摘要：养老保险是我国社会保障的重要内容，对于满足民众养老需求、维护社会稳定具有重要意义。近年来，我国积极构筑养老保险三大支柱体系，取得较大成果。但是作为第三大支柱的个人商业养老保险发展较为缓慢。文章通过介绍养老保险第三支柱的重要性，分析我国养老保险第三支柱存在的问题，从国家、企业、民众三个层面给出合理化的建议，以促进养老保险第三支柱的发展，不断优化我国养老保险三大支柱体系，提升我国综合养老能力。
关键词：养老保险;第三支柱;养老保险销售服务;
作者简介：蔡红青(1979—),女，汉族，广东广州人，硕士，中级经济师，研究方向：养老保险制度。;
1、发展养老保险第三支柱的重要性
目前，我国60岁及以上老年人口达2.54亿，预计在“十四五”期间将达到3亿人，逐渐步入老龄化社会。养老保险是保障老年人基本生活需求，保障社会平稳发展的重要手段。我国养老保险体制是由“三大支柱”构成的。其中第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱是个人商业养老保险。目前，作为第一支柱，我国基本养老保险的参保人数不断增加，截至2021年3月月末，全国基本养老保险参保人数已超10亿，达到10.07亿人，基本养老保险主要依靠国家财政来维持。伴随着人口老龄化的加剧，基本养老保险的支付压力越来越大，而且基本养老保险只能满足人们最基础的生存保障，无法满足老龄人口对生活品质的需求。企业年金和职业年金作为养老保险的第二支柱，越来越受到国家的关注。目前我国的企业年金、职业年金制度初步建立，并逐步完善，已经覆盖5800多万人。但是相对于我国庞大的人口总数，企业年金和职业年金的覆盖面积相对较小，无法满足我国庞大老龄人口的养老需求。而且，企业年金和职业年金发放制度和保障力度都有很大的限制。发展第三支柱可以缓解基本养老保险的支付压力，弥补第二支柱的不足，满足人们高品质的养老需求。目前我国的养老保险第三支柱整体发展水平较低，需要不断地发展完善，强化第三支柱在养老保险中的地位，以提升养老保险的市场化水平，完善我国养老保险体制，提升养老保险的保障能力，维护我国社会稳定。
2、我国养老保险第三支柱发展存在的问题
2.1 民众长期投资意识淡薄
目前，我国民众的养老观念还比较传统，一般是依靠下一代或者自身积蓄来养老，而且由于我国社会保障体系的不断完善，民众对未来发展充满信心，普遍不担心未来的养老问题，对于商业养老保险的兴趣不高，很少会主动去了解相关知识。此外，由于国家和从业机构宣传工作的缺乏，民众对于商业养老保险的保障机制不了解，对商业养老保险的税延政策和终生领取制度缺乏认知。民众自身养老观念的限制和宣传工作的缺乏共同导致了我国民众长期投资意识淡薄，导致作为养老保险第三支柱的个人商业养老保险发展缓慢，无法发挥其支柱作用。
2.2 产品单一，缺乏创新
目前，我国拥有资质的金融和保险机构都推出了大量的商业养老保险产品，但是这些产品普遍存在种类单一、差异不明显、同质化严重等问题，往往会在某一领域开展激烈的竞争。由于我国商业养老保险从业企业的数据基础薄弱，精算能力不足，害怕出现经营风险，过于保守，保险产品的优势不明显。在产品设计、投资回报比、领取方式、风险管控、服务能力等方面缺乏创新，无法为民众提供性价比高、灵活多样的商业养老保险产品。
2.3 销售服务不到位
目前，我国的商业养老保险销售服务还存在许多问题。首先，商业养老保险种类较为单一，市场上的保险产品大同小异，只是在名称和细节上存在一些差异，创新能力不足，民众的选择空间不大。而且商业养老保险的收益率并不高，与银行储蓄和理财产品相比，优势不明显，很难激起民众的购买兴趣。其次，保险公司对于产品的宣传力度不够，宣传工作缺乏主动性，宣传方式落后，产品宣传未能突出产品优势，导致民众无法及时获取保险公司的产品信息，自然也就不会购买相应的保险产品。最后，由于保险公司的售后服务不足，导致客户的产品体验较差，影响企业口碑，不利于企业的长期发展。
2.4 机制体制不完善
目前，我国已经明确了三大支柱的养老保险体制，作为第三支柱的个人商业保险的地位虽然已经明确，但是相关的政策制度还没有出台，顶层设计缺乏。目前开始试行的商业养老保险税延政策，实行税前扣除标准和退休后领取养老金时再缴纳个税的措施，在退休前，按照每月收取 6%计算，最高不超过1000元，在退休后缴纳个税时，其中的 25%是免税的，剩下的75%按照10%的比例缴税， 因而，最后纳税人的实际缴税额仅为 7.5%,降低了所缴纳的税费。一定程度上激发了民众购买商业养老保险的热情。但是从实际效果上来看，该政策对于高收入人群来说有一定的效果，确实降低了其纳税额，但是对低收入人群来说，收效甚微。国家在出台类似政策时，要做好实际调查工作，充分考虑到所有民众的状况，制定科学的第三支柱养老保险制度。
3、中国养老保险第三支柱发展建议
3.1 国家层面的建议
