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【题目】
国有企业混合所有制建设探究
【第一章】国有企业转向混合所有制的发展研究引言
【第二章】
混合所有制理论的一般阐述
【第三章 第四章】
国有企业发展混合所有制的现状与实现途径
【第五章】
积极发展混合所有制经济的建议及思考
【参考文献】
国企混合所有制改革研究参考文献
一、 引言
（一）问题提出的背景
从广义上讲，我国的国有企业改革是与改革开放相伴而生的，从1978年开始到今天的十八届三中全会，国有企业改革的步伐从未停止过。在我国，国企改革也是一个公有制的多种实现形式不断探索的过程，是从计划经济逐步向市场经济转变的过程。
改革之初国有企业活力不足，行政干预过多，生产效率低下，导致国有企业往往不能实现盈利，甚至出现大规模的亏损。在改革的过程中国有企业逐步确立了建立现代企业制度的目标，其要求“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”. 在这个基础上，国有企业的经营状况开始逐步改善，取得一定的效果。大部分亏损的国有企业也开始扭亏为盈，企业利润也不断增加 .根据财政部官方网站数据2014年1到11月我国国有及国有控股企业的利润总额达到22383.7亿元。
1999年党的十五届四中全会明确指出要发展混合所有制经济，正式拉开了我国国有企业实行混合所有制改革的大幕。但是在改革的过程中由于法律法规的不健全不完善，操作过程得不公开不透明等制度层面的原因，出现了很多问题，导致国有资产大量流失。2004年的“郎顾之争”使问题公开化，社会舆论快速发酵，使国有企业改革陷入停滞。
改革的停滞并不代表国有企业已经尽善尽美，相反存在的诸多问题如产权不清、行政干预过多、活力不足、人浮于事、产能过剩等越来越阻碍着企业自身的发展壮大，阻碍着我国经济效率的提高，阻碍着我国社会主义市场经济的完善。在当前国际经济环境萎靡不振，国内面临着经济下行压力的情况下，国有企业挑起带动经济增长，缓解经济下滑的大梁当仁不让。十八届三中全会上，在《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》（以下称之为《决定》）中提出：“国有、集体与民资相互交叉持股，积极推动混合所有制经济；完善国有资产管理体制，组建若干国有资本运营公司，以及按照行业分类管理国有企业，继续控股垄断行业、放开竞争性业务，有进有退推进国企改革。”标志着我国新一轮国企改革的大幕正式拉开。
《决定》为国企改革指明了发展的方向，混合所有制改革是历史的必然。但是立足现实，现阶段如何实现混合所有制改革，还是众说纷纭。基于此提出了文章研究的问题--关于国有企业积极发展混合所有制经济的研究。文章在混合所有制理论的基础上对我国国有企业混合所有制改革的过去和现状进行了梳理和分析，针对存在的问题进行了具体的分析，在此基础上提出了相应的对策思路和政策建议，表明了国有企业积极发展混合所有制势在必行。
实行混合所有制深化国有企业改革，通过混合所有制把行业的结构调整和市场的资源整合结合在一起，把民营企业的活力注入国有企业中，带动国有企业生产率的提升。提升国有企业的竞争力，实现国有企业扭亏为盈，是深化国有企业改革的大势所趋。
（二）发展混合所有制经济的意义
党的十八届三中全会指出：国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提升竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。这既为已有的国有企业和民营企业的融合提供了有力的支撑，也进一步明确了国企改革和民企发展的方向，为深化经济改革提供了不可估量的动力。
