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【题目】我国担保企业风险控制能力探究
【第一章】融资性担保企业风险防控力研究绪论
【第二章】融资担保企业与全风险管理文献综述
【第三章】融资性担保企业风险控制能力影响因素模型的构建
【第四章】企业担保风控能力问卷设计及数据质量分析
【第五章】企业风险控制能力相关因素模型实证分析
【结论/参考文献】融资担保企业风控能力调研结论与参考文献
1 绪 论
1.1 研究背景与问题提出
1.1.1 研究背景
担保作为信用链条上的一个环节，是社会经济发展的必然产物。随着经济社会的发展，担保行业逐渐体现了其涉及领域广泛化、业务品种多元化的特点。我国担保行业从 1993 年开始起步，在政府的推动和引导下，经过近 20 年的发展，逐渐形成了以政策性担保机构为主导，以商业性、互助性担保机构为补充，直接担保与再担保联动的中小企业信用担保体系，对促进社会信用体系建设，支持社会经济发展，化解间接融资压力，推动金融创新，尤其是缓解中小企业融资难等方面发挥出积极的作用。
近些年来，担保行业在我国发展迅猛，全国各地出现大量的信用担保企业。担保企业的出现对中小型企业的发展起到了一定的推动作用，但同时由于担保企业本质上是对商业银行金融业务的补充，因此在客户的质量上存在一些必然的劣势，客户质量的差异导致了担保业务具有高风险性、不透明性等特征。并且随着金融生态环境越来越复杂化，担保企业将会面临越来越多的风险因素的影响，近一年来温州、洛阳、西安担保企业相继出现大规模崩盘，担保企业风险控制问题亟待解决。担保企业必须不断的发现自身的问题，了解风险控制影响因素和提高自身的风险控制能力，在今后的发展和竞争中显得至关重要。
20 世纪 40 年代以前，国外的相关学者便意识到内部控制在企业风险管理中的重要作用，经过数十年的研究发展，其理论研究得到了不断的深化和完善，并在实践指导企业风险控制时起到了重要的作用。目前对于商业银行信贷风险相关研究较多，其相关成果对于担保行业的风险控制具有一定的指导意义。我国银监会于 2010年 7 月发布的《融资性担保公司内部控制指引》对我国信用担保机构建立和完善内部控制制度，有效防范和控制风险起到了重要的指引作用。在现今担保行业竞争日益激烈，担保公司由于缺乏规范性管理而存在重大的担保风险的情况下，加强和改进风险控制建设，提高风险控制能力，对担保公司的经营管理和健康持续发展具有非常重要的现实意义。
1.1.2 研究问题的提出
融资性担保公司是一种提供担保服务的中介机构，属于直接融资方式的非银行金融机构。融资性担保公司是在融资市场中各经济活动主体（包括企业和个人）在信息不对称以及市场交易不畅通的条件下形成的，为了满足我国中小企业的融资量大且难的信用担保需求，由市场机制与我国政府扶持的相互作用而形成的。因为客观存在着信息不对称、市场交易不畅通等情形，我国的信用担保公司在经营中将受各种主客观条件以及内外部因素（包括人才素质、公司实力、宏观经济环境、经营与管理的能力、公司内部风险控制以及我国的各种政策等）影响，进而产生各种不同的风险，再把以上的风险相加，这会导致融资性担保公司面临的风险程度大大加深，整个担保行业也就成为了高风险的行业。鉴于此，研究我国担保企业的风险非常重要，将会有效地引导我国担保行业的所有企业能有正确的识别风险、防范风险、化解风险，把风险程度降到最低，以促使我国的担保行业能够持续健康发展。
对担保企业风险控制相关文献进行查阅发现，目前针对担保行业这类特殊的非正规金融机构的研究主要集中在风险成因分析、风险特征及管理方式、风险预警机制的构建和风险传递机制的分析。从研究现状来看，较多的学者对担保企业风险控制能力的影响因素很感兴趣，但由于整体研究起步较晚，相关文献较少且研究零散，学者们主要从企业内部控制的角度研究了各种因素对担保企业风险控制能力的影响，但目前对影响因素与体系并没有形成统一的意见。
1.2 研究目的和意义
本文旨在对融资性担保企业风险控制能力的影响因素进行系统的研究。通过对之前研究的总结和改善，与对实际的情况和调研的结果，本文从全面风险管理（ERM）角度出发，基于过程管理和管理配套设施两个层面，建立了风险识别与评估、保后管理与监督、担保业务运行环境、人力资源和信息管理与控制这五个因子的融资性担保企业风险控制能力影响因素模型。然后通过定性分析、问卷调查等方式进行相关的检验和分析，最终得到目前对于担保企业风险控制能力的影响因素，对于提出的假设进行检验。试图揭示担保企业风险控制的影响机理，为担保企业的风险控制提供相关的理论依据，同时为其在将来更为复杂市场环境中改善自身的风险管理，提供合理的意见和办法。
①研究的理论意义
