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【题目】公司财务内部控制问题探析
【第一章】公司财务内控制度问题探究绪论
【2.1 2.2】内部控制理论演进
【2.3】财务内部控制理论
【第三章】公司财务内部控制体系现状分析
【第四章】公司财务内部控制机制优化
【第五章】公司优化后的财务内部控制体系运行保障措施
【结论/参考文献】公司财务内控体系改革研究结论与参考文献
论文摘要
经济全球一体化程度越来越高，市场竞争趋于白热化，外部宏观经济环境复杂多变，如何才能保证企业经营的持续、健康发展，这是全社会一直都在探讨的话题。不断涌现的因内部控制失效造成企业经营失败的事件，使人们逐渐认识到企业经营的失败不仅由外部风险引发，更主要的根源在于企业内部控制风险。只有设计健全、运行有效的内部控制体系，才能保障企业经营的长远发展。企业要想实现长治久安，从财务内部控制的角度来讲，就须要对财务内部控制高度重视，充分认识到财务内部控制的重要性，并在企业日常管理活动中不断建立健全财务内部控制体系。
笔者通过规范整理相关理论，结合研究对象的实情情况，渐次开展本文的研究工作。开始，从梳理国内外有关内部控制及财务内部控制的相关理论入手，厘清内部控制及财务内部控制的概念及其相互关系，简要介绍了财务内部控制的目标、内容和、方法和评价问题。接着，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个维度，对 AXY 公司财务内部控制的实际现状进行综合分析研究，发现目前 AXY 公司财务内部控制存在的主要问题体现在：财务控制体系建设的系统性有待完善；财务控制工作重视程度不够；风险管理力量不强；财务内部控制制度有待健全；信息化水平有待提高；内部监督有待加强。随后，对 AXY 公司现存的主要财务内部控制问题进行了深入原因剖析。最后，在上述分析的基础上，运用内部控制的五个要素模型，对 AXY 公司财务内部控制体系进行优化设计，并给出了优化后的运行保障措施方案。
关键词：AXY 公司，内部控制，财务内部控制，优化
Abstract
With the rapid development of globalization,the fierce competition of market hotsup, the uncertainty factors of external macro-economic environment are more complexand changeful, a issue about how to achieve healthy and sustainable developm ent inbusiness operation com es up wi th, during the sam e period , this issue re mainsinvestigative to the whole society ,the scandals arise from inefficient internal managementmake people gradually realized that the failure of the enterprise m anagement is not onlytriggered by external risk, mainly is due to internal management risk. Accounting internalcontrol is the central part of internal management control and is one of the most importantguarantees for entities' sustainable development. An entiy to achieve peace and stabilityof continuous steady development, in terms of strengthening the financial internal control,must need to intensify its accounting internal control system.
the author adopt through normative analysis, related theory, which are based on thecombination of the truth conditi on, First, to comb from relevant financial internal controland financial internal contro l at hom e and abroad, the paper reviews the theory ofintroduction to clarify financial internal control concepts and their mutual relationship,and elaborated the financial internal control goal is br iefly introduced, and the m aincontent, method and evaluation. Then went on to the AXY com pany finance departmentbased on the practical work, from the intern al environment, risk ass essment, controlactivities, information and communication, internal supervision and five major dimensions,of AXY company financial internal control co mprehensive analysis and research of thecurrent actual AXY company financial internal control present situation, pointed out thatfound the m ain problems of AXY com pany financial internal control is m ainly tablereflects in: the construction of financial cont rol system needs to im prove systemic; Thefinancial control work em phasis enough; Ri sk management strength is not strong;Financial internal control system to be perf ect; Informatization level needs to improve;Internal supervision needs to be strengthened. Then later, main financial internal controlproblems of AXY company existing points held in-depth reason. Finally, on the basis ofabove analysis, the utilization according to the five elements of internal contro l model,optimize the AXY company fina ncial internal control system design, and gives theoptimized operation of the company's financial internal control system effective operationsafeguards.
KEY WORDS:AXY Company, Internal Control, Financial Internal Control, Op timization
目 录
第 1 章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究内容
1.3 研究方法
第 2 章 文献综述及财务内部控制理论研究
2.1 文献综述
2.1.1 国外研究现状
2.1.2 国内研究现状
2.2 内部控制理论演进
2.2.1 国外内部控制理论
2.2.2 我国内部控制理论
2.3 财务内部控制理论
2.3.1 财务内部控制的概念
2.3.2 内部会计控制与内部控制的关系
2.3.3 内部会计控制目标
2.3.4 内部会计控制内容
2.3.5 内部会计控制方法
2.3.6 内部会计控制评价
第 3 章 AXY 公司财务内部控制体系现状分析
3.1 公司简介
3.1.1 基本情况
3.1.2 组织结构
3.1.3 主要会计数据及财务指标
3.2AXY 公司财务内部控制体系现状
3.2.1 财务机构职能及人员设置
3.2.2 公司主要的财务内部控制活动
3.3 公司财务内部控制体系存在的主要问题
3.4 公司财务内部控制存在的问题原因分析
第 4 章 AXY 公司财务内部控制体系优化
4.1 财务内部控制体系优化的目标和原则
4.1.1 财务内部控制体系优化的目标
4.1.2 财务内部控制体系优化的原则
4.2AXY 公司财务内部控制体系的优化
4.2.1 完善财务内部控制环境
4.2.2 建立财务预警机制，强化风险评估
4.2.3 设立有效的控制活动
4.2.4 采用先进的、适合企业的财务管理信息系统
4.2.5 实施有效的财务内部监督控制
第 5 章 AXY 公司优化后的财务内部控制体系运行保障措施
5.1 完善财务内部控制组织体系
5.2 提高财务人员的素质和内部控制意识
5.3 加强风险管理
5.4 强化内部审计监督
5.5 建立有效的内部考核机制
5.6 建立财务内部控制有效性评价体系
第 6 章 结论及展望
6.1 研究结论
6.2 研究展望
参考文献
致 谢
