摘要： 在现代公司运营和企业经营过程中, 能够确保公司或者企业能否继续发展和运营的一个重要资源就是营运资金, 不同的营运资金管理模式和能力从某种程度上来看, 对企业或者公司的核心竞争力具有决定性的作用。为了更好地进行企业营运资金的管理, 转变营运资金的传统管理模式, 本文引入全新的营运资金管理模式——渠道管理, 分别从渠道管理、营运资金管理、家电企业营运资金管理核心转移到渠道管理的新趋势等几个方面对基于渠道管理的家电企业营运资金管理模式进行简要的探究和分析
关键词： 渠道管理; 营运资金; 管理模式; 家电企业;
1 引言
为了能够更好地进行企业营运资金的管理, 本文引进渠道管理这一营运资金管理模式, 对营运资金管理、渠道管理、营运资金管理和渠道管理之间的关系进行简要的概述, 分析我国现阶段家电企业在营运资金管理中存在的问题, 并结合具体的例子简要的探究和阐述我国家电企业在基于渠道管理基础上的营运资金管理的相关策略和途径。
2 理论概述
2.1 营运资金管理
从营运资金的不同定义来看, 主要有以下几种:其一, 指人们经常会说到的流动资产;其二, 指流动资产总额减去流动负债总额之后的净营运资本;其三, 指企业在运营发展过程当中所需要的资金;其四, 本文中所探讨的营运资金管理主要指包括应收账款、应付账款、其他应付款、应收票据、银行存款等流动资产和流动负资产等各项项目的管理。
从某种意义上来讲, 流动资产能够在短时间内变现, 这种流动资产的周转方式非常灵活, 并且方便企业在一年内或者一个经营周期内能够方便使用和周转, 这种流动资产主要指的是应收账款或者是银行存款。一家企业在经营的过程当中, 流动资产的起始点假如是现金的话, 这些现金的流动方向与企业的产品采购、生产、销售方向是保持一致的, 并且随着资金的流动, 起资金的形态也不断发生变化, 但最终流动资金结束时的资金形态是现金形式。
2.2 渠道管理
所谓渠道管理, 在商业领域当中, 渠道管理指的是制造商为了实现企业分销的目标对现有的渠道进行管理, 保证企业的渠道成员之间、企业和渠道成员之间能够在相互合作、相互协调的情况下完成企业的所有活动, 在企业实施渠道管理的主要目的在于为企业和渠道成员谋求最大化的长远利益。
本文中所讨论的渠道管理主要包括了采购渠道、生产渠道和营销渠道3个方面的内容。在家电企业中, 企业的采购渠道主要是通过话费最少的资金从上游企业中购买都爱尽可能多的高质量的原材料或者是半成品。生产渠道则需要紧密的配合企业的销售, 保证企业生产的产品能够满足市场的供应需求的同时, 避免库房出现原材料和半成品的库存积压。营销渠道要求吧产品的生产者和产品的消费者 (即客户) 紧密地联系起来。总的来说, 家电企业的经营和盈利模式从原材料或者半成品的采购、到产品的加工和生产、再到成品的销售, 只有企业生产加工的产品成功的销售出去, 企业中的流动资金才真正地实现了自身的价值。企业的营运资金从最开始的货币或者说现金的形态转化成产品、产品销售出去后, 再转化为现金货币, 营运资金也在形态转化的过程中实现增值。
2.3 渠道管理模式下的营运资金管理
采用渠道管理模式对营运资金进行管理, 其管理的内容包括企业采购渠道、生产渠道和销售渠道三者相对应的主要业务流程管理。采用渠道管理模式对营运资金进行管理的优势在于, 渠道管理能够将企业的所有营运资金项目包含在内, 并且结合企业的业务运作方式进行管理;不足在于渠道管理模式无法应用到所有行业企业中。
在渠道管理模式下, 营运资金管理引入了供应链管理、客户关系管理等先进的理念, 将供应链管理和客户关系管理这两种先进理念应用到现代家电企业的营运资金管理当中, 能够更好地适应现代企业发展的需要, 充分地将营运资金管理和业务运作管理结合起来, 真正实现理论与实现的同步, 寻找企业营运资金管理的新视角。在渠道管理模式下对营运资金进行管理, 能够更加侧重对渠道纵深度、渠道成员的质量、内部渠道纵向这三者之间一体化模式提高渠道管理模式下的渠道营运资金管理绩效。
