2.3、Z农发行信贷风险管理的现状
2. 3. 1、设立专门的风险管理委员会
农发行信贷风险是在各种风险当中的最主要风险,它关系到Z农发行的资产质量,与自身的经营管理水平关联密切。制定考核指标考核、评价农发行的信贷风险,及早发现问题规避风险,以便于农发行更好地发挥政策性职能作用。
目前Z农发行建立由风险管理委员会、风险案件管控平台风险例会组成的和全行职能部门共同参与的风险管理体系,保证风险管理战略传达到基层行并得到有效执行。其中风险管理委员会是全面风险管理的平台,各级行风险管理委员会是在本级行党委领导下的风险管理机构,充分发挥风险管理工作中的组织、审议、协调和评价功能。明确各级行有关部门的风险管理职责。其中信用风险、操作风险、法律风险、道德风险、IT风险采取矩阵式管理模式,市场风险、流动性风险、战略风险、国别风险主要由总行集中管理。内部审计部门是事后独立监督部门,结合本行内部监督委员会要求,将风险管理流程和各项风险控制程序纳入审计工作范畴开展审计工作。按部门职责针对各类风险明确牵头管理部门。信用风险管理由信贷管理部门和风险管理部门共同管理,市场风险管理由资金计划部门管理,操作风险管理由法律合规部门管理,流动性风险管理由资金计划部门管理,道德风险管理由人力资源部门管理。IT风险由信息技术部门管理,声誉风险由宣传部门管理,战略风险由研究部门管理,国别风险由国际业务部门管理。风险管理部门和相关部门建立良好的沟通机制,确保风险管理信息实现充分共享,风险管理决策得以充分落实。
Z农发行在信贷风险管理的基础上成立了风险管理委员会,委员会的职责是审议信贷业务中有可能带来各类风险的重大事项审议,在不良贷款的核销的审议上、贷款的重组的审议上、表外利息的减免的审议上、以及资产保全业务等重大事项的审议起到监督的作用,另外还有贷款质量的审议、贷款损失认定的审议、不良贷款清降重大事项的审议,还要负责对各类贷款授信方案的审议;在贷款发放方面还成立专门的审查委员会,负责审议本行及下级行提交的在审批权限内的贷款,审议内容包括贷款符不符合地方政府政策要求、法律法规要求,在贷款流程上符不符合规定的贷款操作流程,还有信贷授权方面的规定,在贷后出现风险的话补偿措施可不可行等等,对本级行有权审批人对贷款审批工作权力监督、技术支持、信息交流作用。
Z农发行为了降低信贷风险,建立全面风险管理报告制度。确保风险管理决策者及时了解经营管理中的风险信息。风险报告制度明确了报告的内容和周期,建立起各级行的纵向和横向报告路线,确保信息及时共享。另外,还配备了信贷独立审查官对贷前审议加一道审查关。独立审查官不在各部门之内,负责审议本行的政策性信贷业务和商业性贷款进行独立审查,直接向行长负责,向有权审批人提出审查意见。还有就是明确风险负责人,在基层行分别明确一名风险负责人,一般由基层行负责信贷管理工作的副行长兼任,履行风险管理职责,主要职责是及时将所在支行的信贷风险监测第一手材料及数据反馈给管理行,负责所在支行贷款发放后管理风险排查结果的审核工作,督导所在支行处置信贷风险的方法是否合规。
2. 3. 2、“三位一体”的贷前审议审批机制
Z农发行实行贷款前台和后台分开管理,建立“三位一体”的信贷业务贷前审批流程:部门贷前审查、贷审会对贷前审查材料进行审议、最后由有权审批人做出最后审批,构建了行之有效的贷款审批体制:审贷分离、集体审议、分组审批。
第一,实行审查和贷款发放分离的管理制度。按照Z农发行的信贷风险管理组织架构,客户部门负责贷前的调查,负责材料的真实性,调查评估的人员承担调查失误和评估失准的责任。信贷管理部门负责审查贷款过程的细节,对贷款报批的材料的完整性和合规性负有审核责任,负责审查失误之责任。风险管理部门的职责是审查贷款在担保方面的法律法规是否合规,负责检查担保材料的合法性。贷款审查委员会的职责是审议上会的贷款材料,提出意见,负责审议失误的责任。有权审批行的行长负责审批贷款,负责最后审批决策的责任。
