财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人交付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。下面我们就为大家介绍几篇关于财产保险论文范文。
财产保险论文范文第一篇：财产保险公司费用预算管理的改进策略研究
作者：黄萍
作者单位：阳光农业相互保险公司
摘要：完善的费用预算管理制度有利于财产保险公司实现长期健康发展，近年来人们逐渐意识到了加强预算管理的重要性。但是财产保险公司中的预算管理制度仍然存在比较多不足之处，如预算基础不足、责任划分不明确等。本文将结合我国财产保险公司财务管理的实际情况，简要分析预算管理工作的改进和完善措施。
关键词：财产保险公司；费用预算管理；改进策略；
财产保险公司主要经营范围包括信用保险业务、责任保险业务以及财产损失保险业务等等。近几年我国的保险业务得到了飞速的发展，但是保险公司在此阶段为了扩大自身的规模并有效抢占市场份额，并没有将重点放在提高成本管理工作质量上，因此现阶段管理者应当将重心放在费用预算管理的改进方面。
一、财产保险公司费用预算管理工作存在的不足
2021年车险综改影响持续，行业增速或继续放缓，承保盈利将面临较大压力。而且随着近几年中小型财产保险公司的增加，人保和平安等保险公司也不得不提高综合成本。根据相关调查结果可知我国保险行业的管理工作仍然存在一定的漏洞，而且预算管理的制度也并不完善。
（一）投资盲目，破坏行业规则
现如今我国财产保险行业处于平衡发展的阶段，但是因为存在管理粗放、精细化程度和创新程度不足等问题问题，导致市场中的保险产品种类大同小异。因为保险产品和服务的创新性严重不足，大部分财产保险公司只能够通过价格战抢占市场份额，这也就导致了企业保险服务利润微薄。根据调查可以知道我国财产保险公司提供的车险服务大部分都已经出现了亏损。因为管理费和手续费都在不断提高，因此客户的保险价值也会受到一定的影响，出现了成本虚高和保单成本增加的问题。虽然财产保险公司的代理和中介业务在维持该行业运行中具有十分重要的意义，但是也在一定程度上导致了手续费等费用造假问题的出现。
（二）监督管理力度不足
对财产保险公司预算使用过程监督力度不足是现今该行业普遍存在的问题，主要是因为公司并没有采取有效的管控措施，在费用预算制定完成并且下达之后，虽然有专门的人员开展日常的费用投入跟踪和监督，但是在发现业务单位的费用投入与预算规划出现极大差距的问题时，公司一般会根据考核进行扣分、适当调整预算规划等措施，这种解决方案不具有较大的惩罚性质，因此许多业务单位并没有十分重视预算的分解工作，经常出现预算使用和工作进度不一致的情况。
二、财产保险公司费用预算的简要概述
（一）费用预算的含义
财产保险公司的费用预算工作含义是测算和控制企业营业的支出，是财产保险公司财务预算工作的重要内容之一，而且也是公司工作人员在支出营业费用过程中需要严格遵循的规则。我国财产保险公司的费用预算管理工作主要包括了两个部分：一是包含了职场费用和日常费用的固定费用；二是以业务量为基础确定的变动费用。
（二）费用预算的重要作用
财产保险公司的费用预算工作在企业经营活动开展和发展目标实现等方面具有无可替代的作用，因为费用预算工作可以将公司的可支配费用进行合理的流通与分配，为相关单位的发展提供一个清晰且合理的方向。通过不断规划财产保险公司的费用使用流程能够显著提高资金的有效利用率。而且在对财产保险公司费用预算开展日常监督和管理的过程中，也能够同时实现对业务单位工作成果的检查。一旦业务单位的运营活动出现了异常情况，管理人员可以及时发现并且采取有效的纠正措施。而且费用预算的执行情况在一定程度上可以反映该业务单位的工作成果，所以可以将预算的执行结果作为业绩考核的重要参考标准，使业务单位能够不断提高对费用预算工作的重视程度，提高费用投入的科学性和效率。
三、财产保险公司费用预算管理工作的改进策略
（一）开展精细化管理模式
为了能够在保险业微利的背景下提高该行业的实力，就必须重视风险防范工作和监督工作，确保财产保险公司能够在良好的市场秩序中实现稳定发展。加强保险行业的监督工作力度能够有效推动该行业的转型，使我国财产保险公司能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。财产保险公司还在大力创新控制和节约成本的有效措施，加速移动互联、AI、物联网、大数据在运营管理、承保理赔服务中的应用，通过智能化、自动化手段解决小额赔付、风险事中控制和风险筛查。财产保险公司还需要对更多领域的资源进行有机整合，有效降低中介销售和代理销售的成本。
