摘 要
养老问题在我国一直是一个备受关注的社会问题。我国的养老模式一般是以子女赡养父母为主的家庭养老，但随着社会的进一步发展，这一养老方式开始发生转变，越来越多的老年人不再依靠子女的经济支持，开始转为依靠社会养老。在这种情况下，尤其是在我国进入老龄社会之后，养老金就显得越来越重要。与男性相比，我国女性的养老问题更为严峻，女性的老年困境主要表现为健康状况差、经济弱势、缺乏精神慰藉、社会地位较低等，因此，女性养老金问题更值得高度重视。
在对城乡居民养老保险、企业职工养老保险以及机关事业单位职工养老保险实施情况分析的基础上，发现我国两性在养老金方面存在较大差异。通过对养老金性别差异影响因素的研究发现，基本养老保险的准入条件、养老金计算方式都会对养老金性别差异产生影响。为具体体现养老金计算方式对养老金性别差异的影响，以职工基本养老金的计算公式为基础，分别计算了女职工、女干部、男性在不同情况下的养老金社会平均工资替代率，计算结果发现：在各种假设情况下女性的替代率均低于男性，女职工的替代率最低。
在上文分析的基础上，利用 2014 年中国家庭追踪调查（CFPS）的数据进行实证分析。选取养老金金额为被解释变量，选取性别、年龄、收入、工作、婚姻、户口所在地、教育以及每周工作时间、每天做家务的时间为解释变量进行回归分析。通过回归分析发现，性别对养老金的金额有显着影响，其他因素也均对养老金金额有影响。
最后，结合实证分析结果及我国的具体情况，并参考国外的做法，对改善养老金性别差异提出如下建议：提高基本养老保险覆盖率；提高女性就业率及工资水平；逐步提高女性职工的法定退休年龄；建立夫妻关联养老金制度；拓展女性养老服务等来适当缩小两性之间的养老金差距。
关键词： 养老金；性别差异；养老金替代率；退休年龄。
Abstract
How to take care of old people has always been a social issue in China. China's old people based on children to support their lives many years ago, but with the developmentof society, this mode began to change, more and more old people no longer rely on the economic support of their children, began to rely on social pension. In this context, pensions are becoming more and more important, especially after our country has entered an ageing society. Compared with men, the old women need more care in our country.The plight of old women is mainly manifested in poor health, economic weakness, lack of spiritual comfort, and low social status. Therefore, the pension issue for women deservesmore attention.
Based on the analysis the implementation of the pension insurance of urban and rural residents, the pension insurance of enterprise employees and the pension insurance of government agencies and institutions, it is found that there are great differences between the sexes in pension.Through the analysis, it is found that the factors that affect the gender difference of pension mainly include the admission conditions of pension insurance and the calculation method of pension. In order to give concrete expression to the effect of pension calculation on the gender difference in pensions, the replacement rates of women workers, cadres and men under different circumstances have been calculated on the basis of the formula for calculating basic pensions for employees. The results of the calculations show that the rate of pension replacement for women is lower than that for men in all hypothetical cases and the lowest for women workers.
Based on the above analysis, empirical analysis was conducted using the data from the 2014 China Family Panel Studies (CFPS). The amount of the pension was selected asthe interpreted variable, and the gender, age, income, work, marriage, household registration location, education, weekly working hours and the time spent doing housework every day were selected as the explain variable. The regression analysis shows that gender has a significant effect on the amount of pension, and other factors also have an impact on the amount of pension.
Finally, combining the results of empirical analysis and the specific situation of our country, and referring to advanced foreign practices, the following suggestions are put forward to reduce the gender gap in old-age pensions: increasing the coverage of basic old-age insurance, increasing the female employment rate and salary level, gradually raising the retirement age for female employees, establishing a spousal pension system,expand women's pension services.