混合所有制经济是社会主义市场制度下国企改革发展的独特模式和重大创新，成功解决了公有制与市场经济结合的世界性难题。①发展混合所有制经济是全面深化改革的重要推动力。
发展混合所有制经济有利于完善社会主义市场经济体制。改革开放以来，我国在公有制的实现形式上不断进行探索，十八届三中全会把发展混合所有制经济作为国企改革的方向和路径，更是把混合所有制经济提升到作为我国基本经济制度的实现形式的高度，使混合所有制经济成为深化国有企业改革的有效载体和动力。混合所有制经济使多种经济成分相互渗透、相互融合，使不同的资本之间取长补短，大大提高了资本的效率，有利于发挥市场的作用，提升国有资本的保值增值能力和竞争力。
发展混合所有制经济有利于建立公平的市场环境。发展混合所有制经济，意味着不同所有制的资本交叉融合，投资主体多元化，并将国有企业纳入市场机制的轨道内，充分发挥了企业家才能，提高了国有经济的效益，促使行政性垄断企业引进新的投资者重组业务板块，开放市场，促进非公有制经济进入基础设施、公用事业等更多领域，拓宽发展空间。另外，混合所有制经济的普遍发展促进各类企业权力平等、机会平等、规则平等，实现公平竞争。在混合所有制企业中，还能够大大降低政府部门对企业的行政干预，实现政企分开，增强企业的自主性，发挥市场在资源配置中的决定作用，建立高效公平的市场环境。
发展混合所有制企业有利于提高资本的效率。混合所有制经济打破了资本跨所有制、跨行政区的流动壁垒，提高了资本流动性，资本的“逐利性”使得资本的配置趋向合理高效。同时，混合所有制经济的模式解决了国有企业发展中长期存在的所有者缺位问题，完善了国有企业的产权清晰、权责明确，有效的激励了国有资本以市场为导向的经济行为，实现国有资本的保值增值。
发展混合所有制经济有利于提高我国公司治理水平。虽然我国国有企业已经建立了现代企业制度，但由于国有企业产权结构单一、“一股独大”现象突出，造成国有企业公司治理不规范。再加上政企不分，导致企业董事会、经理层和监事会无法发挥实质性的作用。混合所有制的发展有利于完善国有企业的现代公司治理结构，根据股权比例的不同拥有不同的投票权，形成相互制衡的股权结构和决策机制，推动企业建立适应市场经济发展的现代企业制度和法人治理结构，提高公司治理水平。
发展混合所有制经济能够促进我国经济的发展，有利于拓宽民营资本的投资领域，促进国有企业现代企业制度的完善，在国有企业的资源配置中让市场发挥决定性作用，充分发挥企业家精神，使国有企业走出去，顺利实施国有企业国际化战略。今天，我国国有企业的改革已经进入攻坚区和深水区，积极发展混合所有制经济，调动国有企业和民营企业的积极性，形成优势互补，推动国民共进是国企改革的破题之举。
（三）研究综述
1.发展混合所有制经济中的问题综述
关于国有企业积极发展混合所有制的改革方向从上到下已经达成共识，但是对于发展混合所有制经济过程中会出现的问题理论界从不同的角度提出了不同的顾虑。刘洪奇认为混合所有制企业既没有得到公有制企业的认同，也没有得到非公有制企业的认同。他指出在发展混合所有制的过程中，对于民企而言，如果不给民营企业控制权，则民营企业没有兴趣，如果给民营企业控制权，面对国有资产巨大的体量往往力不从心。对于国企而言，担心国有资产流失；在国有资产作价问题上，无论是“贱卖”还是“贵卖”,代表国有资产的当事人都有“说不清”的风险。①高明华等人认为发展混合所有制在实践探索和理论研究上还存在两个重要缺陷，一是发展混合所有制适用范围不明确，没有因“类”制宜，二是混合所有制的机制设计问题还很缺乏。②余菁认为目前发展混合所有制经济还存在三方面的争议：会不会陷入“私有化”、需不需要负面清单、理想的混合比例是多少。