（二）健全预算管理机制和评价体系
财产保险公司的费用预算工作涉及到了多个层面和大量工作人员，所以该项工作具有复杂程度高和内容繁琐的特点。财产保险公司需要根据费用预算工作的实际情况制定出专业化、全方位的管理机制，由专业的人员和机构按照合理的流程高质量完成预算规划工作。财产保险公司的财务部门、企划部门和发展部门是完成费用预算规划的主要力量，因此企业内部形成了十分复杂的利益关系，预算管理落实难度显著增加，导致其权威性受到一定的影响。因此财产保险公司必须要在健全预算管理机制的基础上，投入足够的人力和物力。首先需要让公司内部的所有工作人员意识到预算管理工作是需要各部门共同配合完成的工作，公司的董事会需要针对预算管理工作的需求建立专门的机构，将预算制度体系的建立和完善工作视为企业经营过程中重要的战略目标之一。其次，财产保险公司各部门需要根据相关制度积极配合预算管理工作，既要确保自身的经营活动成本在预算规划之内，还需要严格控制费用支出总量。而且财产保险公司还需要结合实际经营情况制定出科学、合理地评价方式，使费用预算控制良好的业务单位能够受到及时地奖励。
（三）在费用预算管理中积极引入信息化技术
虽然财产保险公司在运营过程中已经收集到了大量有价值的信息，但是在过去企业并没有认识到大数据的价值和作用，因此也并没有针对公司内部的各种数据采取有针对性地计算和整理措施。如果财产保险公司的数据信息能够得到合理地分类和整理，不仅有利于提高费用预算精确度，促使公司及时从数据中发现重要商机，而且还能够让预算管理体系更加完善。为了能够更加充分地利用财务系统中的数据，并且不断完善数据计算过程和统计工作，财产保险公司可以积极的引入和应用现代信息化技术，使预算编制人员工作压力降低。我国许多大型的财产保险公司都已经建立了线上的财务共享平台，通过完善ERP系统使财务工作的质量和效率达到比较高的水平。而且现代化信息技术还能够使预算管理监督工作更加方便和高效，确保预算管理和监督工作的规范化、透明化。
（四）深入分析财产保险公司的成本动因
虽然近年来我国的财产保险行业仍然保持着一定的增长趋势，但是许多财产保险公司正因为该行业薄利的现状而举步维艰。为了能够守好我国财产保险行业的底线并促进行业的转型，必须要不断加大财产保险行业的监督力度，重点规范市场秩序。现如今许多财产保险公司已经开始从多个方面入手深入分析成本的动因，确保企业的销售费用能够实现有差异性和针对性的合理管理。销售费用主要包括了业务单位在获取保单、维持客户投保率和提供保险服务等方面支出的费用，该部分费用是财产保险公司总支出的重要组成部分。为了能够更加科学、有效地提高预算管理力度，企业需要根据不同领域和不同内容保险业务的实际情况，有针对性地制定出差异化政策，确保管理政策能适用于财产保险公司的实际情况并且具有较高的可行性。财产保险公司还需要根据已掌握的数据对客户群采取差异化的政策，高质量和低质量保险业务的费用投入需要有严格的区别，因为差异化的销售费用制度能够确保企业的资源得到最优配置。
（五）提高预算下达的时效性
财产保险公司可以通过放宽审批标准、减少研讨和审批环节等方式提高预算的时效性，确保在每年的一月份就可以将企业的费用预算规划准确下达到业务单位。因为财产保险公司的预算规划中的不足是无法避免的，因此可以将工作重点放在预算下达后的调整环节，工作人员可以根据保险公司业务开展的实际情况对预算规划进行适当的调整。因为与预算存在一定的不足相比，预算下达时间过于晚的危害更大，所以财产保险公司需要尽量避免预算制定过程中可能出现的质量过剩问题。
四、结束语
当前，我国财产保险公司普遍关注费用预算管理工作的提升和完善，传统粗放式的管理方式已经对财产保险公司的发展造成了十分不利的影响。因此财产保险公司必须积极转变传统粗放式管理模式，通过完善预算管理机制和评价体制使企业的费用预算规划能够得到充分落实，从而推动我国财产保险行业稳步发展。
参考文献
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文献来源：黃萍，财产保险公司费用预算管理的改进策略研究[J]财经界，2021（34）：62-63.
