摘 要： 随着快速消费品行业的不断发展,快速消费品企业对信用风险及管理工作越来越重视。本文介绍了信用管理的重要性,以及当前快速消费品企业信用管理中存在的问题,针对这些问题,提出了一系列的应对措施,对快速消费品企业信用管理工作有着重要意义。
关键词： 企业信用; 快速消费品; 信用风险;
随着社会的不断发展,企业的信用管理越来越被人们所重视,尤其是金融危机发生后,广大学者专家普遍认为金融危机就是信用危机,并且当今社会市场经济就是一种信用交易的信用经济。企业通过建立信用管理体系,提升企业的信用形象以及信用风险防范能力,保障经营现金正常流入,进而保持企业信用经济稳定运行。
一、信用管理在快速消费品企业中的重要性
随着人民生活水平的不断提升,我国各类快速消费品市场迅速增长,使得快速消费品的竞争越来越激烈。同时,超市、便利店以及大卖场等零售渠道的扩张进一步推动了快速消费品市场的增长。各企业都希望在快速消费品市场中提升市场占有率和影响力,往往会采取赊账销售的方式,为客户提供信用额度和信用账期。但是由于快速消费品企业的客户具有覆盖面广、数量多、销售渠道多样化的特点,需要针对不同性质的客户提供不同程度的信用,对于企业信用管理提出了更高的要求。
二、快速消费品企业信用管理中存在的问题
(一)企业内控制度不完善。
快速消费品行业多采用赊销的方式进行销售,建立完善的信用管理制度不仅可以对应收账款赊销的审批严格控制,还有助于款项的及时回收,减少坏账死账。目前我国快速消费品企业的信用管理有待完善,部分企业缺乏相应的管理制度,导致企业坏账较多,不利于企业的健康发展。
(二)缺乏信用风险管理。
目前,部分快速消费品企业缺乏完善的信用评级制度,风险评估制度不健全。在实际经营活动中,企业对于客户的经营状况、行业发展状况以及国家政策不清楚,从而错误地估计了客户的信用等级,给企业造成了严重的损失。
(三)员工缺乏信用管理意识。
在快速消费品行业中,部分企业信用额度的控制权主要是在销售部门中,而销售人员的绩效与销售目标直接挂钩,这就导致销售人员为了增加销售业绩,盲目地给予客户过大的信用额度,缺乏信用风险管理意识,容易产生坏账,增加企业经营风险。此外,各部门之间的职责不明确,审批流程不规范,人员风险管理意识薄弱,不利于企业的风险管控。
三、快速消费品企业加强信用管理的对策
(一)强化客户资信管理。
快速消费品企业的客户具有数量多、层次多、渠道多等特点,对客户资信管理工作就显得尤为重要。同时,随着时间的推移,客户的经营状况和财务状况都会发生细微的变化,需要企业对客户信用实时更新,以应对异常情况下的风险管理。完善的客户资信管理系统,需要将客户的基本信息进行汇总,包括:客户的营业执照、法人代表身份证、开户行证明等。另外,还需要对客户的付款习惯、对账记录以及重大事件等进行记录,并更新到客户档案中,有助于客户信用风险管理。此外,还可以通过司法部门和媒体机构等获得客户资信方面的内容,对于一些风险较高的客户也可以委托专业的第三方机构对其进行调查,并将报告存档。通过多种渠道获取客户全面的信用信息,能够极大地降低企业赊销风险,减少坏账,提升企业利益。
(二)健全授信业务管理体系。
部分快速消费品企业中销售部门掌握着信用额度的分配,容易发生销售人员为了完成销售目标,盲目分配信用额度给客户,使得企业在运行活动中,存在了较大的漏洞,容易造成企业经济损失。一是需要建立相对独立的信用管理部门,建立健全信用额度申请和审批流程,通过规范的工作流程,明确各部门职责和权限,进而有效降低信用额度发放所带来的信用风险。实践中,信用管理部门经理可以由财务经理兼任。在实际信用额度审批过程中,应根据不同的额度制定不同的审批权限,例如:信用额度在10万以内的,可以直接由区域经理和信用管理部门经理审批,并在财务部门进行备案,审批流程要控制在2个工作日之内;而对于信用额度在10万元以上的,则应由区域经理审批,再由信用管理部门经理审批,再由财务负责人和总经理审批,审批流程应控制在5个工作日内。同信用额度审批流程相类似,信用天数也应结合客户的资信信息进行审批工作。二是快速消费品企业要建立信用担保制度,对于信用金额较大或信用天数较长的,要求客户提供相应的抵押担保,抵押物一般为房产。由法务部门或第三方专业人员对客户提供的房产价值进行评估,然后在评估额的60%～80%内给予信用额度。三是企业应定期回顾客户信用情况,对于出现经营不正常的客户,或抵押物价值变化等情况,及时调整或取消客户的信用额度。
(三)建立往来款项跟踪系统。
信用额度的授予最终会转化为应收账款,应收账款的收回直接影响企业信用销售活动所带来的利润。应收账款的管理工作是快速消费品企业信用管理成功的重要一环。为了便于往来款项的管理,企业应建立信息化系统,从订单开始,通过信用管理模块进行信用额度和信用天数分配管理,对订单进行管控,跟踪应收账款生成、发票开具情况以及款项回收等,从而实现对往来款的跟踪管理。
企业要建立应收款对账制度,定期与客户进行对账工作,特别是信用客户应要求每月对账。对账单由财务部门进行编制,客户核对后签字确认,并及时返回企业。财务部门回收后整理归档,客户未返回或客户反映余额不符的反馈给销售部门跟进处理。如果应收款发生了诉讼纠纷,对账单是一项有效证据。
(四)加强员工信用风险管理意识。
快速消费品企业的客户出现拖欠、赖账以及破产等风险会影响企业的现金流和稳定发展。企业在实际经营过程中,客户拖欠货款现象普遍存在,使得销售或财务等员工习以为常,认为其是一种正常现象,没有意识到客户拖欠货款所带来的隐性损失。另外,客户赖账和破产现象的发生是销售人员缺乏风险防范意识的具体表现,是销售人员为了达到销售目标,而忽视了赊销风险,所造成的后果。
提升员工风险意识一是通过培训宣贯的方式,使员工深入了解信用风险的来源和危害。二是传授员工如何识别、如何评估以及如何应对信用风险,从而降低赊销信用所带来的风险。三是将风险意识转化为风险文化,成为员工工作过程中的指导思想和准则。四是针对不同员工的职能和层级,制定不同侧重点的培训,有助于员工信用风险管理意识的培养。对于应收账款金额较大的企业,可以将应收账款的收回设为销售人员的考核KPI,以增加销售人员的关注。
四、结语
综上所述,信用管理的成功与否将直接影响快速消费品企业的健康发展。企业需要健全信用风险管理机制,在业务开展之初,先对客户资信情况进行分析和评估,再进行业务管理,分配相应的信用额度和天数,使用房产的抵押担保降低风险,最后是要做好应收账款的管理跟踪工作,实现全程信用管理。此外,强化企业员工信用风险意识培养工作,使员工具备识别风险、评估风险以及风险预防等技能,再建立相应的风险考核制度,能够对员工风险控制成效进行考核,有助于员工固化风险意识,降低企业运营风险,为企业的健康发展奠定基础。
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