors.
Through the method of case study.We have a detailed understanding of the Zncompany working capital management processes. By combing the current situation of thecase's management, we cleared the problems of the management in the monetary funds,trading financial assets and current liabilities and summarized the problem, then analysis ofproblem in the presence of risk factors. Then through the study of the countermeasures andthe analysis of the optimization effect.we has been clear about the importance of selectingcorrect working capital management policy, we also confirms the guiding significance ofthe theory in the management practice Finally,through elaborating of the security measuresof the government, banks and enterprises, combining the internal and external factors, weformed a set of completly strategy system for the optimization of SME's working capitalmanagement.
The innovation of this paper: （1） combining the characteristics of SME with workingcapital management theory ,taking the actual data as the support, theory with practice,wemake the conclusions of the study has a strong practical. （2） from the point and face,through the study of the optimization strategy and effectiveness of the case enterprise,giving idease to solve the problem of the general problems in the management of workingcapital of the SME in our country. （3） take the working capital management's safeguardmeasure of the enterprise, the government and the bank into SME working capitalmanagement system, in order to ensure the smooth implementation of the optimizationstrategy.
The significance of this paper is to provide a lot of ideas of solving the problems ofpuzzling the development of SME through the study of the SME's working capitalmanagement optimization strategy, it is conducive to comprehensive use and rationalallocate the resources of enterprises, improve the efficiency. And it's also good for asufficient and reasonable planning of various forms of working capital arrangement toenterprises in different size and different stages,And to change from passive toactive,reduce costs and improve efficiency , realize the Value-Maintained andValue-Added of the assets. By taking the government and the bank's safeguards into thesystem of working capital management can provide strong support for the healthyoperation of the SME, and provide guarantee for the orderly and healthy operation of thesocialist market economy ultimately.
Key words: SME; Working Capital; Management Strategy; Optimize
目 录
第 1 章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究综述
1.2.2 国内研究综述
1.2.3 国内外文献评述
1.3 研究内容
1.4 研究方法
1.5 创新点
第 2 章 概念的界定与基本理论
2.1 营运资金的概念及分类
2.1.1 营运资金的概念
2.1.2 营运资金的分类
2.2 营运资金管理策略
2.2.1 匹配型策略
2.2.2 冒险型策略
2.2.3 保守型策略
2.3 风险与收益权衡理论
2.4 本章小结
第 3 章 ZN 公司营运资金管理现状分析
3.1 ZN 公司的基本情况概述
3.2 ZN 公司营运资金管理现状
3.2.1 货币资金管理现状
3.2.2 交易性金融资产管理现状
3.2.3 流动负债管理现状
3.3 ZN 公司营运资金管理现状的原因分析
3.3.1 内部原因分析
3.3.2 外部原因分析
3.4 本章小结
第 4 章 ZN 公司营运资金管理的优化对策及效果
4.1 货币资金管理的优化对策及效果
4.2 交易性金融资产管理的优化对策及效果
4.3 流动负债管理的优化对策及效果
4.4 本章小结
第 5 章 优化中小企业营运资金管理的保障措施
5.1 企业方面的保障措施
5.1.1.严格内部控制程序，提高财务管理水平
5.1.2.认真研究国家相关政策，对号入座，合理利用政策
5.1.3.注重企业自身信用、信誉形象的建设
5.1.4.积极主动的加强与政府及银行间合作
5.2 政府方面的保障措施
5.2.1 发挥好宏观调控的作用，将政策有目的的倾向于中小企业
5.2.2 合理运用各种调控工具，将政策的效力发挥到实处
5.2.3 大力推进全社会的信用体系建设
5.2.4.强化监管意识，提前预知并规避风险
5.3 银行方面的保障措施
5.3.1 严格落实国家的各项信贷扶持政策
5.3.2 建立全面合理的信用风险评估体系，降低准入门槛
5.3.3 创新针对中小企业的产品设计，使之更具“人性化”
5.3.4 简化流程，降低费率，降低中小企业的筹融资成本
5.4 本章小结
第 6 章 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究不足与展望
参考文献
致 谢
