农发行黑龙江省分行自实行内审职能改革以来， 十分重视内审业务流程各环节的质量控制和管理，从四个方面着手，对内审项目质量控制进行了新的尝试。
一、抓制度建设，全面规范内审质量标准
该行根据内审业务管理需要， 对审计项目管理的各项制度进行梳理整合， 制定审计工作流程图和作业流程图。 从确定项目、制定方案、发出通知书、归档共 20 余项内容以列表方式进行规范， 并对有关审计文书进一步细化，汇编成《内部审计工作手册》和《审计依据表》，印发给全体内审人员，基本上做到审计业务工作一册通。促进了内审人员行为的标准化和规范化， 实现了“七统一”,即统一审计方案、内容、流程、方法、标准、文本、档案，达到了工作有依据、操作有规范、质量有保证。
二、抓内审业务督导，强化现场审计的质量控制
为加强审计现场业务管理， 规范审计行为，该行设立了审计业务督导岗位，督导员在现场审计实施阶段， 深入一线开展审计现场质量检查， 将质量隐患消灭在萌芽状态。对审计底稿中证据不充分、定性不准确、表述不清楚的，要求内审人员补充、修改，实现审计质量监督关口前移；将审计质量检查和复核中发现的质量问题进行归纳分析，每个季度通报一次，起到案例典型引路和问题集中整改的双重作用。 定期开展审计项目质量经验交流， 结合以前年度完成的审计项目， 剖析影响审计质量的主要问题，交流提升审计工作质量的经验，并通过互联网建立了内审中心业务论坛， 及时沟通审计工作情况，交流经验、讨论问题和难点。
三、抓审计工作底稿复核，提升项目审计质量
审计工作底稿为形成审计报告提供依据， 审计工作底稿的复核是审计工作质量控制的主要手段。 该行对审计底稿严格落实三级复核责任，强化审计小组复核责任，审计小组长对审计底稿复核； 强化内审派驻组组长复核责任， 各审计小组形成的审计底稿交派驻组组长把关， 切实发挥派驻组组长复核作用；强化内审中心复核责任。
内审中心对提交至省行内部监督委员会的问题和处理意见、审计事实和证据、法规引用、审计评价、定性和处理处罚等进行认真复核，严格把关。
四、抓审计质量考核，关注审计过程控制
（一）建立审计项目质量评价制度。 一是制定考核实施细则。针对审计方案、审计底稿、审计程序、问题整改等内容的实施情况，制定了《内部审计工作考核实施细则》，采取加分或扣分的形式进行量化考核，并通过“三赛”,即以网评的形式赛“审计底稿、审计日记、审计台账、审计报告”. 审计质量考核坚持过程和结果并重， 突出过程中的质量控制， 将考核分解到审计小组及有关责任人。二是审计项目结束后，各派驻组召开审计质量评价会， 深入全面地总结经验。 内审评价包括对整个项目质量的评价和对审计人员的评价。 对整个审计项目的评价主要包括审计方案的执行情况、审计目标的完成情况、 审计小组工作的整体情况等。 对审计人员的评价主要包括专业胜任能力、工作效率等。
（二）建立审计质量责任追究制度。 为明确审计人员、审计督导、复核人，在审计质量控制过程中应当承担的责任， 该行制定了《审计工作考核奖惩暂行办法》，对不履行责任的审计人员追究责任，严肃处理，对无法完成审计任务的人员实行退出机制，从制度和程序上实现人员优化。严格的奖惩制度， 是落实和执行审计质量控制体系的保证， 只有将审计质量控制体系落到实处，才能真正提升审计质量，有效控制审计风险。
（三）建立廉洁从业承诺制度。 为加强廉政建设，该行全体审计人员签订《廉洁从业承诺书》，在审计现场张贴《现场审计人员廉政纪律公告》，并下发《审计小组执行审计纪律情况反馈表》，征求被审计单位的意见， 还通过发放廉洁问卷、 现场明查暗访、审后抽查回访等形式，对审计全过程进行监督，使审计人员牢固树立廉洁意识，主动接受监督，自觉维护职业形象。