财产保险论文范文第二篇：基于SWOT分析A财产保险公司企业财产保险发展的研究
作者：贝蓓
作者单位：长江大学经济与管理学院
摘要：我国自1980年恢复保险业务经营以来，企业财产保险呈现蓬勃发展之势，现已发展成为我国财产保险公司主营险种之一。如今，在保险业回归风险保障，聚焦重大战略，服务实体经济的大背景下，企业财产保险的发展迎来新的机遇且面临新的挑战。文章通过SWTO模型探讨A财产保险公司企业财产保险的发展，并提出促进A公司企业财产保险发展的建议。
关键词：企业财产保险； SWTO分析；企业管理；
作者简介：贝蓓（1993-），女，籍贯：广西壮族自治区贺州，学历：本科，研究方向：企业组织管理。；
1 企财险发展现状及发展前景
1.1 发展现状
从行业保费收入来看，根据历年《中国保险年鉴》数据显示，近年，我国财产保险业中企业财产保险保费收入稳定增长，增幅扩大。2019年我国财产保险业企业财产保险原保险保费收入464.1×108元，同比增速9.6%,是自2017年同比增速扭转负增长态势至正增长以来，连续3年增幅扩大，高于同年财产险业务原保险保费收人同比增长幅度1.43%.
图1 企业财产保险原保险保费收入及同比增速（单位：亿元）
从各财产保险公司业务发展情况来看，企业财产保险仍是各大产险公司主营非车险险种之一。企业财产保险市场占有率集中，市场竞争激烈。根据2020年各主体披露信息显示，企业财产保险的保费收入是人保、太保、平安三大公司保险业务保费收入主要险种之一，该险种三大家的保费收入占据产险公司原保险保费收入比例高于60%,中小型公司市场生存空间不断被挤压。同时也要看到，近年企财险亏损态势仍较为严峻，三大公司只有平安盈利，整个行业的盈利水平有待提升。
企业财产保险市场销售竞争白热化，承保服务不足。在2020年商业车险改革的大背景下，倒逼市场各主体加速非车险的发展。作为非车险的主要险种，企业财产保险目前面临产品同质化程度高、费率低、业务获取成本高、服务水平无法满足市场需求的窘境。
我国企业风险管理理念不足，投保企业财产保险面不够广泛。从各省市企业投保率上不难发现，我国企业特别是位于自然灾害发生率较低地域的企业，对于投保企业财产保险的理念不足，往往是在风险事故发生后才开展投保或足额投保企业财产保险，这样不仅不能对企业财产进行全面保障，同时也限制了我国企业财产保险的进一步发展，
1.2 发展前景
保险深度是某地区保费收入与该地区国内生产总值（GDP）的比值，是衡量该地区保险业发展水平的重要指标。中国内地现已成为世界第二大保险市场，保险深度逐渐接近世界平均水平，2019年中国内地非寿险业务保险深度为2.01%,接近世界非寿险业务保险深度平均水平（3.88%），对标美国（8.51%）还有很大发展空间。
中国银保监会引导行业转型总基调。2020年中国银保监会制定下发了《推动财产保险业高质量发展三年行动方案（2020-2022年）》，并于2021年9月下发《关于推动财产保险专业化、精细化、集约化发展的指导意见》，推动行业从以车险为主向车险、非车险发展并重转变，从销售驱动向产品服务驱动转型，从传统经济补偿向风险管理和增值服务升级，财产保险产品将成为企业风险管理的重要手段。
一是提升非车险占比。改变由车险为主的业务结构，车险、非车险齐发展。2020年行业非车险业务占比接近31%,按照监管部门对行业的计划目标，该指标至2023年底应达到41%以上。企财险作为非车险的传统险种，各家公司将继续挖掘险种活力，争取扩大市场规模。
二是降低综合费用率，扩大产险公司承保利润。2023年年底财险公司综合费用率至少要降到27.56%以下，较2020年下降10%.降低综合费用率，是通过降低经营费用中的净支出，并且增加已赚保费来实现。其中降低经营费用，主要是降低获取业务的成本，即手续费支出，解决低费率收取保费，而支出高比例手续费获得保费。
