摘 要： 现代商务交易中最不容易被忽视的因子就是客户的信用等级和交易结算的历史记录。对企业而言，日常的风险控制中最重要的环节之一就是信用管理。主要从信用管理业务的流程出发，对SAP系统管理信用的具体策略进行讨论，希望相关企业能因此充分了解信用交易对企业发展的重要性，从而采取有效措施应对交易风险。
关键词： SAP; 信用管理; 授信额度; 流程设计;
1 、前言
针对当前复杂的商业环境，很多企业不得不面临信用销售这一环节。必须承认的是，信用销售是一把双刃剑，如果不进行信用销售，企业的销量很难得到提高，进而会直接影响到企业的成长速度；如果企业选择进行信用销售，一方面生意就能越做越大，声望也随之越来越高，但另一方面也会增加坏账损失和应收账的机会成本，轻则导致企业的资金周转不畅，重则会影响到企业的资金链，针对企业的危机也就随之产生。因此在现代商务交易中，坚决不能忽视客户的信用等级以及其结算的历史记录。
SAP系统是ERP的升级，一方面其具有ERP系统的突出性能，将供应商与客户之间有机联系在一起，从而实现相关产品的生命周期管理；另一方面SAP系统额外加入了信用管理这一部分。
本文主要结合企业信用管理的业务流程，针对当前国内外的信用管理特点，对各个企业如何应用SAP系统进行了深入探究，希望相关企业能借助信用管理策略中的设计思想，有效避免经济交易引起的金融风险。
2 、信用管理相关的业务流程分析
2.1、 信用管理的工作机制分析
不论哪个企业，在具体管理客户信用时，一定要对客户进行分类。以笔者就职的公司为例，客户主要有三种，即集团客户、代理商和最终客户。按照之前设置好的规则和方法让客户领取与自身信用相对应的额度。必须注意的是，客户的消费金额只能处于固定额度之内，如果超出这个额度，交易过程中就会接收到系统的提示。若客户执意操作，订单甚至会被系统选择性冻结。
2.2、 企业交易过程分析
本文主要以信用管理的设计思路为重点，因此这里会忽略与信用管理不相关的内容。通常情况下，企业的交易过程包含四个环节：(1)客户通过各种交易平台创建订单；(2)后台收到订单，将相关票据等准备到位；(3)为客户提供对应货品；(4)交易中涉及到的金额会转到财务系统当中，客户只要按照交易平台中的提示付款即可。
2.3、 信用销售金额核算过程分析
信用销售金额的变动是企业交易中经常出现的事情，以下对信用销售金额的核算过程进行具体分析。
核算时涉及到的主要公式为：信用销售额=尚未付清的订单金额+未清销售票据金额+未清送货单金额+销售应收款金额+财务应收款金额。
在信用销售额公式当中，相关概念的内涵以及核算的方法如表1所示。
表1 信用销售金额子项及核算方法
另外，信用销售中需要有明确的担保措施才能够最大程度降低企业交易风险，因此如果利用一些物质抵押或者进行第三方担保的信用保障方式还是比较安全的，至少其不会导致企业的信用额度被消耗。
3、 SAP系统中信用管理主数据的设计
3.1、 信用控制范围设计
SPA系统引入了信用控制范围的概念，对企业的客户来说，其在进行交易之时会受到信用规则方面的限制，进而有利于企业在各项业务的往来过程中得到应用。
3.1.1、 信用的策略设计
信用的控制范围即企业客户所拥有的信用额度。简单来说，信用额度有助于企业对相对分散的客户实现统一管理，当然选择何种信用管理策略与企业自身的实际情况密切相关。如果企业选由分公司负责客户的信用管理，那么就可以采取相对分散的管理策略。如果企业选由总公司全权负责，则采用统一管理标准也没有任何问题。以跨国公司为例，比如其在各个地区设置了相应数量的分公司。如果采用分散管理的模式，那么每一个分公司都可以将授信额度给同一个客户，并且二者不会互相干扰、互相影响。如果采用统一管理的模式，也就是说，客户无论前往哪一家分公司，都无法获得有别于当前信用记录的额度。
3.1.2、 计量货币定义
每一个信用的控制范围就是一个用于计量的货币单位。就相对分散的信用管理来说，计量货币与企业内部的和货币趋于一致。而相对统一的信用管理则不然，例如客户使用外币交易，在计算信用额度时则会借助外币与本币之间的汇率关系，从而将外币折算为计量货币。
3.1.3、 信用管理小组及专员设置
信用管理不仅与客户自身有关，也直接影响企业自身的可持续发展。对此，很多企业会专门设置信用管理小组以及管理专员。可以这样理解，信用管理小组即企业的一个分公司，而管理专员可以视为每个分公司内部的工作人员。当客户在信用交易时出现问题，系统就会依据客户所在地，交由分公司内的工作人员负责，例如为客户提额或销户等。
3.2、 信用主数据设计
3.2.1、 授信额度设计
授信额度是账户经过信用审核所获得的信用额度。通常情况下，客户的授信额度有两种不同类型，即客户的最大授信额度和单个账户的最大授信额度。单个账户的最大授信额度通常为客户专门设置一个最大消费值，从而让每一个客户在这个数值范围内进行有效交易。如果客户某一账户的信用销售金额超出了最大授信额度就会被系统自动冻结，此时如果客户想要继续使用这一账户，必须与信用管理小组的专员联系。
3.2.2、 客户授信设计
根据客户的不同，授信设计也存在一些区别。对普通公司来说，授信账户与账户的申请人是密切联系的，因此公司内部可以拥有多个独立的信用账户。而集团公司是由多个机构整合而来，自身的特殊性使得其只能共用同一信用账户，但该集团旗下所有分公司可以共同享受信用额度。
4 、SAP系统中的信用管理流程的设计
4.1、 信用检查流程设计
SAP系统当中，新账户的审批具备一定流程。首先销售人员会率先保留最新产生的订单，然后经过信用审查的环节，最终实现账户的有效控制。
4.1.1、 确定信用控制的范围
信用检查的第一步是确定信用控制的范围。一般企业会选用以下四种方式达成目的，分别为公司、账户审核区域、客户交易区域以及客户申请账户时所留存的信息档案。
4.1.2 、实施检查
客户信用检查过程是企业实现信用控制的关键，首先工作人员要检查客户交易的最大订单值，然后核对目前的订单是否处于信用控制的范围之内，从而根据最终结果确定客户是不是违反了相关规定。
4.1.3、 结果展示设计
信用检查的结果主要分为两种，即通过或不通过。如果客户的信用检查不通过，可能是提交的信息出现警告信息或错误信息。
4.2、 解冻订单流程设计
现阶段由于人们生活水平不断提高，很多信用交易的客户容易出现订单冻结的情况。解冻接单的流程如下：(1)信用管理专员会和财务部门进行核对，确定客户已付款项是否入账；(2)检查客户和本公司企业的详细交易记录，从而确认是否为客户解冻或者相应调整客户的授信额度；(3)寻找其他可以确定客户信用存在问题的依据，告知客户后续的账户应该如何进行维护。
5、 结语
总之，企业通过掌握信用管理策略的设计方法，可以直接认识到与信用交易相关的规则，避免深陷金融风险之中。
参考文献
[1]林少鹏.SAP系统中的信用管理[J].信息系统工程，2019(5):50-52.
