一、引言
随着社会经济发展、人民生活水平的日益提高，构建服务型政府成为了现代政府的主要目标，而住房是人民生活质量的重要保障，没有“安居”，“乐业”的目标就难以实现，因此保障每一个居民住房稳定，是现代政府应该实现的目标。住房公积金制度是我国用来保障居民住房的主要制度，如何实现制度的可持续性和有效性是当下值得思考的话题，本文就现存的住房公积金制度做了一个简单的介绍，在此基础上着重分析了其存在的问题并提出了相应建议。
二、我国现行住房公积金制度存在的争议、问题及分析
（一）住房公积金性质不明确、目标定位模糊
住房公积金性质不明确指的我国住房公积金同时具有自助性和互助性，但两者的界定不明确。目前，对于低收入者而言他们的住房购买需求几乎为零，因此他们不可能通过“低贷”来实现自己的利益补偿，而对于高收入者他们使用住房公积金的机会和动力远远高于低收入者，因此公积金没有完全实现公平互助，不利于成员结果公平。
“促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平”是一个非常笼统的公积金住房发展目标。近几年，我国住房公积金衍生出基本生活保障、大病大灾提取、教育提取等一些新的功能。但是，这些衍生功能主要是为了解决成员家庭生活困难或满足困难家庭特殊支出需求，没有能紧紧围绕公积金住房保障目标展开工作。
（二）住房公积金覆盖范围窄
住房公积金作为一项保障政策，应该和养老、医疗等社会保障项目一样，实行社会全覆盖。通过众多下达的文件可看出，政府政策主要着眼于城镇居民，没有涵盖占人口大多数的广大农民。不仅覆盖面不大，而且在实际执行中，也仍然存在单位覆盖率和职工缴存率“双低的现象。
（三）住房公积金管理上的不足
我国住房公积金管理中心实行事业性人事制度，市场激励与约束机制难以发挥作用，加之目前大部分住房公积金管理中心目标责任机制没有完全建立起来，因而它们的管理和服务效率难以提高。同时，我国住房公积金管理中心对财务违规行为的约束制度不健全，纵容了公积金案件的发生。
在监督方面，我国存在行政监管网络复杂，重复监管或监管漏洞等问题，不利于住房公积金安全。对于民众监管，住房公积金管理中心应当每年定期向财政部门和住房公积金管理委员会报送财务报告，并将此向社会公布，职工有权揭发、检举、控告挪用住房公积金的行为。
但是，住房公积金管理信息公开不足，民众难以了解住房公积金的运营与发展情况，从而不利于行使监督职能。
三、完善我国住房公积金制度的对策
（一）明确界定住房公积金的性质、目标
首先，应明确住房公积金自助和互助并存的使用性质。坚持自助和互助性共存还是符合我国国情的，但是对原来的互助性和自助性应该进行调整，如按照住房规格等级设计不同的贷款利率，缴存上设计梯度缴存上限和下限，或者设计不同的公积金缴存库，针对不同的缴存对象实现不同的存货利率，使用也相应的不同，这样一来就可以减少公积金带来的不平等问题。
其次，应明确住房公积金的目标，我认为在当下的住房市场化条件下，住房公积金的目标应该是保障居民拥有足够资金实现住房需求，这时政府要做的是给市场以足够的动力（如补贴和税收优惠）建设保障住房，只有适合低收入者需求的保障住房存在，低收入者才有可能有动力使用住房公积金购买住房，“低贷”带给他们的利益才能被享受到。
（二）规范住房公积金的提取条件和缴存依据、加大住房公积金的覆盖范围
基于上面所提出的公积金的性质和目标（即互助和自助共存，专注于为解决住房资金供给问题），要实现住房公积金的高效管理和公平运作，就必须明确界定其提取条件和扩大公积金的覆盖范围，因为只有这样居民在使用公积金时才能很清楚，管理工作才能顺畅，同时还能避免投机分子和不法分子的麻烦，而加大公积金的覆盖范围是确保制度红利能够公平合理的属于每一个公民，收入分配差距过大时当今我国的一大主要国情，因此任何一项制度的设立都必须充分考虑到他对社会公平的影响，不能让公积金制度成为造成社会不公的又一臭虫。
（三）改革住房公积金管理制度
首先，建立严格的住房公积金财务制度"要使住房公积金管理规范，减少贪污挪用、骗提、骗贷住房公积金等案件的发生，提高公积金管理的安全性，我们需要加强对公积金流转的每一个业务环节的约束，包括实行公积金单一账户制度，及时进行公积金账目的登记与核对，建立严格的财务制度等。
其次，明确合理地划分中央、省、市三级政权在住房公积金管理中的责权，进一步加强审计监管与民众监管，有利于保证住房公积金的正常发展。加强中央对住房公积金的立法和中央对住房公积金的调控。同时，明确省级部门对住房公积金的行政监管权责和对住房公积金的协调管理；加强审计部门和民众对住房公积金的监管，建立住房公积金运营管理信息定期公开制度等。
最后，细化住房公积金的各项规定。建立重大决策制度，引入公众参与、专家论证的公开透明机制，在管理方面，住房公积金的运营情况、增值收益的构成等信息，及时公开。从法律上制定属于公积金制度资金特有的违法风险控制制度，实现依法管理住房公积金。
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