摘 要： 通过运用SWOT分析法,通过四个方面优势、劣势、威胁与机会对社保基金运行的分析,了解我国社保基金运行现状。
关键词： 社保基金; SWOT分析;
社保基金是国家社会保障的基础,是百姓的养命钱,我国的社保基金成立于2000年8月,自成立以来,因其与每个人都息息相关,社保基金的收支、管理和运营状况就一直备受关注。
1、 社保基金概念
社会保障基金是五个简化概念的统称,包括:社会保险基金、社会统筹基金、个人账户基金(基本养老保险制度中的个人账户基金)、企业年金(企业补充保障基金)和国家社会保障基金。它由中央政府出资,减持国有股和股权资产,并由国家社会保障基金委员会管理。中央政府集中管理的社会保障基金由其他方式筹集的资金和国务院批准的投资收益组成。
国家社会保障基金是一个战略性的社会保障储备,中央政府将用于满足今后人口老龄化高峰期的社会保障和其他社会保障需要。根据世界各国对于社保体系建设的经验可以知道,采取现收现付的社保提示无法应对不断提高的人口老龄化压力。 中国人口老龄化也已成为一个不容忽视的问题,将对目前的人口红利产生巨大的影响,根据中国人口研究中心的预测数据显示,到2050年,中国60岁和65岁以上老年人口数将达到4.5亿和3.36亿。面对提速中的老龄化态势,中国社保基金的合理运行具有深远的意义。
2 、国内外研究现状
2.1、 国内社保基金研究现状
我国国内关于社保基金现状分析主要分为3个方面:①发展现状分析,王若晨、李菊香等(2019)撰写的社保基金发展现状研究中指出,社保基金从成立到历经十几年的发展,我们不仅在投资治理方面取得了令人鼓舞的成绩,并在相关法律和条例、治理结构、投资哲学、治理方式和社会保障基金的其他方面取得了重大进展。②投资管理现状分析,孙向阳撰写的社保基金投资管理的现状与思考一文中指出,社保基金运行规模较大,并已成为我国证券市场中最大的机构投资者。但是,由于国内人口老龄化现象的加剧等现实状况,社保基金在投资管理运行中仍存在许多问题,如投资渠道简单、地域问题阻碍等直接影响到社保基金的保值和增值。③监管方面的现状分析,虎连继撰写的浅析社会保险基金监管工作中存在的问题与应对措施一文中指出,在社会保险基金方面,对社会基金的监督基本上没有比较完备的法律制度,缺乏健全的监管信息化体系,缺乏动态监管。
2.2 、国外社保基金研究现状
美国的社保基金产生于20世纪30年代,其产生的渊源是经济大萧条导致老年人的贫困率已超过50%,政府提供有效的救助已成为迫在眉睫的需求。美国社保基金经过不断发展三大支柱养老保险体系已经逐步形成。最基本的支柱是国家社会保障计划。其投资方向仅仅是购买中长期的政府债券,没有其他领域可以参与投资。它购买的政府债券年收益率大约在4%上下。第二个支柱是由企业雇主发起的雇主退休计划。与企业年金一样,企业及其雇员共同支付的保险基金也希望有一个金融机构来监管。工作人员在到期后提取个人账户。它完全面向投资市场,收益率高于第一支柱。第三个组成部分是个人储蓄养老金计划,这是一项自愿养老金计划。个人如果开立账户并投资于基金管理机构,可以获得延期税收。该计划也可能与雇主养老金计划有限联系。养老基金个人储蓄的大约48%投资于共同基金,40%投资于证券,投资于保险产品和银行存款约12%。
3、 社保基金SWOT分析法
3.1、 优势分析
SWOT分析方法一般来说属于综合分析方法,因其既要分析内部因素,也需要分析外部条件。 其中,内部因素为:Sstrengths(S)和Weaknesses(W),外部因素为:Opportunities(O)和Threats(T)。利用这种态势分析,可以将与社保基金密切相关的内外部竞争因素进行全面、系统的分析,进而探索下一步的发展方向及改进计划。
3.1.1、 社会保障得到了高度的重视,社保基金的运行基于有法可依更进一步。
