科技型中小企业技术创新基金自从1999年设立以来,在扶持和引导科技型中小企业的创立与开展技术创新活动方面发挥了积极作用.评价创新基金绩效,对于提升创新基金的社会影响力、推进管理方式创新,推动创新基金健康发展,具有重要意义.
针对科技型中小企业创新基金项目的评价包括立项评价、验收评价和项目后绩效评价等.创新基金项目绩效评价的方法很多,而设立指标体系是评价的基础,国内对于创新基金绩效评价指标体系已有研究,岳宝宏等[1]针对验收评价体系进行优化,提出包括"资金落实与使用情况"、"技术、质量指标完成情况"、"经济指标完成情况"、"总体目标完成情况"、"项目市场潜力"、"企业发展能力"、"日常监理和验收情况"等七个一级指标,毛秀珍、马学兴[2]提出了创新项目的绩效评价指标与评价标准,包括专项资金的带引作用、项目的实施进展、项目的经济效益、项目社会效益、项目对提高企业创新能力、项目促进企业发展等六个方面.史本山[3]从企业的扩张能力、盈利能力、市场开拓能力、创新能力、人员素质水平、社会贡献能力、偿债能力等7个方面对企业的发展情况进行评估,姜滨[4]通过AHP法和模糊数学理论建立了一套创新基金计划项目实施效果评价指标框架体系.
本文从创新基金项目本身取得成效和对企业影响两个方面进行评价,设立评价指标体系,并提出采用AHP确定权重的创新基金绩效评价方法.
1创新基金绩效分析
创新基金绩效评价指标设置要围绕创新基金的服务宗旨和目的,一方面力求能够准确反映出创新基金在科技型中小企业成长过程中所发挥的积极作用,另一方面也要考虑到指标采集和评价的可靠性和可操作性.构建绩效评价指标体系必须以创新基金设立的目标来设置,即"吸引地方、企业、科技创业投资机构和金融机构对中小企业技术创新的投资"和"支持中小企业技术创新"[5],因此培育科技型中小企业和支持科技创新是创新基金两个重要任务.对于创新基金项目的绩效评价应从项目本身取得成效和对企业促进作用两方面考察,其中企业评价指标包括创新基金促进企业科技创新能力和企业成长能力.
1.1项目成效
创新基金是针对科技创新项目进行资助,因此项目本身取得的成效是创新基金绩效评价主要内容.
首先,项目实施进展情况直接关系到创新基金的评价.其次,创新基金作为政府的引导性资金,目的是吸引地方各级政府和社会资金对科技型中小企业创新项目的投入,因此带动各方资金投入也是项目成效评价的主要内容.另外,项目成效还应包括项目本身取得的科技成果以及带来的直接经济效益,同时应考察创新项目实施对社会的贡献能力即社会效益指标,社会效益包括项目本身带动社会就业增加、项目实施带来节能减排以及降低资源消耗以及其他效益等.
所以,项目实施情况(即项目成效)一级评价指标下应设项目完成情况、资金带动、项目创新成果、项目经济效益和项目社会效益等5个二级指标.
1.2企业科技创新能力
创新基金项目除了项目本身的科技创新成果还能够对企业整体的科技创新起到促进作用.企业科技创新能力的评价主要关注创新活动的过程,一般使用投入产出指标来测度企业科技创新能力.企业对科技创新的投入包括企业研发的投入(包括科研人员、研发资金、研发设施等)和企业科技创新管理的投入(组织机构、激励机制等).企业科技创新的产出主要考察取得的科技成果,包括专利技术和其他科技成果,其他成果包括企业参与制定国家地方及行业标准、集成电路布图设计登记数、软件着作权数、获得国家和省部级科技成果数等.
1.3企业成长能力
促进科技型中小企业成长也是创新基金项目资助的主要目标.首先,科技型中小企业成长的目标是实现规模的持续扩张和变强变大,评价指标应包括经济规模的成长性即扩张能力,包括资产规模、盈利能力、企业规模增长的能力.其次,还要考察公司治理、管理能力的成长性,表现为企业品牌、声誉和各种认证.最后,企业上市是中小企业成长的重要标志,如深交所中小企业板块主要安排具有较好成长性和科技含量的中小企业上市,因此企业是否上市或筹备上市可单独作为中小企业成长性表现的指标.
2评价指标体系设计
2.1绩效评价指标体系构成(表1)
2.2绩效评价指标的含义
1)项目完成情况:企业创新项目完成进度可分为四种情况,即进度超前、按计划进行、拖延、中途终止或申请撤项,本指标为定性指标,经量化对应的分值为10、8、4、1.
2)资金带动作用:即带动社会资金比率,指的是创新基金带动银行和其他社会资金投入与创新基金资助金额的比率.
3)项目创新成果:项目本身取得的创新成果,包括二个子指标:授权专利数和其他成果数,其中其他成果主要是指项目取得的新产品、新材料、新工艺、新装置、国家标准、地方及行业标准、软件着作权、新药证书和集成电路布图设计登记数量.
4)项目经济效益:主要反映资助项目实施前后项目经济效益情况的分析.项目经济效益评价的子指标有:项目投入产出比率、项目销售利税率等,项目投入产出比率指项目新增产值与项目总投资之比.