3 营运资金管理核心转移到渠道管理的新趋势
3.1 营运资金的管理特点
据了解, 在家电企业中, 大多数家电企业的营运资金管理目前仍然采用传统方式进行管理, 管理的中心还处在营运资金主要项目的管理上。家电企业中采用渠道管理模式对营运资金进行管理, 与家电企业的特点有很大的关系。家电企业尤其是上市的家电企业所涉及的物流和资金流都是非常庞大的, 家电企业在采购渠道方面所需要采购的物资品种很多, 同时家电企业的供应商也很多, 并且对外销售的产品类型、价值、销售对象等各不相同, 对企业的财务管理、营运资金管理的要求必然也随之增加。
3.2 渠道管理理论满足营运资金管理需要
作为企业的财务管理中的重要核心工作, 家电企业营运资金管理的中心需要转移到渠道管理上来。第一, 通过渠道理论, 让家电企业更好地改善企业与上下游业务之间的关系, 更加充分地了解客户的需求, 和客户达成共识, 与上下游企业实现共赢, 建立良好的长久合作关系。第二, 根据渠道管理模式, 将企业经营活动的营运资金根据不同的渠道关系分为采购渠道营运资金、生产渠道营运资金、销售渠道营运资金。理财活动营运资金的管理目标是让家电企业能够具有足够的流动性并且确保企业的偿债能力。
4 我国家电企业营运资金管理现状及问题分析
4.1 营运资金管理现状
从我国大多数家电企业目前的营运资金管理现状来看, 我国的大多数家电企业在营运资金管理方面采用的管理模式有两种, 一是按照要素分类进行管理的项目管理模式, 二是按照时间要素分类的结构管理模式。其中在要素分类管理中, 主要包括流动资产和流动负债。家电企业按照资金的周转时间进行分类, 通常情况下, 周转周期超过一年的资产为长期资产, 不足一年的为流动资产, 同时负债的周期也是一年, 流动资产减去流动负债即为企业营运资金的净资产。
近几年来, 随着现代经济的高速发展, 营运资金管理在企业财务管理中的重要性和地位越来越突出, 但实际上, 营运资金的管理是大多数家电企业的薄弱环节, 一旦营运资金管理出现风险, 家电企业也将面临财务风险。家电企业的营运资金管理目前主要面临以下几个方面的问题。
4.2 营运资金管理问题
(1) 部分家电企业忽视货币资金管理。部分家电企业忽视了货币资金的管理。第一, 企业的现金周转速度变慢。在企业经营当中, 一旦现金周转速度发生变化就会对企业所需的营运资金的数额造成最直接的影响, 当企业没有足够的现金储备或者借款额度的情况下, 企业就无法加大资金投入, 使得企业原有的营运资金会出现现金周转速度减慢导致现金资产无法满足企业正常生产经营活动的需要。第二, 当企业的销售规模增大的时候, 企业需要筹集足够的营运资金来不断扩大业务。第三, 企业的营运资金被占用, 在企业的营运资金中, 许多家电企业并没有将企业的营运资金应用到企业的生产经营当中, 反而将营运资金应用在对外投资、购置固定资产、无形资产等活动中, 这些营运资金的使用, 使得营运资金不足, 最终影响企业的经营和发展。
(2) 存货管理比较落后。很多家电企业的存货管理非常落后。在家电企业中, 从上游企业采购原材料或者半成品后, 要对采购的原材料和半成品进行管理, 同时这也是家电企业经营中的一个重难点, 但实际上大部分的家电企业并没有规范、统一、有效的存货管理方面的规章制度, 即便有, 也缺乏可实施性。落后的存货管理造成了企业内部的资源浪费, 间接影响营运资金的周转。
