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论文题目：商业银行票据业务风险与治理对策
一、研究背景及意义
1、研究背景
票据业务在对实体经济的贡献上有其积极地一面。但是，在经济快速发展的当下，由于监管的缺失和疏漏，以及法律的滞后，导致近些年来，发生了许多票据案件，且涉案金额巨大，多集中在贴现和转贴现的业务上，针对风险案件频出的现状，不得不引起重视。仅 2016 年，被爆出的票据风险案件就有 7 起，其中中国农业银行北京分行的票据案件中，涉险金额达到 39 亿元，不得不让人担心票据市场的健康发展。当前的票据案件中，作案手法众多，作案金额巨大，作案地域跨度也极广，且风险基本都集中在贴现及转贴现市场中，动辄上亿的涉险金额。贴现市场中，商业银行与票据中介内外勾结，中介利用商业银行进行倒票、卖票，且银行员工对于贸易背景疏于审查，这一系列的违规行为让贴现市场风险不断。转贴现市场中，银行利用过桥和消规模等方式，逃避信贷监管，或与票据中介串通，违规建立同业户，赚取短期利润，导致风险发生，造成损失。
本文就是在基于此背景下，认为票据应是作为促进实体经济发展，缓解中小企业融资难的重要工具，而不是银行用来逃避信贷规模，与不发分子相勾结，获取利润的渠道。因此本文通过找出新形势下票据业务的风险，通过剖析商业银行票据贴现及转贴现业务的违规运作手段，配合案例的分析，并提出相应的治理对策，力图提高商业银行的风险防范能力。
2、研究目的及意义
本文通过对国内众多关于商业银行票据贴现及转贴现业务风险研究文献的阅读、梳理及总结，归纳出了票据业务的发展现状，并总结了新形势下票据业务的风险所在，找出贴现及转贴现业务中的一些违规操作方式，配合相关案例的分析，最终提出治理对策，通过理论的分析以及实践的归纳，目的就是要提高商业银行票据业务的风险防范能力，给商业银行票据业务的风险防范措施提供相关理论基础和实践经验，促进票据市场的健康有序发展。
二、研究内容及创新之处
1、内容及研究框架
文章分为以下几个部分：第一部分绪论中，主要介绍了本文的写作背景及意义，以及文献综述。第二部分主要介绍了商业银行票据业务的发展状况以及一般性风险分析。第三部分为本文的重点，以近些年来公开披露的案件及市场信息为导向，总结出新形势下票据业务的风险，详细分析并归纳商业银行贴现及转贴现业务的违规操作方式，配合相关案例，进行分析。第四部分作者从宏观环境、银行自身以及票据中介三个层面针对性地提出了相关治理对策。最后对本文做了总结及展望，通过对贴现及转贴现业务中违规运作方式的梳理及风险的总结，力图对商业银行票据市场的贴现及转贴现业务风险防范能力及治理能力有所帮助。
2、研究创新之处
本文的研究创先之处分为以下两点：
（1）研究视角的创新：首先，国内研究商业银行票据业务风险的文献众多，但涉及票据转贴现业务的风险研究并不多。本文将研究视角同时放在了贴现与转贴现上，找出并分析了风险所在，提出相应治理对策，丰富了对票据转贴现市场风险分析及管理对策的理论研究。
（2）研究方法创新：目前，众多研究商业银行票据风险案例的文献中，大多都是通过先提出风险，再按照风险找出相关案例进行研究的思维进行的。本文进行了研究方法上的创新。通过模式分析法与案例分析法的综合使用，根据公开资料的收集和整理，概括出商业银行票据业务的主要风险点，再总结贴现与转贴现业务中的相关违规运作方式，配合案例的分析，体现违规运作方式与风险之间的联系，最终从宏观和微观层面，提出治理对策。个人认为这样的思路更容易对症下药，找准风险，从而更有利于票据市场的健康发展。
三、论文提纲
目 录
摘 要
Abstract
1.绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的及意义
1.2 文献综述
1.2.1 票据贴现业务风险研究综述
1.2.2 票据转贴现业务风险研究综述
1.2.3 票据业务风险成因研究综述
1.2.4 票据业务发展趋势研究综述
1.3 研究内容及创新之处
1.3.1 内容及研究框架
1.3.2 研究创新之处
2.商业银行票据业务发展状况与风险分析
2.1 商业银行票据业务总体概述
2.1.1 票据在社会经济发展中的作用
2.1.2 票据业务产品创新
2.2 商业银行票据贴现业务发展现状
2.2.1 票据贴现业务概述
2.2.2 票据贴现业务交易量分析
2.2.3 票据贴现业务利率分析
2.3 商业银行票据转贴现业务发展现状
2.3.1 票据转贴现业务概述
2.3.2 金融机构转贴现买入返售交易量分析
2.3.3 转贴现业务利率分析
2.4 商业银行票据业务风险现状分析
2.4.1 一般性风险类型概述
2.4.2 风险案件概述
3. 新形势下票据业务突出风险与案例分析
3.1 新形势下票据业务风险
3.1.1 道德风险
3.1.2 操作风险
3.1.3 合规风险
3.2 票据贴现业务违规运作方式及案例分析
3.2.1 中介违规运作方式
3.2.2 伪造文件等造假方式
3.2.3 商业银行票据贴现业务风险案例分析
3.3 票据转贴现业务违规运作方式及案例分析
3.3.1 消规模运作方式
3.3.2 过桥运作方式
3.3.3 违规开立同业户运作方式
3.3.4 商业银行票据转贴现业务案例分析
4.商业银行票据业务风险治理对策
4.1 宏观环境层面
4.1.1 丰富融资渠道，间接、直接融资并行
4.1.2 建立健全信用制度体系
4.1.3 调整贷款规模的会计核算和统计口径
4.1.4 加大监管力度，增强监管实效
4.2 银行内部控制层面
4.2.1 完善内部环境，加强风险识
4.2.2 强化工作人员风险意识，加大惩罚力度
4.2.3 完善贴现及转贴现业务具体环节内部控制
4.3 中介层面
4.3.1 成立行业规范
4.3.2 转变票据交易方式：电子化
4.3.3 建立票据公开交易市场
结论与展望
参考文献
致 谢
四、论文研究进度安排
xxxx年xx月—xxxx年xx月 收集资料，阅读文献，形成思路。
xxxx年xx月—xxxx年xx月撰写论文前X章。
xxxx年xx月—xxxx年xx月撰写论文后X章，完成初稿。
xxxx年xx月—xxxx年xx月交导师审批，修改，完成二稿。
xxxx年xx月—xxxx年xx月进一步进行修改充实，完成三稿。
xxxx年xx月—xxxx年xx月文字润饰，定稿，装订成册及论文答辩准备
五、论文参考文献
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[3]陈向群,汪菁.浅谈票据贴现业务的风险特征及防范要点[J].时代金融，2012，(15)：50
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