Key words: Pension；Gender difference；Pension replacement rate；Retirement age。
第一章 绪 论
1.1、选题背景及研究意义。
1.1.1、选题背景。
养老问题在我国一直是一个备受关注的问题，同时也是一个难题。我国的养老模式一般是以子女赡养父母为主的家庭养老，但随着社会的发展，这一养老方式开始发生转变，许多老年人不再靠着子女的经济帮助，开始转为靠社会养老。在这种情况下，养老金就显得越来越重要，基本养老保险作为社会保障的重要组成部分，对解决老年人口的养老问题有着非常重要的作用。特别是在我国进入老龄社会之后，老年人的养老问题已经成为社会的焦点问题。
根据联合国发布的《2015年世界妇女：趋势和统计》统计数据显示，2010-2015年，世界范围内60岁以上老年人中，女性约占54%，80岁以上老年人中，女性约占61%。女性在老年人口中占比较大的现象被称为人口老龄化的“女性化”特征。
在我国，同样存在着人口老龄化的“女性化”特征。根据《中国统计年鉴》显示，我国平均预期寿命在1981年，男性为66.28岁、女性为69.27岁，而到2015年，男性增长为73.64岁、女性达到79.43岁。女性比男性有着更高的期望寿命，并且两性之间预期寿命的差距越来越大，因此女性面临着更大的养老压力。
基于历史传统以及男性和女性自身的生理特性，在市场竞争中，女性与男性相比存在着一定的劣势。由于男性和女性在市场竞争中的不平等位置，导致与工作时间、收入、职业挂钩的基本养老金金额也存在差异，女性的养老金金额普遍低于男性，同时，“二孩政策”的出台将会加剧男女之间的养老金差异。
1.1.2、研究意义。
机关事业单位的退休保障和城镇职工养老保险制度在我国建国之初便建立，后来，又确立了城乡居民养老保险制度，进一步完善了基本养老保险体系。根据中国妇女调查的数据显示，基本养老保险的覆盖程度正在逐年提高。不可忽视的是，男性和女性在养老金领取金额上还是存在一定的差距，说明在制度设计中还是有部分考虑不周全的地方，虽然在短期内，这些制度上的问题不会产生较大的影响，但是从长期发展来看，却能产生深远的负面影响，不仅会影响制度自身的运行，而且会对整个社会保障体系的正常运转产生影响。因此本文通过对养老金性别差异的现状进行分析，找出对养老金性别差异产生影响的因素，提出改善建议，对进一步完善制度及保障女性的权益有一定的积极意义。
1.2、文献综述。
1.2.1、老年女性养老金需求。
随着人口老龄化的不断加重，人口老龄化的“女性化”趋势更加严重，伴随而来的就是老年女性可能面临的各种健康、经济以及精神状况方面的问题，老年女性面临着较为严重的养老困境，导致她们对养老金的需求更大。
从身体健康情况来看。老年女性虽然寿命长，但是她们却处于一种亚健康的状况。就城市老年人的身体健康来说，患慢性病的老年男性约占城市人口的52.9%，而患慢性病的老年女性所占比例比男性高出10.4个百分点，达到63.3%（徐勤、魏彦彦，2005）[1]。老年女性不仅患慢性病的比例高于老年男性，在失能比率上也高于老年男性。
80岁以上的老年女性失能比率约为60%，而80岁以上老年男性失能比率约为50%（国家应对人口老龄化战略研究总报告，2015）[2]。在一些经济落后的农村地区，老年女性的健康状况更加不如老年男性。曾毅（2010）指出，在城镇和农村的所有老年群体中，农村老年女性的健康状况是最差的，生活无法自理的比例明显高于其他老年群体[3]。夏辛萍（2016）通过对农村老年女性的养老问题进行研究，发现老年女性的普遍特点是长寿但不健康，老年女性尤其农村老年女性的残障率、患病率要高于老年男性，并且由于老年女性的经济条件无法支付高额的医疗费用，导致身体状况更差[4]。
从经济状况来看。夏辛萍（2016）在指出老年女性的健康状况不如男性的同时，也提出老年女性尤其农村老年女性的收入低且不稳定，缺少足够的经济支持[4]。张辉（2006）通过对城市老年人口的经济来源进行研究，发现城市老年女性除了领取退休金或养老金之外，几乎没有其他的经济来源[5]。而城镇老年女性的退休金比老年男性的退休金少很多，大约为老年男性的47.2%（王金玲，2008）[6]。王金玲同时指出，城镇老年男性的月平均收入比老年女性要多出一倍左右。对于农村老年女性来说，经济弱势更加严重。杨菊华、谢永飞（2013）指出，受性别和地域双重因素的影响，农村老年女性在分性别、分城乡的四个老年群体中，经济状况最差[7]。
