绪 论
0.1 选题的背景及研究意义
0.1.1 选题的背景
货币、钱庄、金融产品、股份制、各类资本及其未来收益货币化是人类物质生产社会化、风险化与收益等值化、分配合理化的一系列工具，同时也是社会经济得以更好运行的得力措施。2007 年美国发生次贷危机，此后不断发酵，演化成了波及全球的金融危机，这次金融危机使我们更加认识到，商业银行的信用风险若管理不当，就会影响到经济生活的各个方面，甚至会影响全球经济的稳定与发展。金融作为现代经济的核心，是银行业的基础，是现代金融业的基础。从美国次债危机（subprime mortgage crisis）到目前席卷全球的金融危机，每一次的金融危机或者经济危机都与商业银行的风险管理不当有着紧密的联系。通过对历次金融危机或者经济危机的研究，我们发现这些研究成果都在不断的指导着我们不断的完善对银行风险管理的优化。在现阶段，商业银行在日常的经营管理中，依然面临着较多的风险，在这些风险中，银行的信用风险是最重要的一种风险。
中国银监会 2015 年 2 月 13 日发布的 2014 年度监管统计数据显示，2014 年商业银行当年累计实现净利润 1.55 万亿元，同比增长 9.65%,增速放缓。此外，平均资产利润率和平均资本利润率均出现同比下降。
在信用风险方面，截至 2014 年 12 月末，商业银行不良贷款“双升”,不良贷款率为 1.25%,较年初上升 0.25 个百分点，不良贷款余额为 8426 亿元，较年初增加 2506 亿元。数据表明，商业银行净利润增速放缓，信用风险持续上升。
但从贷款损失准备余额、资本充足率、流动性比例等指标看，银行业整体风险抵补能力较强，信贷资产质量总体可控。
0.1.2 研究意义
我国的各大商业银行是自主经营和自负盈亏的机构，商业银行的经营的最终目标是实现其最大化利润，以此商业银行在经营运作中必须会遇到的问题就是信用风险，不论是改制后的商业银行和各大城商行。合理规划信用风险问题是商业银行在市场化竞争中战胜对手，获得利润最大化的关键。在西方的发达国家，早就已经有很多并且经典的关于信用风险的研究，但在我国，由于起步较晚，我们的信用风险意识还比较淡薄，因此相关的信用风险管理还处于比较不健全的阶段。西方的发达国家的外汇避险机制相对与我们国家来说是很完善的，因此西方的技术并不能直接拿来并为我所用。
新巴塞尔资本协议的实施更迫使我国商业银行实行内部评级法。在这个信息快速发展的社会，互联网活动是每个人都接触到的，相互联网技术也开始融入到了各个领域，尤其最近几年有名的互联网公司都开始涉足金融业务，试图分羹。
马云作为阿里巴巴的掌门人，曾说过：金融并不应该是自娱自乐的，而应该是服务大众的，它需要搅局者，更需要大家一起加入来变革。本文以 X 商业银行经营中的各个数据以及管理方法来探讨中国商业银行在应对信用风险方面所做的努力和不足。
0.2.国内外发展与研究现状
早期衡量信用风险的方法称为“专家分析法”,主要侧重于定性分析和主观分析，“5C”分析方法是五个英文单词 Character,Capacity ,Collateral,Comditions,Capital 的开头的缩写，意思分别是品格，能力，担保，环境和资本。这种方法在实践中也存在各种问题，因此随着金融机构的不断发展，由于“5C”分析法比较低的科学性，其已经被金融机构逐渐的放弃。第二代信用风险模型出现在上世纪的 60 年代，Edward I.Altman 在 1968 年发表了一篇文章，提出了 5 变量 Z 评分模型，从而来预测企业破产概率。第三代信用风险分析模型出现了两种不同的建模思路，一种是盯市模式，另一种是违约模式。1997 年出现的信用在险值模型，即我们常说的 VAR 模型是由 J.P.摩根公司和合作机构推出的。现在被国际上的发达国家使用很多的是 KMV 模型，由 KMV 公司开发的来预测企业违约概率。
王春峰，万海晖（1998）在信用风险评估中使用了判别分析法，并且研究了其有效性。潘蔚琳（2002）提出以 VAR 模型的方法评估信用风险。我国的金融市场目前还不够发达，大部分是由银行来推动我国的信用体系建设，当然我国在建立信用体系和制度的过程当中也会面临各种各样的问题，一方面是由金融体制改革决定的，另一方面我国的法律法规在这方面还有很大的空白。各个国家在建立社会信用体系过程当中没有根本的区别，但是由于各国的社会国情和其他方面的不同，因此主要有两种模式。第一类以美国为代表，第二类以欧洲大陆国家为代表。完善的信用体系是由信用中介服务机构所支撑的，目前的信用中介服务机构主要可以分为三大类，一是资本市场的信用机构，它主要对国家，证券公司和上市企业的信用进行评级，比较大的公司有穆迪和标准普尔；二是商业市场上的评估机构，它主要对中小企业的信用进行信用评级；三是消费者信用评估机构。
0.3.本文的结构框架和创新之处
本文的主要结构框架如下：第一部分是商业银行信用风险管理的概述；第二部分是信用风险成因的分析，包括外部分析和内部分析；第三部分是论述商业银行信用风险在我国管理中存在的问题；第四部分是信用风险的分析和计量技术；第五部分是 X 商业银行在 2012 年-2013 年信用风险管理的分析；第六部分是对我国完善信用风险度量体系的建议以及发展方向。本文从商业银行信用风险的发展历程开始，论述了商业银行在运作和经营期间所面临的各种风险，尤其是信用风险，并以 X 商业银行为列，探讨我国商业银行在如今的经济环境中如何能够有效的管理商业银行信用风险。