第二,一方面提高贷款审查水平,最大程度防范和控制风险,Z农发行实行贷款审查委员会成员集体表决的制度。实行了 “贷审会成员集体进行审议、有权审批行行长最后审批”的贷款审查制度。贷款审查委员会(简称贷审会)严格按照贷款审议原则进行审议:成员集体进行审议、会上成员明确审议意见、采用全员记名投票方式表决、少数服从多数原则,对上会材料进行民主审议。贷审会中行长的权力是有一票否决权,但没有一票通过权,对贷审会表决未通过或复议的贷款不能变更审议结果。
第三,加强制约机制实行分组审批。Z农发行实行授权制管理的贷款审批制度。根据农发行Z省分行的授权,Z农发行对业务范围内的贷款类型、贷款额度有审批权,对超出授权额度的贷款类型和额度的要层层上报上级有权审批行进行审批。
2.3.3、建立客户评级和授信管理制度
贷款客户评级是对贷款客户在一定时期内偿债能力和偿债意愿进行定量和定性分析。客户评级遵循“分类管理、严格程序、分级评审、动态监管”的原则。Z农发行所采用的客户信用等级分为十二级:AAA级、AA+级、AA级、AA—级、A+级、A级、A—级、BBB+级、BBB级、BBB—级、BB级、B级。贷款客户分为系统评级和非系统评级两种。系统评级客户分为一类客户、二类客户、三类客户。系统评级釆用定性评价和定量与定性结合评价两种方法。定性评价依据影响客户的非计量信息资料,采取对照表法计算分数。非系统评级采用直接认定法。
贷款客户授信管理制度是指客户授信管理中运用定性和定量相结合的分析方法,对客户融资风险和授信使用条件进行控制的管理方法。授信管理包括核定客户的最高授信额度、各分项授信额度、融资品种、融资限额、融资期限、担保方式和授信管理要求等。贷款客户授信管理遵循“区别对待、分别管理、严格程序、动态监管”的原则。
2.3.4、构建贷款风险分类管理制度
为了反映贷款质量,Z农发行建立了五类十二级的贷款风险管理制度。贷款风险分类是按照信贷风险程度的不同把贷款划分为多个风险档次的一种管理过程,这种方法的根本就是用来判断客户发生不能及时偿还贷款本息的可能性有多大。根据Z农发行贷款分类管理办法规定贷款分为五大类:正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。其中正常贷款和关注贷款属于正常贷款,其余的就属于不良贷款。按Z农发行的风险管理办法不把贷款分为十二级,在贷款风险五级分类的基础上再次进行细致划分,共有十二级:正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级,和贷款五级分类统称为五类十二级。信贷人员每个月都要对所管理贷款进行一次分类,以便更好掌握贷款的风险等级动向[16-25]。
2.3.5、开发和应用信贷管理系统
打造现代化银行就离不开电子技术,农发行需要一套系统对所辖内贷款进行管理,工商银行的信贷管理系统(CM2002)为我行管理系统的幵民提供很好的基础,组建了一支系统开发团队,结合农发行信贷业务的特点对(CM2002)进行全面改造升级,根据农发行的信贷管理要求研发信贷管理系统(CM2006)。Z农发行在总行的要求下,推广并使用了(CM2006)系统。这套系统非常先进全面,实时处理贷款业务,为贷款管理的标准化操作提供保障,实现了贷款业务从贷前到贷后的集中管理。并能与综合业务系统进行对接,实现了信息资源共享。通过对信贷业务集中分析,提前发现潜在的信贷风险,为信贷风险管理提供有力的支持和保障。(CM2006)共有4个大模块和18个子模块组成,系统贯穿了信贷业务的整个办理流程,实现了信贷业务的不同各类分别进行管理,加强了信贷风险的有力控制,农发行的信贷风险防范水平有了显着提高。
2. 3. 6粮棉油收购资金贷款封闭运行管理模式