三是推动行业向风险减量管理模式转型，积极构建防灾减灾体系，将"灾后补偿"转变为"灾前预防",各保险主体主动应对灾害事故。
四是构建层次化发展格局。人保、平安、太保依靠其庞大的规模，在短时间内依然占据市场半壁江山，在此情况下，中小型公司应挖掘自身优势，摒除盲目扩张，探索专业化、差异化的非车险发展道路。
总体来说，财产保险业会在监管部门的指导下，顺应新时期发展要求，加速专业化、精细化、集约化发展。企业财产保险继续做好服务国家实体经济的基础功能，稳步扩大发展并进一步提高专业水平、服务水平、盈利水平。
2 SWOT分析
SWOT分析是一个决策分析工具，通过将研究对象的内部环境和外部环境分4个方面要素开展分析，得出发展方向的相应结论，从而为决策者提供决策建议支持。其中，内部环境要素指的是研究对象的优势（Strengths）和W劣势（Weakness），外部环境要素则是机会（Opportunities）和威胁（Threats）。
这4个方面要素与企业的发展息息相关。通过综合分析企业自身优劣势，结合外部发展环境，帮助企业管理层针对性的识别自身优劣与外部机会或威胁的差异，从内外部环境条件的有机组合中找到企业未来发展的方向。SWOT分析现已广泛应用到企业发展战略当中，有充分的实践证明，SWOT作为定性分析，虽然没有定量数据的准确性，但能为企业在所处环境中提供系统、全面、有说服力的分析和发展对策。
3 构建A财产保险公司企业财产保险SWOT矩阵
3.1 分析A公司优势、劣势、机会和威胁4个方面要素
（1）A公司概况：A公司于2005年成立，注册资本金超过50×108元人民币，经营区域覆盖我国36个省、市、自治区，主营企业财产损失保险、家庭财产损失保险、建筑工程保险、安装工程保险、货物运输保险、机动车辆保险、船舶保险、飞机保险、航天保险、核电站保险、能源保险、法定责任保险、一般责任保险、保证保险、信用保险、种植业保险、养殖业保险、短期健康保险、意外伤害保险，上述保险业务的再保险业务，经中国银保监会批准的资金运用业务，经中国银保监会批准的其他业务。
近5年来，从营业收入看，A公司保费收入居行业前十，保费收入超过350×108元，保费收入连续正增长，但增长幅度减缓且低于行业；从市场占有率看，市场占有率相对稳定，与老三家差距缩小但仍然差距很大，相近规模企业逐渐拉近与A公司的差距；从企业财产保险该险种看，保费收入逐年增长，但利润微薄，5年间有4年亏损。
（2）A公司企财险优势：（1）风险管理方面：风险偏好稳健，风险管理水平高。2020年，A公司偿付能力水平充足，属于银保监会名录下I类保险公司。监管部门及外部机构对A公司风险评级良好，近年连续在银保监会风险综合评级中被评为A类，被A.M.Best Co财务实力评级为优秀，未发生重大风险事件。A公司构建了覆盖公司各层级的风险管理组织架构，并定期开展风险排查，确保了重大风险基本可控，业务可持续健康发展。（2）业务覆盖面广泛。基本在全领域取得了保监会批准的经营资格，营业场所全国全覆盖，实现客户多点触达，可以为国内不同地区的企业客户提供一站式服务。（3）承保能力充足。企业财产保险具有风险复杂多变、承保专业水平要求高的特点。A公司为国资背景，注册资本金超50×108元，全险种保费规模位列行业前列，大项目承保经营丰富，多次参与国家重点工程项目承保，具有承保企业财产保险的能力。（4）企业声誉良好。A公司注重客户服务质量，能够及时、高质量解决客户需求。勇于承担保险企业社会责任，为国家脱贫攻坚提供兜底保障，多年来积累了良好的企业声誉。