5)项目社会效益:考察创新项目实施对社会的贡献能力,包括四个子指标:技术转让、新增就业、节能减排.技术转让指项目技术转让收入,节能减排指标是指是否通过项目实施企业具有节电、水、煤、气等情况.
6)研发活动投入:指企业进行科技研发活动中投入的人力、财力和物力等,包括四个三级指标:人力投入增加率、财力投入增加率、物力投入增加率、管理机制.管理机制指标包括企业是否建立研发管理机构、股权激励机制和产学研活动等.
7)研发成果产出:包括企业专利情况、其他成果二个子指标.其他成果指标包括企业制定或参与制定国家地方及行业标准、集成电路布图设计登记数、软件着作权数等.
8)企业扩张能力:反映企业的成长情况,对企业的资产、销售、人员等与立项时进行比较.三级指标包括企业资产增加率、销售增加率、创汇增加率、人员增加率.
9)企业荣誉:反映了社会对企业成长潜力和可持续成长的认可.主要指企业获得的驰名商标、着名商标、质量管理认证、高新技术企业等数量.
10)企业上市:指企业上市情况,分为已上市、上市辅导期、筹备上市、没有计划上市等四种情况,定量化处理可分别赋值10、8、4、0.3指标权重与评价步骤3.1层次分析方法层次分析法(AHP)是1971年美国运筹学家托马斯(Thomas L.Saaty)首先提出的,它是将半定性、半定量的问题转化为定量计算的一种有效方法.层次分析法的基本思想是将决策问题分为总目标层、分目标层和方案层等不同层次,构建一个层次分析的结构模型,利用判断矩阵来计算每一个层次的各种属性相对于上一个层次某属性的相对权数,最后使用加权和的方法递阶归并,以求出各方案对总目标的相对权数,从而确定方案的优劣次序.运用AHP方法的具体步骤包括:根据项目的特点建立合适的层次结构;构造层次分析法的专家判断矩阵,即采用专家打分法对需要进行评价的各要素两两进行比较,建立判断矩阵;进行层次单排序及其一致性检验;层次总排序及其一致性检验;根据判断矩阵计算各要素相对于总目标的权重.层次分析法能充分反映决策者偏好,将决策者的经验给予量化,从而为决策者提供定量形式的决策依据.
3.2指标权重确定
基于AHP权重计算方法,首先邀请相关专家构造判断矩阵,对判断矩阵进行判断确认,最后综合各专家的意见确定各级指标的判断矩阵和权重,过程包括构造两两判断矩阵、利用和积法计算权向量、计算特征根并进行一致性检验.一级指标的判断矩阵如表2所示.
根据同样原理,对二级指标层和三级指标中各类指标也进行重要性判断,得出判断矩阵:
B1~B3、C3~C9.最后计算得出各指标的权重,一、二级指标的权重计算结果见表3.
3.3评价步骤
首先,需要对科技型中小企业创新基金项目进行绩效调查,根据指标体系分别设计创新基金项目绩效评价调查表和获创新基金项目资助企业绩效评价调查表,对回收的调查表进行数据处理.其次,计算三级指标数值,并对指标进行无量纲化处理,根据创新基金项目的特点,可采用标准值法进行,即给每个指标设置一个最大值(标准值),当大于这个最大值时都标准化为1,三级指标的标准值可依据创新基金验收规范和参考其他省市[2]对创新基金评价指标的标准值设置,基于上述AHP方法确定的权重综合计算各项目得分.最后,给出项目绩效总评价标准区间(如:1.00~0.85为优秀,0.84~0.70为良好,0.69~0.55为一般,小于0.55为差),即可以根据评价结果落入的评价标准区,判断被评价项目的优良情况.
4结论和建议
创新基金绩效评价对于不同的评价目标相应的评价体系也不一样,侧重点也不同.针对项目验收或项目后绩效评价,需要从项目本身成效和对企业影响两方面进行考察.本文基于创新基金服务宗旨建立绩效评价指标体系,针对项目完成情况、资金带动作用、项目获得的创新成果、项目的经济效益、项目的社会效益,以及项目对企业整体的创新和成长促进作用进行评价.结合定性和定量分析,采用层次分析方法确定各指标的权重,最后得到各创新基金项目的评价结果.
为了使绩效评价工作更为客观和公正,除了设计完善的指标体系,获得可靠的数据极为重要,通过项目验收或政府部门进行调查固然可以得到较为可靠的数据,而对于项目验收后的数据不易得到,无法进行有效分析,建议在创新基金项目合同加入企业配合绩效调查的条款,确保评价数据的收集.
参考文献
[1]岳宝宏,粟国敏,李宏,等.中小企业技术创新基金的绩效评价[J].科学学与科学技术管理,2008,29(2):28-32.
[2]毛秀珍 马学兴.浙江省"十五"技术创新项目绩效评价初探[J].科技管理研究,2008,28(9):83-86.
[3]史本山.创新基金资助项目后评估体系研究[J].学术动态(成都),2008(4):26-32.
[4]姜滨.科技型中小企业技术创新基金项目实施效果评价的研究[D].哈尔滨:哈尔滨工业大学,2003.
[5]科学技术部、财政部关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定[EB/OL].