从精神层面来看。老年女性由于受教育水平较低，加上她们将大部分的时间用于家务劳动中，社交较少，导致大部分老年女性生活单调，精神世界匮乏（王英，2007）[8]。黄鹂（2007）对安徽省老年人进行调查发现，老年女性中有86.17%从未上过学，仅有1.78%的老年女性接受过初中及以上教育，大多数老年女性会经常出现孤独、寂寞等心理状态[9]。另一方面，由于老年女性预期寿命较长，导致老年女性有更大的丧偶风险，在丧偶之后老年女性很容易感到孤独、无依（陈薇、周琼，2008）[10]。王莉莉（2011）指出，老年女性丧偶或者独居的比例要高于老年男性，并且她们在经济、精神方面的问题更严重[11]。对于农村老年女性来说，她们可获得的来自子女、配偶的照顾更少，农村老年女性抑郁的风险、抑郁的程度都明显高于男性（杨斌、丁建定，2016）[12]。
对于造成我国老年女性困境的原因方面，大部分学者都认为与老年女性缺少完善的养老保障有关，老年女性的养老金需求没有得到满足。徐勤、王莉莉（2005）认为老年女性由于受教育水平低加上受到就业市场的歧视，导致她们的收入以及养老保障方面的欠缺[13]。例如在2006年对城市老年人的调查显示，城市老年男性中有88.6%为离退休人员，而老年女性仅有54.7%为离退休人员，这就导致老年女性中能领取退休金的人数少于老年男性（张辉，2006）[5]。随着“空巢家庭”的出现，老年人尤其是老年女性已经不能仅依靠家庭养老了，而更多的需要依赖社会养老，但是我国现在的养老制度由于覆盖程度不足，导致很多老年女性的养老金需求无法满足，从而使她们出现不同程度的养老困境（左咏根，2008）[14]。夏辛萍（2016）指出农村老年女性参加养老保险的比例过低，或者参保但缴费标准过低，导致她们的老年收入太少[4]。张秋霞等（2018）认为老年女性的养老资源明显少于老年男性，而农村老年女性的养老资源又少于城镇老年女性，因此导致农村老年女性面临着最为严峻的养老困境[15]。
1.2.2、养老金性别差异现状。
各国学者普遍认可养老金在性别间存在差异，并且各个国家的具体情况也是不同的。
Arber and Ginn（1999）便通过研究英国65岁以上的退休老年人领取私有养老金的情况发现：在英国，男性中有三分之二的人领取该养老金，而女性中领取该养老金的比例不到三分之一，男性和女性在养老金的覆盖率上存在较大差异[16]。对于欧盟国家，也存在养老金性别差异的现象。
Halvorsen and Pedersen（2017）对欧盟各国的养老金性别差异情况进行研究，指出欧盟各国确实存在养老金性别差异且不同国家间的差异状况也不同，其中性别差异最小的国家是爱沙尼亚，两性间的养老金金额差距为3%，性别差异最大的国家为荷兰，达到46%[17]。
养老金性别差异不仅存在于英国和欧盟国家，其他国家也存在这种现象。徐思云（2013）对23个OECD国家的养老金性别差异状况进行分析，发现在除了英国和欧盟的其他OECD国家也存在较大的养老金性别差异，德国的养老金性别差异最大，为49%，其次是希腊，英国排在第三位[18]。
当然，我国也不可避免的存在一定程度的养老金性别差异。对于我国的基本养老保险制度是否存在性别上不公平的现象，主要可以从两方面进行考虑，一是基本养老保险制度是否能够承担参保人的长寿风险，二是对于退休的男性和女性来说，他们领取的养老金差距是否大于在职时的工资差距（盘锦棠，2002）[19]。王立剑、刘佳（2008）对企业职工基本养老保险制度的性别差异进行了测算，结果显示2007年退休女性的平均企业职工基本养老金为男性的73.38%[20]。不仅企业职工基本养老金存在性别差异，有学者发现新型农村养老保险制度也有养老金性别差异的现象。
叶菲菲、刘碧强（2016）研究发现，我国新农保的养老金性别差异也十分显着，农村女性能够领取的养老金金额甚至无法保障她们最基本的老年生活[21]。
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1.2.3、养老金性别差异成因
1.2.4、养老金性别差异对策.