（3）A公司企财险劣势：（1）非车布局滞后。目前业务仍以车险为主，非车险特别是企财险市场占有率低且保费增速跟不上行业。企财险作为非车险基础险种，是触及企业客户、扩宽企业其他非车险业务的重要敲门砖，近年来并未能成为A公司大力发展的方向，现已制约了该险种乃至整个非车险的发展。（2）企财险两核、风险查勘人员储备不足。由于不同行业、不同企业的风险点不同，企财险的业务把控对于财产险公司来说至关重要，保前风险查勘对于企财险的科学定价、风险把控具有重要作用，这就要求核保、核赔及风险查勘人员具有较高的专业水平。A公司在两核、风险查勘人员方面的储备较少，已无法满足扩大企财险发展的需求。（3）业务政策不灵活。全国各分支机构政策相同，业务政策不贴近市场，未对当地市场进行深入调研，导致业务政策与市场脱节。（4）品牌知名度有待提升。知名品牌有利于客户的认知与认同，良好的品牌信誉及品牌知名度一定程度上是客户选择的重要方面。近年来A公司未发生较大声誉风险事件，但未得到市场特别是企业客户的广泛认识，在品牌宣传方面存在缺失。（5）客户服务水平需进一步提升。尚未建立完善的企业客户企财险服务模式，往往只在保前进行风险查勘，用于公司进行费率厘定。
（4）机会：（1）国家对行业高度重视，监管部门政策引领。国家"十四五"规划纲要35次提及"保险",中国银保监会《推动财产保险业高质量发展三年行动方案（2020年-2022年）》明确指出行业由车险为主向车险、非车险发展并重转型升级，积极发挥经济"减震器"和社会"稳定器"功能作用，聚焦重大战略，服务实体经济。特别在2020年车险综合改革后，倒逼A公司进一步加速业务结构调整向非车险发展，是A公司企财险扩大发展的机遇。（2）监管从严，行业主体进一步分化。为促进公平良性竞争，维护保险市场秩序，2021年中国银保监会发布《保险公司分支机构市场准入管理办法》、修订《财产保险公司保险条款和保险费率管理办法》等监管制度，在新时期新监管力度下，行业各主体将出现进一步分化趋势，是A公司转型发展的契机。
（5）威胁。竞争威胁：行业市场竞争白热化程度加剧。在行业各主体抢占非车险市场的大背景下，人保、平安、太保依据其规模优势加速发展，在企财险领域将的加速扩张将挤压A公司发展空间，对A公司的发展造成极大威胁。
3.2 建立SWOT分析矩阵
表2 SWOT分析矩阵
4 A公司企业财产保险发展战略分析
（1）SO战略：（1）充分发挥国有企业背景优势、集团规模效应，集中整合企财险业务资源；（2）将自身发展融入国家发展大局，以服务实体经济为切入点，加速企财险发展布局；（3）加大重点领域、重点行业、重点企业企财险承保参与，展现自身在承保端承保能力优势，在扩大市场占有的同时强化品牌宣传。
（2）WO战略：（1）充分利用监管政策机遇，加快公司业务结构改革，在稳车险的基础上，抓住新时期企财险发展新机遇，跟上行业发展步伐；（2）梳理现有专业人才储备，有计划地引进非车人才，组建承保端、理赔端、业务端专业企财险服务团队；（3）全面开展市场调研，灵活配置业务政策，包括业务团队组建、企财险两核及风险查勘人员配置、手续费及人力成本配置等，并给予分支机构一定业务权限，精准投放资源，在风险可控的情况下充分发挥分支机构活力。
（3）ST战略：探索企财险发展蓝海，不搞价格战、费用战。充分发挥自身承保实力强的优势，以公司风险管理的专业能力为企业客户提供完善的风险保障方案，比如通过提供保前风险查勘、保中防灾防损等增值服务，由"损后补偿"的模式向"损前预防"转变，在降低风险损失的同时也增强了客户服务黏性。
（4）WT战略：采取低成本运营，降赔增效。对现有企财险业务进行业务质量筛查，剔除赔付率高或赔付可能性高的业务，保证存量业务的赔付大幅度降低，提高盈利水平。
5 结语
根据宏观经济的发展，业态的不断变化，A公司应及时调整自身发展战略，在竞争激烈的市场中招准自身发展定位，从而实现高质量健康发展。
文献来源：贝蓓。基于SWOT分析A财产保险公司企业财产保险发展的研究[J].大众标准化，2021（21）：169-171.