本研究对于丰富风险管理的理论，拓宽风险管理的应用领域具有一定的理论价值。虽然企业风险管理的研究己经成为一个相对成熟的研究领域，有关风险管理的理论和方法己自成体系，但是对担保企业这样一个特殊的研究对象，对其风险的特征、运动规律以及系统的防范方法的研究仍显不足。通过对融资性担保公司这一特定的对象，从全面风险管理的视角进行风险控制能力影响因素的研究，可以为担保公司的经营管理者进行风险管理提供借鉴，有利于帮助担保公司建立一套科学、完善、有效的风险管理体系，有利于担保公司提高抗风险能力和综合竞争能力。
②研究的实践意义
本研究对于促进融资性担保公司的可持续发展具有一定现实意义。众所周知，融资性担保公司是提升中小企业的信用水平，分散金融风险，为担保、抵押品不足而又有发展潜力和市场前景的中小企业获取融资提供保证的重要媒介，而担保风险的存在是与生俱来的。加强担保公司的风险管理研究，有利于提高担保公司的经营管理水平，有利于推动我国信用担保行业规范、健康、可持续发展，也有利于发挥信用担保在扶持中小企业发展中的功能和效应，帮助中小企业缓解融资难担保难困境，推动中小企业健康快速发展。
1.3 研究内容与基本框架
1.3.1 研究方法
本文所采用的研究方法主要为：
①定性研究法
通过广泛搜集国内外相关文献，在综合前人研究的基础上，提出了五个影响因素，并定性的分析了五个影响因素分别对融资性担保企业风险控制能力的影响机理与效应，从而构建出了基于五个影响因素的风险控制能力影响因素模型假设。
②问卷调查法
在定性研究分析的基础上，提出相应的假设，并由此建立风险控制能力影响因素的理论模型。其后基于模型与变量测度的分析设计调查问卷，针对合适的研究对象进行问卷调查，为验证各研究假设提供实际的数据。
③实证分析法
在汇总问卷调查获得数据的基础上，把部分定性的数据转化为定量的，同时在研究过程中使用 SPSS22.0 统计软件分析工具，对相关的数据进行处理，并利用多种分析的统计方法进行实证分析，最后得出结论，以期检验本文的理论模型与假设。
1.3.2 研究技术路线
本文是问题导向型研究，将主要阐述融资性担保企业的相关理论与文献综述以及融资性担保企业风险控制能力影响的模型构建和框架设计，对其模型提出假设分析，调查问卷设计并对其调研，再对取得的数据进行统计分析和实证检验，最后得出结论。
全文将严格遵循从理论到实证的应用经济学研究的一般过程，具体的研究技术路线可以概括为下图：
1.3.3 主要内容及结构
全文共分为六章展开，各章节的主要内容如下：
第 1 章：绪论。基于现实与理论背景研究，提出本文所要研究的问题，明确本文研究的目的与意义，阐明本文研究的方法、技术路线、内容及特色。
第 2 章：理论基础与文献综述。对本文的研究主体--融资性担保公司面临的风险、风险管理方法等相关理论进行概述，并针对前人所研究的风险管理特征及其影响效应的相关文献、研究现状、结论等进行了综述。
第 3 章：融资性担保企业风险控制能力影响因素模型的构建。在前人对信贷市场风险控制影响因素及效应研究的基础上，综合性、系统性的从全面风险管理的过程管理和配套设施两个层次抽象出风险识别与评估、保后管理与监督、担保业务运行环境、人力资源、信息管理与控制这五个影响因子，对五个影响因子的内涵及其影响机理作了详细阐述，并给出假设，再在假设基础上建立风险控制能力影响因素模型。
第 4 章：问卷设计及数据质量分析。对模型的相关影响因子及风险控制能力设计合理的度量指标，组合成调研问卷进行调研，并运用 SPSS 软件对调研数据的信度、效度进行分析。
第 5 章：假设检验。运用 SPSS 软件，对问卷数据进行相关分析和回归分析分，并对模型所建立的各个假设进行检验，并对检验结果进行分析讨论。
第 6 章：结论与建议。对以上理论与实证研究的结论进行总结，希望对融资性担保企业以及民间金融的风险管理制度的建立有所指导与帮助，最后也指出本文研究的不足及未来进一步研究展望。
1.4 论文的特色
本文在前人研究的基础上，系统性地对融资性担保公司风险控制能力影响因素及其影响效果进行了分析，从全面风险管理的过程管理和配套设施两个层面抽象出风险识别与评估、保后管理与监督、担保业务运行环境、人力资源、信息管理与控制的五个影响因子维度，并基于这五个影响因子建立融资性担保公司风控能力影响因素模型，再进行实证分析验证模型的假设。在影响因素的选择上有别于前人立足于企业的内部控制因素，本文立足于全面风险管理的两个层面系统地归纳出五个影响因子，使得研究更加的系统全面；并且通过假设建立影响因素模型，再通过实证分析验证，明确的阐明了融资性担保公司风险控制能力的影响因素及其影响机理，探索性地初步解开了融资性担保公司风险控制能力的黑箱，对融资性担保公司风险控制未来的进一步理论研究打下基础，为担保企业提高风险管理能力、制定风险控制制度提供参考，为其他民间金融机构风险控制提供借鉴。