为了提升我国养老保险制度的保障能力，政府需要在稳固第一支柱，扩充第二支柱的同时，加快发展第三支柱。为此，政府要从以下方面下手，激发第三支柱的潜力。首先，要做好顶层设计，制定好相关制度。要根据我国民众的收入水平，充分考虑政策制度对不同收入人群的影响，广泛听取社会各界的意见建议，制定养老保险第三支柱的相关政策措施，并加快推进试点工作，以检验政策制度的合理性。监管部门要明确界定第三支柱税优养老产品的标准和规则，积极充实第三支柱产品池。加快对民众商业养老保险知识的普及，引导民众树立长期投资意识，正视养老问题，为商业养老保险奠定厚实的群众基础。其次，要利用好税收和财政等经济手段，给予一定的税收优惠和财政补贴，让商业养老保险从业者可以设计出物美价廉的保险产品，给民众更多更好的产品选择。让养老储蓄存款、养老理财和基金、专属养老保险、商业养老金等养老保险产品能够充分参与到第三支柱的建设中来，提升养老保险的市场化水平。此外，要建立统一的个人养老金账户。建立个人唯一的养老金账户，通过账户对接合格金融产品，依托账户实现缴费、查询、投资、领取等功能。依托个人账户，打通养老保险第二、三支柱，实现二、三支柱之间的接续。同时加快开发衔接第二、三支柱的年金领取期养老保险产品。根据职业年金和企业年金管理的有关政策，职工在达到国家年金领取条件时，可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品。由于企业年金、职业年金本身有递延税收的特殊政策，现有保险产品并不适合年金账户转换购买。建议开发趸交即领的标准化商业养老保险产品，并进一步明确税务政策和产品纳税流程，打通第二支柱和第三支柱，促进个人账户领取期产品转换。在此基础上，逐步整合个人住房公积金账户等资金，实现养老财务资源利用最大化，完成资源整合，便于民众操作，让民众可以清晰地了解到自身的养老保险账户状态。最后，要完善监管。商业养老保险是我国养老保险三大支柱之一，对于提升养老保险市场化水平，完善养老保险结构具有重要意义，政府要加强对行业内的监管，加强立法，完善监管体制，切实保障民众的经济利益。一方面，要加强对保险公司和金融机构养老保险产品的审核考察，清除不良产品，优化商业养老保险市场环境；另一方面，要加强对企业资金使用的监管，保障商业养老保险的资金运转健康，收益稳定，以保障民众的养老保险投资安全。
3.2 企业层面的建议
企业是市场经营的主体，在养老保险第三支柱的发展中占据着重要地位。为此，企业要不断强化自身实力，努力打造民众需要的商业养老保险产品。首先，企业要提升自身的精算能力，依靠自身的从业经验和客户数据，利用好大数据和信息处理技术，结合国家优惠政策和市场需求，做好产品定位，推出具有差异化的优质养老保险产品。其次，要加强宣传力度。要积极利用好现代化的宣传渠道，通过公众号、自媒体、短视频、论坛等新型宣传渠道，将自己的优质产品推送给目标客户，提升民众对企业产品的认知度，宣传要突出产品的优势，抓住客户的关注点，针对不同年龄、不同层次客户，精准推送其需要的养老保险产品。要做好售后服务工作，及时解决客户的问题，提升客户的消费体验，努力打造产品口碑，提升企业形象，促进企业长期稳定发展。最后，要做好养老金的投资管理工作。养老金的投资要符合金融市场规律，选择长期稳健、收益合理的金融投资产品，采用分散投资的方式，分散投资风险，投资要在稳固收益的同时，尽可能地提升收益率，以扩充养老金的储备，为产品设计提供资金支持。此外，要加强养老金投资管理的内部监管，防止内部人员挪用资金，虚假投资，造成企业资金损失，为民众带来投资风险。要坚持“长期投资长期收益、价值投资创造价值、审慎投资合理回报”理念，制定完善的风险预警和处理机制，规范公司管理、优化管理模式、健全奖励机制，不断加快专业化人才队伍的建设。
3.3 民众层面的建议
随着市场经济的不断发展，传统的养老方式难以应付多变的经济环境，民众必须要丰富养老保障手段，以应对经济形势变化带来的养老危机。商业养老保险是对我国养老保险体制的完善，是丰富民众养老保障的重要方式。民众既是商业养老保险的投资者，也是受益者。广泛的民众参与是发挥养老保险第三支柱作用的基础。为此，民众要认识到我国养老保险体系面临的资金压力，转变养老观念，强化长期投资的意识，积极参与到养老保险第三支柱的建设中去，优化我国养老保险体系，缓解国家的财政压力。民众要将商业养老保险与普通的保险区分开来，意识到商业养老保险是一种长期投资，具有稳定可观的收益。主动去接触了解商业养老保险的保障机制和产品优势，转变认知，选购符合自身需求的商业养老保险产品，为日后的养老问题提供坚实的保障。
4、结论
总之，要充分意识到商业养老保险作为养老保险第三支柱的重要地位，不断激发其市场潜力。为此，国家要优化顶层设计，建立统一的养老金账户，利用好税收和财政的调节作用，加强市场监管。民众要转变养老观念，提升长期投资意识。企业要不断加强自身的业务能力，以市场为导向，加快优质商业养老保险产品的开发设计，拓宽产品宣传渠道，优化售后服务，为民众提供优质的产品选择和消费体验。多方一同努力，强化商业养老保险的支柱作用，提升我国养老保障能力。
参考文献
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