党中央国务院赋予农发行的又一项重要任务是对粮棉油收购资金实行封闭运行管理,被列为农发行的建行宗旨和基本职能,是农发行各项业务经营的核心。收购资金封闭运行管理可以概括为“收多少粮,发多少贷款;卖多少粮,收多少本息。”从表面上看,收购资金封闭运行管理农发行给粮食收购企业的贷款从投放到收回的都要在一个封闭的环境中来完成,收购资金封闭运行管理有着丰富的内涵。
从粮棉油收购资金的循环流程来看,收购资金贷款封装运行包括四方面涵义:一是收购资金价款范围仅限于粮棉油收购、调销、储备等购销活动,非此范围不得发放收购资金贷款。二是贷款主体仅为农发行及其分支机构,就是说收购资金运行只能在农发行系统内运行,就需要粮棉购销企业必须而且只能在农发行开设账户,资金不能流出农发行系统之外。三是购贷销还、库贷挂钩、信贷资金运动与粮棉油商品运动方向一致。四是信贷资金的盈利性要通过商品运动来实现。
贷款封闭运行的基本原则包括三个:
(1)体内循环,专款专用。收购资金在农发行体内循环是封闭运行的最基本特征。
封闭运行就是要使政策性信贷资金不会流出到农发行以外的金融机构,否则就不能称为封闭运行了。专款专用要求收购资金贷款只能用于在农发行开立基本账户的购销企业收购、调销和储备等业务的合理需要。各级农发行不能违反政策规定超范围发放收购贷款,购销企业要坚持贷款用途不能将贷款挪做他用于非收购、调销和储备业务。
(2)钱随物走,库贷挂钩。粮棉商品物资运动是收购资金贷款的资金运行的物化载体,资金运动是物资运动的货币表现,粮棉物资运动与收购资金贷款运动在时间和空间上保持一致。农发行的收购贷款必须紧密配合粮棉购销企业的收购、调销和储备等经营活动,政策性才会体现出来;粮棉油商品的收购、调销和储备经营活动只有在农发行的支持下才能正常进行。“钱随物走、库贷挂钩”的原则是在实践中,只要企业收购粮棉油商品,农发行就应当按规定提供贷款劫持;贷款一经参与收购就必须有相应的库存物资作保证;一旦粮棉油销售,贷款就失去相应的物质载体,农发行就必须及时收回所占用的贷款。这一原则意味着收购资金贷款只能与粮棉油商品相联系,否则,无论是农发行超范围发放收购资金贷款,还是粮棉油企业将贷款挪作他用,都是对收购资金贷款封闭运行的破坏。
(3)购贷销还,价值同一。要求从微观上任何一笔收购贷款的发放与企业进行收购的粮食商品价值保持一致,信贷资金的流入量和回流量一致。意味着,收1斤粮食只能给1斤粮食的贷款,不能多给;而销售1斤粮食必须收回1斤粮食的贷款,不能少收。
从总体上看,所有在农发行开户的企业的收购资金贷款使用量,应当与其存放农发行的款项和相应的库存粮食总值之和一致。在目前中央银行再贷款作为收购资金贷款惟一来源的情况下,中央银行用于粮棉油经营的基础货币投放总量,应当与农发行在中央银行存款与农发行开户企业库存商品总值之和基本相等。收购资金贷款封闭运行是一循环过程,从收到资金贷款循环流程来看,为保证实现收购资金贷款的良性循环,防止收购资金贷款被挤占挪用,需要控制好三个环节:一是放贷环节。实现收购资金贷款封闭运行,要求在这个环节上坚持“收多少粮、贷多少款”或“贷多少款、必须收购多少粮”的原则。二是储存环节。信贷资金运动表现为商品资金占用形态,商品运动表现为浪板油商品的储存形态。这一环节要实现收购资金贷款封闭运行,就是要保证储存形态的粮棉油商品价值与商品资金占用形态的收购资金相等。三是收贷收息环节。首先是销售出库,粮棉油网企业应当坚持顺价销售,通过销售收回成本,并有一定利润,决不能降价亏本销售。然后是货款回笼,粮棉油购销企业销售收入必须全部划回在农发行设立的基本存款账户。对回笼销售货款进行分割,按照应收尽收的原则,首先全额收回该笔销货所占用的贷款本金和利息,还有已到期的有关贷款,余下的资金由企业自主地支配,用于企业各种合理的费用开支[2、