(3) 缺乏合理的营运资金结构。缺乏合理的营运资金结构。在家电企业中, 由于大部分的企业缺乏合理的营运资金结构, 导致企业营运资金周转和变现能力受到显着影响, 在这种情况下, 如果企业需要扩大经营的规模时, 就需要外借营运资金, 企业的财务比例也会随之发生变化, 给企业的正常经营增加巨大的压力, 导致企业长期债务显着增加, 随着企业长期债务的显着增加, 企业经营的风险也随之增加, 最终威胁到企业的生存和发展。
5 渠道管理模式下采购渠道的营运资金管理措施
5.1 协调采购渠道降低营运成本
要想减少采购渠道上所占用的大量资金, 需要降低原材料的库存, 尽可能地延长款项的支付时间。采购渠道是企业和供应商进行交易活动的重要连接纽带, 因此对于家电企业而言, 供应商的选择和管理对采购渠道营运资金周转情况具有非常重要的关系, 具体包括以下几点:第一, 选择供应商。企业需要加强供应商的管理, 对供应商进行定量定性考核、评估、优选, 其中考核包含交期、品质、成本以及售后服务等方面, 目的是达到考核所要求的标准, 发现有待提高的方面以及帮助供应商改进控制与管理手段, 从而建立供应商网络, 对供应商网络实施动态考核和优胜劣汰机制。第二, 确定供应商关系。家电企业在选择好物料的供应商后, 对不同的物料采取不同的管理方法, 要充分地考虑到物料本身的特点来决定与供应商之间的关系, 旨在于供需双方合作多于竞争, 达到双赢的目的。第三, 为了加强与供应商之间的战略合作关系, 在提高供应商方面的综合能力的同时达到双方共赢的效果。
5.2 构建高效率的生产渠道
一是全面推行精益生产方式, 精益生产方式更加侧重度对生产制造过程的管理, 利用现金的管理技术和生产技术来提高生产效率, 避免出现交货延期, 订单不足和过剩, 以及库存堆积, 导致场地占用, 全方位的解决小批量多品种给企业带来的冲击。二是加快生产产品的的周转, 当原有的材料已经不适应新的产品时, 要及时和制造部门进行充分的沟通, 最大限度地减少原有原材料的浪费和库存率。三是实施全面质量管理, 生产渠道中, 产品的质量至关重要, 对生产渠道实施全面质量管理, 并运用一切现代管理技术和手段, 意在与提升组织全员的质量意识, 提高组织产品和服务的质量, 提高顾客满意度。
5.3 明确销售渠道有效管控营运资金
销售渠道是渠道管理中的一个重要内容, 也是企业实现经营成果和获得经营资金流入的主要途径, 因此, 对于销售渠道的管理措施, 具体如下所示:首先, 企业需要规划一个合理、科学的销售渠道, 这个渠道可以是多种常规渠道的结合。其次, 确定渠道的级数、比如零级渠道、一级渠道、二级渠道等, 其中零级渠道为直接渠道, 一级以上的渠道为间接渠道。再次, 选择中间商的个数, 明确中间商的类型并确定企业与中间商的渠道管理, 同时对其进行管理。在总销售渠道的基础上再设计一个合适的分销渠道, 确保分销渠道的长度、宽度和广度, 设计渠道的原则要求企业先确定分销渠道的利润目标, 在围绕利润目标的基础上必须全面考虑到消费者的需求、中间商的支持度, 并尽可能地追求较大利润。营运资金在销售渠道角度主要体现在应收账款和产品库存上, 这样做一方面增强了客户的品牌忠诚度, 一方面又降低了营销渠道营运所占用的资金。从而为海尔的成功奠定了基础。最后, 建立高效的物流配送体系。
6 结语
综上所述, 基于渠道管理的家电企业营运资金管理, 能够更好地对企业或者公司维持正常生产、经营活动所需的资金进行更好的控制和调配, 在保证企业财务充分安全的前提下, 显着的提高企业营运资金的利用水平和周转能力, 降低营运资金的持有成本, 最终提高企业或者公司的整体盈利能力, 不断提高利润。
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