程承坪认为发展混合所有制经济的难点来自四个方面：消除非公有资本和国有资本的歧视；国有企业去行政化；国有企业职工身份的转换；国有资产管理体制的转变。③童友好认为在发展混合所有制经济过程中要解决形式过于单一、改革急于求成、国有资产流失、民营经济失去活力、文化不相容的问题。④张强、湛志伟、蒋光超认为发展混合所有制中，由于国有企业和民营企业的目标不一致、领导体制不一致会导致国有资本和非公有资本不能有效融合；另外非公有资本技术创新不强、资金实力不足，国有企业接纳非公有资本的意愿不足。即使非公有资本参与，也面临国有资本“一股独大”的局面。⑤王志认为我国资本市场的不完善也制约了混合所有制经济的发展。⑥叶根英从财务的角度指出现有的财务管理模式不能适应混合所有制企业追求价值最大化的特点，当前的会计信息也满足不了不同投资者的需要。⑦
2.发展混合所有制经济的模式综述
对于混合所有制的形式及其实现路径，刘奇洪认为混合所有制实质上只有公有控股和非公有控股两种类型；其实现路径首先要加快国资委从“管资产”向“管资本”的转变，对国企进行分类，选择不同的混合方式。任新建认为混合的形式从股权比例看可以有参股、控股、并购等几种形式，其中，让其他所有制企业参股国有企业是较为常见的一种。从混合方式看可以选择股权转让或增发新股。①余菁认为发展混合所有制关键是要进行企业制度创新：探索职业经理人制度，推行有效的监管机制，完善公司法人治理结构。②童友好认为混合的形式要多样化，一方面国有企业通过股份制混合的途径可以有内部优化重组，外部合作、兼并；有条件的母公司改制为投资公司，也可通过境内外资本市场募集股份；通过股权流转、增资扩股等方式促进资本融合；通过并购、参股入股等方式吸纳外资。一方面民营经济进入国有企业的路径可以有获取“特许经营权”,与国有企业共建新项目、组建新公司，开放垄断企业，让民营企业参股甚至控股。③李正图认为发展混合所有制经济要从宏观、中观、微观三个层面共同发力，宏观上要优化社会经济环境，中观上要夯实经济基础、市场基础、制度和法律基础三个平台，微观上要推进混合所有制企业的组建、运营和管理。④
（四）研究思路与框架
目前国有企业改革的步伐在加快推进，发展混合所有制不仅是贯彻党的十八大精神，也是国企改革的正确方向，本文运用政治经济学、国民经济学、管理学等众多学科的知识，采用了规范分析法、比较分析法、定性与定量相结合方法，对我国国有企业积极发展混合所有制经济问题进行系统研究。具体章节安排如下：
第一章为引言。首先对国有企业积极发展混合所有制的背景和意义做了介绍。然后对目前学术界和实务界对发展混合所有制的过程中可能会出现的问题以及提出的混合形式加以综述，最后介绍了本文的研究思路和框架。
第二章为混合所有制理论的一般阐述。首先阐述混合所有制和混合经济的内涵并对两者进行了比较，然后对混合所有制的基本形式做了介绍，最后对混合所有制的特征及作用做了分析，为国有企业发展混合所有制经济提供理论基础。
第三章为国有企业发展混合所有制的现状分析。从国有企业发展混合所有制中取得的成绩以及存在的问题两个方面进行了描述分析。本章从多层次对国有企业发展混合所有制的现状进行了实证分析，客观分析了我国国有企业发展混合所有制的现状，然后对国有企业发展混合所有制的过程中存在的主要问题及制约因素进行了全面的分析，包括思想认识、体制机制、历史遗留等问题。
第四章为积极发展混合所有制经济的基本原则和实现路径。首先从战略层面上对发展混合所有制经济需要把握的原则做了阐述，然后分析了发展混合所有制的实现路径。
第五章为发展混合所有制经济的建议思考。本章首先在前面分析目前国企发展混合所有制过程中出现问题及制约其发展的因素的基础上，有针对性的提出了建议，然后对发展混合所有制经济做了一些思考，认为发展混合所有制经济要主动作为、解放思想、效率优先、事实求是。