1.2.5、养老金性别差异研究方法.
1.2.6、文献评述.
1.3、研究内容及研究方法.
1.3.1、 研究内容
1.3.2、研究方法
1.4、创新点与局限性.
第二章 我国养老金性别差异理论基础及现状分析.
2.1、养老金性别差异理论基础
2.1.1、社会性别理论
2.1.2、生命周期理论.
2.2、我国基本养老保险制度实施现状
2.2.1、城乡居民养老保险实施现状
2.2.2、企业职工养老保险实施现状.
2.2.3、机关事业单位职工养老保险实施现状.
2.3、养老金性别差异现状.
2.4、老年女性养老金需求与养老困境.
2.4.1、健康问题，
2.4.2、经济弱势
2.4.3、生活照顾和精神慰藉需求.
2.4.4、社会地位较低
第三章 我国养老金性别差异影响机制研究.
3.1、基本养老保险的准入条件性别差异
3.2、养老金计算方式的性别差异.
3.3、养老金社会平均工资替代率计算
3.3.1、计算公式.
3.3.2、统筹部分的社会平均工资替代率
3.3.3、个人部分的社会平均工资替代率
3.3.4、不同缴费年限下社会平均工资替代率
第四章 我国养老金性别差异影响因素的实证分析.
4.1、养老金性别差异实证分析.
4.1.1、数据来源
4.1.2、变量选择.
4.1.3、变量描述性统计.
4.1.4、回归结果
4.2、实证结果内生性检验
4.2.1、 2SLS检验
4.2.2 、GMM检验
4.3、实证结果稳健性检验.
4.4、实证结果异质性检验
4.5、实证结果分析
第五章 结论与对策建议.
5.1 、结论
5.2、对策建议.
5.2.1、提高基本养老保险的覆盖程度
5.2.2、提高女性就业率和工资水平
5.2.3、逐步提高女性职工的法定退休年龄
5.2.4、建立夫妻关联养老金制度
5.2.5、 拓展女性养老服务
保障女性的老年生活一方面要依靠基本养老保险制度的完善，另一方面也要不断拓展针对老年女性的养老服务。
首先，可以在最基本的养老保险体系的基础上建立补充养老保障。建立针对老年女性的专项资金，针对那些“低保”、无配偶、长期卧床的老年女性，在资金允许的范围内为这部分群体提供救济和补贴。同时，要做好对资金的管理，提高资金的投资收益率，从而更好的保障老年女性的生活。
其次，增加针对老年女性的养老服务。政府要借助社会的力量，为老年人创办养老机构，同时要区分开城镇和农村老年女性，针对不同的老年女性群体，提供专门的养老服务。
最后，要重视社区养老服务的完善。很多独居老人，他们的日常需求都需要依靠社区人员的帮助。一方面要完善社区养老服务设施的建设，在社区安装完备的医疗服务设施，针对老年人群尤其是老年女性定期进行健康检查。另一方面要加强对社区服务人员的培训，对养老服务人员在护理、心理、常见病方面提供系统的、针对性培训，提高他们的专业护理能力。同时也要加大对敬老爱老传统精神的弘扬，不断壮大志愿者队伍，为老年女性提供更好的服务。
参考文献.