2018年的全国两会后,医疗保险、生育保险与退役军官安置等职责从人力资源和社会保障部分离,分别归入新设的国家医疗保障局和退役军人事务部。社保管理体制逐渐优化、细化,体现出了国家对于社保体系建设的重视程度,社会保障管理体制从过去的部门分割走向优化的目标。
3.1.2 、社保基金征收主体确立。
2018年7月,国家税收计划和地方税收制度及管理制度明确规定了税务部门的全部责任。这项改革改变了过去分散的社会保险征收情况。自2019年1月1日起,将由税务机关全责征收机关国家机构保险费,城乡居民基本养老保险,城乡居民基本医疗保险。
3.1.3、 体现了社会保险的储蓄功能,保障社保待遇的支付。
工人自己积累了养老金,享有明确的财产权,相当于直接转移或推迟支付工资。同时,社保基金的积累可以有效促进资金市场的进一步发展。社保基金储量大,影响面大,社保基金的入市将会带来投资者、券商以及资本市场带来更多的就业机会、投资机会。
3.2 、劣势分析
3.2.1 、风险管控上存在较多漏洞。
社保基金运行管理由于资金量大,管理和控制上出现了许多问题,需要逐步完善。主要有如下几个方面的风险存在:①社保基金运行中法律法规、制度不够健全。社保基金挪用现象频发、基金冒领现象屡禁不止,基本都是由于监管体制不够健全导致,极大地损害了人民群众的合法权益。②社保体系运行方式导致社保费用不履行义务是严重的。我国的社会保障制度仍然遵循两条收支线管理原则,即社会保障基金的收支由不同的部门管理,从而为社会保障基金的各种违规行为提供了充分的机会。临时工、合同工等由于各种原因欠缴社保经费,无视相关制度规章,这导致我们的社会保障基金实际缴费率降低,资源严重流失,普通工人的生活利益无法得到有效保护。
3.2.2 、社保基金的投资工具过少,投资方向也相对较为狭窄。
只有经过投资,才能保证基金的保值和增值,投资有风险,分散化、多样化的投资渠道可以有效降低投资风险。
3.2.3 、统筹层次较低,地区差异偏大。
随着地区经济和社会的发展,总体规划水平低导致全国社会保障基金储备的缺口越来越大。我国经济发展不均衡,西部地区经济发展低于东部地区,造成大部分年轻人流向东部地区工作,使西部地区社保基金压力更为严重。从长远来看,这必将加剧地区间的发展不平衡,进一步拉大贫富差距。
3.3 、机会分析
3.3.1、 监督管理机制的逐步完善,使社保基金运行更加安全。
社会保险法的出台,为社保基金安全运行保驾护航。信息化的发展,确保了基金的安全运行,使养老基金的运作过程更加透明和有效,从而使管理更加有效和公开化。
3.3.2 、投资环境、投资渠道的多样化为社保基金带来了更多的机遇。
在现阶段,随着理财概念的发展,基金逐渐转向股票、工业等投资。在投资规模和股票、债券等方面都取得了重大突破。随着相关法律和规章的改进,养老基金的投资渠道不断扩大,多层面投资可大大减少投资风险。
3.4 、威胁分析
人口老龄化问题严重。 我国的人口老龄化的现象非常严重,是世界上唯一老年人超过1亿人的国家,养老待遇领取人员比例不断增大,如果未来没有及时的养老基金战略储备和良好的管理,可能会出现养老基金危机,这也将最终影响到养老金领取者的待遇水平,从而导致更多的不稳定因素。
4 、结束语
通过采用SWOT分析方法从4个方面研究我国社保基金的运行现状,使我们可以从不同角度理解和探索社保基金实现保值增值的渠道和途径,结合工作实践探索不断完善社保基金运行中存在和出现的问题,使我国社保基金能够更好更高效的运行。
参考文献
[1] 王若晨,李菊香.社保基金发展现状研究[J].科技经济导刊,2019,(35).
[2] 孙向阳.社保基金投资管理的现状与思考[J].中国乡镇企业会计,2017,(11):73～74.
[3] 王立芬.我国社保基金投资与管理风险分析[J].人力资源管理,2016,(3).
[4] 郑祺.社保基金监管存在的问题及对策探讨[J].现代商业,2014,(20):94～95.
